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1、保荐代表人考试投资银行业务2023年考试试题-考试题库1.以下属于免于提交豁免申请，直接办理股份转让和过户手续的情形的有（ ）。2013年6月真题A.增持上市公司股份，成为第一大股东，持股比例为18%，准备继续增持B.控股股东持股比例超过50%，再增持5%的股份，不影响该公司的上市地位C.因上市公司向特定股东回购股份减少股本导致投资者持股比例超过30%D.经国有资产管理部门批准进行国有资产无偿划转导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例超过30%【答案】:B【解析】:根据上市公司收购管理办法（2014年修订）第63条第2款第3项规定，B项情形可以免于提交豁免申请，直接办
2、理股份转让和过户登记手续。A项不属于强制要约的情形，不需要进行要约收购；CD两项属于适用简易程序免于发出要约收购方式增持股份的情形。2.根据关于在上海证券交易所设立科创板并试点注册制的实施意见，下列关于科创板投资者适当性要求的说法，不正确的是（ ）。2019年6月真题A.个人投资者股票证券账户及资金账户持有资产规模应当达到规定标准B.个人投资者应当向中国证券业协会注册，接受中国证券业协会自律管理C.个人投资者应具备相关股票投资经验和相应的风险承受能力D.具体标准可由上海证券交易所制定，并可根据科创板运行情况作适当调整【答案】:B【解析】:根据关于在上海证券交易所设立科创板并试点注册制的实施意见
3、，投资者适当性要求如下：个人投资者投资科创板股票，证券账户及资金账户持有资产规模应当达到规定标准，且具备相关股票投资经验和相应的风险承受能力。具体标准由上交所制定，并可根据科创板运行情况作适当调整。强化证券公司投资者适当性管理义务和责任追究。上海证券交易所科创板股票发行与承销实施办法第四条规定，首次公开发行股票应当向证券公司、基金管理公司、信托公司、财务公司、保险公司、合格境外机构投资者和私募基金管理人等专业机构投资者（以下统称网下投资者）以询价的方式确定股票发行价格。网下投资者应当向中国证券业协会注册，接受中国证券业协会自律管理。3.下列各项中，属于投资性房地产的有（ ）。2015年真题已出
4、租的建筑物待出租的建筑物已出租的土地使用权以经营租赁方式租入后再转租的建筑物企业持有并准备增值后转让的土地使用权A.、B.、C.、D.、【答案】:C【解析】:投资性房地产包括：已出租的土地使用权；持有并准备增值后转让的土地使用权；已出租的建筑物。4.下列关于证券公司申请保荐机构资格应当具备条件的说法，正确的有（ ）。2019年11月真题注册资本不低于人民币1亿元净资本为3000万元最近3年内未因重大违法违规行为受到行政处罚具有良好的保荐业务团队且专业结构合理，从业人员不少于30人，其中最近3年从事保荐相关业务的人员不少于20人保荐代表人不少于4人A.、B.、C.、D.、E.、【答案】:D【解析
5、】:证券发行上市保荐业务管理办法（2020年修订）第10条规定，证券公司申请保荐业务资格，应当具备下列条件：注册资本不低于人民币1亿元，净资本不低于人民币5000万元；具有完善的公司治理和内部控制制度，风险控制指标符合相关规定；保荐业务部门具有健全的业务规程、内部风险评估和控制系统，内部机构设置合理，具备相应的研究能力、销售能力等后台支持；具有良好的保荐业务团队且专业结构合理，从业人员不少于35人，其中最近3年从事保荐相关业务的人员不少于20人；保荐代表人不少于4人；最近3年内未因重大违法违规行为受到行政处罚；中国证监会规定的其他条件。5.某上市公司拟发行股份购买标的资产，该事项构成重大资产重
6、组，股东大会作出重大资产重组的决议后，下列内容的调整不属于重大调整的有（ ）。2016年5月真题拟增加交易标的交易作价新增配套募集资金取消配套募集资金拟增加交易对象拟减少交易标的交易作价拟减少交易对象A.B.、C.、D.、E.、【答案】:A【解析】:中国证监会上市部关于上市公司监管法律法规常见问题与解答修订汇编规定，股东大会作出重大资产重组的决议后，根据上市公司重大资产重组管理办法（2020年修订）第28条规定，对于如何认定是否构成对重组方案的重大调整问题，明确审核要求如下：关于交易对象。拟增加交易对象的，应当视为构成对重组方案重大调整；拟减少交易对象的，如交易各方同意将该交易对象及其持有的标
7、的资产份额剔除出重组方案，且剔除相关标的资产后按照下述第项的规定不构成重组方案重大调整的，可以视为不构成重组方案重大调整；拟调整交易对象所持标的资产份额的，如交易各方同意交易对象之间转让标的资产份额且转让份额不超过交易作价20%的，可以视为不构成重组方案重大调整。关于交易标的。拟对标的资产进行变更，如同时满足以下条件，可以视为不构成重组方案重大调整：拟增加或减少的交易标的的交易作价、资产总额、资产净额及营业收入占原标的资产相应指标总量的比例均不超过20%；变更标的资产对交易标的的生产经营不构成实质性影响，包括不影响标的资产及业务完整性等。关于配套募集资金。调减或取消配套募集资金不构成重组方案的
8、重大调整，重组委会议可以审议通过申请人的重组方案，但要求申请人调减或取消配套募集资金；新增配套募集资金，应当视为构成对重组方案重大调整。项，取消配套募集资金，不构成重组方案的重大调整。6.根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核问答，以下说法错误的是（ ）。A.实施重大资产重组前，如果发行人最近三年一期符合向不特定对象发行证券条件且重组未导致公司实际控制人发生变化的，申请向不特定对象发行证券时不需要运行一个完整的会计年度B.实施重大资产重组前，如果发行人不符合向不特定对象发行证券条件或本次重组导致上市公司实际控制人发生变化的，申请向不特定对象发行证券时须运行一个完整的会计年度C.重组时
9、点，是指标的资产完成过户的时点，并不涉及新增股份登记及配套融资完成与否D.上市公司募集资金应当专户存储，不得存放于集团财务公司E.企业的募集资金不得用于持有交易性金融资产和可供出售金融资产、借予他人、委托理财等财务性投资和类金融业务【答案】:E【解析】:E项，根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核问答第13问规定，上市公司募集资金应当专户存储，不得存放于集团财务公司。募集资金应服务于实体经济，符合国家产业政策。原则上不得跨界投资影视或游戏。除金融类企业外，募集资金不得用于持有交易性金融资产和可供出售金融资产、借予他人、委托理财等财务性投资和类金融业务。7.下列关于编制2008年第二季
10、度财务报告的说法正确的是（ ）。2008年真题附注以2008年4月初至2008年6月末为基础编制重要性判断以2008年全年预计的财务数据为基础中期会计计量以2008年年初至2008年6月末为基础可以不编制所有者权益变动表A.、B.、C.、D.、E.、【答案】:C【解析】:项，附注应当以年初至本中期末为基础编制，即应以2008年年初至2008年6月末为基础编制；项，重要性程度的判断应当以中期财务数据为基础，不应当以预计的年度财务数据为基础。“中期财务数据”，既包括本中期的财务数据，也包括年初至本中期末的财务数据；项，中期会计计量应当以年初至本中期末为基础，而不应当以本中期作为会计计量的期间基础；
11、项，资产负债表、利润表、现金流量表和附注是中期财务报告至少应当编制的法定内容，所有者权益变动表不是中期财务报告必须编制的内容。8.某挂牌公司拟挂牌即采用做市转让方式，挂牌时总股本为3000万股。关于初始做市商合计持有的股份，以下情形正确的是（ ）。A.初始做市商为5家，1家做市商持有30万股，其他4家每家持有10万股B.初始做市商为4家，每家持有20万股C.初始做市商为5家，1家做市商持有60万股，1家持有40万股，其他3家每家持有5万股D.初始做市商为4家，1家做市商持有40万股，其他4家每家持有20万股【答案】:D【解析】:全国中小企业股份转让系统股票转让方式确定及变更指引（股转系统公告2
12、017506号）第7条规定，股票挂牌时拟采取做市转让方式的，应当具备以下条件：2家以上做市商同意为申请挂牌公司股票提供做市报价服务，且其中一家做市商为推荐该股票挂牌的主办券商或该主办券商的母（子）公司；做市商合计取得不低于申请挂牌公司总股本5%或100万股（以孰低为准），且每家做市商不低于10万股的做市库存股票；全国股份转让系统公司规定的其他条件。本题中，挂牌时总股本为3000万股，30005%150（万股）100万股，以孰低为准，做市商合计取得应不低于100万股，且每家做市商不低于10万股的做市库存股票。故D项正确。9.以下关于保荐机构对深交所上市公司现场检查的说法正确的有（ ）。2013年
13、6月真题A.主板上市公司2012年10月15日公开增发，至少2012年12月31日前要现场检查1次B.创业板公司2012年4月15日首发上市，至少2012年12月31前要现场检查1次C.中小板上市公司2012年10月15日配股，至少2012年12月31日前要现场检查1次D.创业板上市公司上一年信息披露工作考核结果为C，保存机构和保荐代表人应当至少每季度对上市公司进行1次定期现场检查【答案】:B【解析】:深圳证券交易所上市公司保荐工作指引（2014年修订）第30条第1款、第2款规定，保荐机构和保荐代表人应当每年对上市公司至少进行1次定期现场检查，持续督导时间不满3个月的除外。在持续督导期间，如果
14、所保荐的上市公司上一年度信息披露工作考核结果为C或者D的，保荐机构和保荐代表人应当至少每半年对上市公司进行1次定期现场检查。10.某企业当期净利润为600万元，投资收益为100万元，财务费用为100万元，其中与筹资活动有关的财务费用50万元，销售产品应收票据贴现的利息支出50万元，经营性应收项目增加75万元，经营性应付项目减少25万元，固定资产折旧60万元，其中计入在建工程20万元，计入管理费用40万元，无形资产摊销10万元，全部影响当期净利润。没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该企业当期经营活动产生的现金流量净额为（ ）万元。2016年真题A.400B.850C.450D.500【答案】:D【解析】:净现金流量净利润不需要支付现金的费用应收项目增加的现金应付项目减少现金60040107525550（万元）。经营活动的现金流量净额净现金流量投资活动的现金流量净额筹资活动的现金流量净额550100（50）500（万元）。11.根据上海证券交易所上市公司募集资金管理办法，下列机构或人员中，可以聘请会计师事务所对募集资金存放与使用出具鉴证报告，上市公司应积极配合并承担必要费用的有（ ）。二分之一以上的独立董事董事会审计委员会控股股东监
