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1、泓域/PCL项目风险管理制度PCL项目风险管理制度xx有限公司目录一、 公司概况4公司合并资产负债表主要数据4公司合并利润表主要数据4二、 项目基本情况5三、 风险分析概述7四、 风险识别方法9五、 风险形成的机制14六、 衡量对待风险的态度17七、 对待风险的态度和行为19八、 人力资本风险20九、 财产损失风险22十、 人力资本损失度量24十一、 责任损失度量29十二、 几类主要的金融风险33十三、 纯粹风险的分类37十四、 风险的含义38十五、 风险的特征39十六、 风险管理的程序40十七、 风险管理的目标46十八、 经济收益分析47营业收入、税金及附加和增值税估算表48综合总成本费用估
2、算表49利润及利润分配表51项目投资现金流量表53借款还本付息计划表56十九、 项目投资分析57建设投资估算表59建设期利息估算表59流动资金估算表61总投资及构成一览表62项目投资计划与资金筹措一览表63二十、 建设进度分析64项目实施进度计划一览表64一、 公司概况(一)公司基本信息1、公司名称:xx有限公司2、法定代表人:苏xx3、注册资本:1450万元4、统一社会信用代码:xxxxxxxxxxxxx5、登记机关:xxx市场监督管理局6、成立日期:2015-8-117、营业期限:2015-8-11至无固定期限8、注册地址:xx市xx区xx(二)公司主要财务数据公司合并资产负债表主要数据项
3、目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额15297.2112237.7711472.91负债总额7852.896282.315889.67股东权益合计7444.325955.465583.24公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入45514.9236411.9434136.19营业利润10195.038156.027646.27利润总额9079.517263.616809.63净利润6809.635311.514902.93归属于母公司所有者的净利润6809.635311.514902.93二、 项目基本情况(一)项目投资人xx有限公司(二)建
4、设地点本期项目选址位于xx(待定)。(三)项目选址本期项目选址位于xx(待定),占地面积约75.00亩。(四)项目实施进度本期项目建设期限规划12个月。(五)投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算,项目总投资35093.74万元,其中:建设投资27374.90万元,占项目总投资的78.01%;建设期利息343.06万元,占项目总投资的0.98%;流动资金7375.78万元,占项目总投资的21.02%。(六)资金筹措项目总投资35093.74万元,根据资金筹措方案,xx有限公司计划自筹资金(资本金)21091.25万元。根据谨慎财务测算,本期工程项目申请银行借
5、款总额14002.49万元。(七)经济评价1、项目达产年预期营业收入(SP):62400.00万元。2、年综合总成本费用(TC):51899.29万元。3、项目达产年净利润(NP):7664.95万元。4、财务内部收益率(FIRR):15.32%。5、全部投资回收期(Pt):6.36年(含建设期12个月)。6、达产年盈亏平衡点(BEP):25702.08万元(产值)。(八)主要经济技术指标主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积50000.00约75.00亩1.1总建筑面积78290.31容积率1.571.2基底面积29000.00建筑系数58.00%1.3投资强度万元/亩348.79
6、2总投资万元35093.742.1建设投资万元27374.902.1.1工程费用万元23171.162.1.2工程建设其他费用万元3376.652.1.3预备费万元827.092.2建设期利息万元343.062.3流动资金万元7375.783资金筹措万元35093.743.1自筹资金万元21091.253.2银行贷款万元14002.494营业收入万元62400.00正常运营年份5总成本费用万元51899.296利润总额万元10219.947净利润万元7664.958所得税万元2554.999增值税万元2339.7610税金及附加万元280.7711纳税总额万元5175.5212工业增加值万元1
7、8217.0913盈亏平衡点万元25702.08产值14回收期年6.36含建设期12个月15财务内部收益率15.32%所得税后16财务净现值万元8382.42所得税后三、 风险分析概述风险分析包含风险识别、风险衡量和风险管理多个方面的任务。首先,分析潜在的损失原因,不能仅局限于识别已知的损失原因,还要求对未知的损失原因进行分析,其次,分析已知损失原因与风险的关系,最后,分析评价风险对于整个组织的影响。风险分析可以分为三大部分:风险和人的行为、风险分析的方法和统计分析。分析人的行为特点主要是为了了解人们是如何应对风险的,再以不同的方式为其提供建议。进行风险分析的时候,风险经理不能脱离技术的帮助,
8、包括定量分析方法以及定性分析方法等技术。在风险管理中,数字的运用也变得越来越重要。如何运用数据统计分析是一个现代风险管理经理的必要掌握技能。研究风险分析的成本并且合理地安排成本也是十分重要的。风险分析的收益在于通过风险分析能够发现那些尚未被识别的风险,并有助于敦促人们采取控制措施以减少损失,最终降低损失成本。但风险分析的收益并不能立竿见影,甚至在短期至中期内都难以见效。结果就是风险经理很难确定在什么时候风险分析不再产生收益,而这个时候,在风险分析上每多花费一元钱实际意味着浪费。随着风险分析成本的增加,风险分析的收益也由正值变成负值。控制好风险成本管理,确保风险分析在合理的财务范围内进行是风险经
9、理的重要职责。四、 风险识别方法特定的风险识别方法对一些企业比对另一些企业更有用。以流程图为例,对一个涉及许多产品或原料在不同环节上流动的生产过程来说,流程图是一个是合适的风险识别方法。而在一个不是以流动为主要特征的地方,如办公室,使用其他形式的风险识别工具可能会更好。风险识别的方法可以以不同的方式分类。按工作方式分类,可以分为案头工作和现场调查工作;按时间先后分类,可以分为损前的风险识别和损后的风险识别;按分析的方式分类,可分为定量分析的风险识别和定性分析的风险识别。不论怎样分类,关键问题都在于识别风险。下面介绍几种主要的风险识别方法。1、现场调查法现场调查法是指风险管理部门、保险公司等方面
10、的工作人员,就风险管理单位可能面临的损失进行调查。风险管理人员亲临现场,通过直接观察风险管理单位的设备设施操作和流程等,了解风险管理单位的生产经营活动和行为方式,调查其中存在的风险隐患。现场调查法的实际做法灵活多样,风险经理应确保采取合理的风险识别技术,以防遗漏某些重要事项。其中一种方法就是制作好调查项目表,在现场进行调查的同时对调查项目填写表格或做记录。这不仅为现场调查提供了指导,也节省了时间。同时,调查项目表的制作也应该参考过去的记录,重点检查是否存在仍然没有解决的问题。现场调查法优缺点明显,其优点在于风险经理通过现场调查可以获得第一手的资料,而不必依赖别人的报告。现场调查还有助于风险经理
11、与基层人员以及车间负责人建立和维持良好的关系。缺点则是现场调查耗费时间多,这种时间成本抵减了现场调查的收益。而且,定期的现场调查可能使其他人忽视风险识别或者疲于应付调查工作。2、审核表调查法一种可以代替现场调查的方法就是填写审核表或其他形式的调查表。风险经理制定的审核表,既可以由工厂其他人员填写,也可以在现场调查时由他亲自填写。在大多数情况下,审核表是由工作现场的人填写,因此审核表的细节要清晰,内容要明确,以确保人们能准确地回答问题。另外,风险经理为了完善审核表,还需要请其他部门负责人提供指导意见。审核表调查法的优点包括:第一,它是一种能获取大量风险信息,且能进行成本核算的方法。与现场调查相比
12、,它在时间和费用上都更为节省。第二,审核表调查法执行起来简单迅速。第三,它有利于对企业进行逐年的有效的跟踪监测。第四,审核表易于修改,其内容能随企业的变动而调整,或考虑到审核表本身的改进而进行修订。同时,其不足之处在于由于制定审核表的标准难以确定,可能造成描述不清,填写不准确、不客观,以及回复率低和难以控制表格完成的过程。3、组织结构图示法组织结构图示法与审核调查法一样,是一种以案头工作方式为基础的风险识别方法。这些组织结构图用于描述公司的活动及结构的不同组成部分。审核表调查法和现场调查法的目的在于识别实际的风险,而组织结构图示法旨在描述风险发生的领域。从绘制企业的组织结构简图到描绘整个集团的
13、组织结构,不仅仅是为了风险识别,还有助于认识复杂的集团组织结构。组织结构图示法结构清晰、层次分明,可以系统直观地呈现企业整个组织架构的潜在风险,还可以揭示出潜在的由集中引起的风险。但组织结构图示法缺点在于该方法旨在描述风险发生的领域,并未涉及识别具体的风险源,缺乏定量分析是它的一个缺点。4、流程图法流程图法是一种识别公司面临的潜在风险的常用方法。它可以用来描绘公司内任何形式的流程。比如产品流程、服务流程、财务会计流程、市场营销流程、分配流程等,对风险经理来说,最重要的应该是生产流程,从生产流程图中,风险经理可以看到原料的来源、加工、包装、存储、装配、运输等不同的生产阶段和产品的最终销路。绘制生
14、产流程图就是为了便于风险经理对每一个生产环节的风险因素、风险事故及可能的损失后果进行识别和分析。流程图法的优点是能把一个问题分成若干个可以进行管理的部分。虽然这是一件繁琐的工作,但一旦一个大问题被划分成若干个小部分,工作就容易开展了。流程图法可以使风险经理通过一幅图就认识到整个生产过程,免去阅读大量冗长的描述生产过程的文字资料,简洁高效。缺点包括:首先,需要耗费大量的时间。从了解生产过程到绘制图表需要相当多的时间,随后还要对图表进行解释。其次,流程图可能过于笼统,仅描述了整个生产过程,但它却不能描述任何生产的细节,这就可能遗漏一些潜在风险,最后,流程图无法对事故发生的可能性进行评估。5、危险因素和可行性研究危险因素和可行性研究是项目计划采取的风险识别的定性方法。它是从风险的角度对工厂的生产经营进行研究。遵循的原则是:将许多极端复杂的问题分解为可以处理的部分,然后对每一部分分别进行仔细研究,以发现所有与之相关的风险。整个研究过程主要解决四个问题:受检部分的目的、与目的之