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1、泓域/口腔医疗设备公司治理与内部控制手册口腔医疗设备公司治理与内部控制手册xxx（集团）有限公司目录一、 公司简介4公司合并资产负债表主要数据5公司合并利润表主要数据5二、 产业环境分析5三、 行业壁垒10四、 必要性分析12五、 内部控制的起源12六、 内部控制的演进14七、 企业的演进28八、 公司治理的产生及动因33九、 发展与创新阶段43十、 起步和探索阶段45十一、 公司治理与公司管理的关系46十二、 公司治理模式趋同论48十三、 德日公司治理模式的评价54十四、 德日公司治理模式的产生55十五、 绩效考评控制58十六、 合同控制60十七、 控制活动的基本原理62十八、 内部控制的种
2、类63十九、 发展规划分析68二十、 组织机构及人力资源71劳动定员一览表72一、 公司简介（一）基本信息1、公司名称：xxx（集团）有限公司2、法定代表人：方xx3、注册资本：1140万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx市场监督管理局6、成立日期：2012-8-227、营业期限：2012-8-22至无固定期限8、注册地址：xx市xx区xx（二）公司简介展望未来，公司将围绕企业发展目标的实现，在“梦想、责任、忠诚、一流”核心价值观的指引下，围绕业务体系、管控体系和人才队伍体系重塑，推动体制机制改革和管理及业务模式的创新，加强团队能力建设，提升核心竞争力，努力
3、把公司打造成为国内一流的供应链管理平台。公司依据公司法等法律法规、规范性文件及公司章程的有关规定，制定并由股东大会审议通过了董事会议事规则，董事会议事规则对董事会的职权、召集、提案、出席、议事、表决、决议及会议记录等进行了规范。 （三）公司主要财务数据公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额16113.2212890.5812084.91负债总额8878.077102.466658.55股东权益合计7235.155788.125426.36公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入46588.9037271.123494
4、1.68营业利润7467.605974.085600.70利润总额7071.785657.425303.84净利润5303.844137.003818.76归属于母公司所有者的净利润5303.844137.003818.76二、 产业环境分析按照“中心提升、新区集聚，拥江布局、一体发展”的空间导向，统筹市域整体布局，加快城乡区域一体化发展，重点打造“一区两廊两带两港两特色”重大平台，全面提升城市能级和综合承载力，塑造杭州区域发展新版图。（一）一区国家自主创新示范区。突出“整合协同、联动发展”，支持高新区（滨江）建设世界一流高科技园区，在促进全市产业转型升级中发挥“大孵化器”功能。强化科技创新产
5、业化，推动临江国家高新区建设综合科技新城。发挥高新区的辐射带动作用，以高新区（滨江）、临江两大国家高新区、城西科创大走廊为核心，力争国家自主创新示范区建设实现“一区十片、多园多点”市域全覆盖，努力建设创新驱动转型升级示范区、互联网大众创业集聚区、科技体制改革先行区、全球电子商务引领区和信息经济国际竞争先导区。（二）两廊城西科创大走廊。以文一西路、市域轨道交通杭临线为交通主轴线，东起浙江大学紫金港校区，经未来科技城、青山湖科技城，西至浙江农林大学，重点凸显沿线的梦想小镇、紫金众创小镇、云安小镇、云制造小镇、海创园、西溪谷、云谷等重要创新平台，聚合浙江大学、杭州师范大学、浙江农林大学以及阿里巴巴等
6、一批高校、科研院所和科技企业，整体上形成以东西向带状为主体、以特色小镇为节点串珠成链的科创大走廊，辐射带动之江、富阳等区域，努力打造成为浙江的人才特区、创新特区和创业特区，建设杭州“硅谷”。城东智造大走廊。以产业智慧化为特色，统筹市域东部地区的大江东产业集聚区（临江国家高新区）、萧山经济技术开发区、杭州经济技术开发区、钱塘智慧城、余杭经济技术开发区（钱江经济开发区）等重大创新及转型升级平台，通过江东大道、德胜快速路等交通干道的串联，集聚清华大学长三角研究院杭州分院、中科院杭州科技园等创新资源，加快建设江干钱塘智造小镇、萧山机器人小镇、余杭新能源汽车小镇、大江东汽车小镇、下沙东部医药港小镇等一批
7、智慧化特色小镇，积极推动中外合作产业园建设，构建全市智能制造集聚区，打造“中国制造2025”示范区。（三）两带运河湖滨高端商务带。深入实施运河综合保护工程和西湖综合保护工程，进一步优化提升运河商圈、黄龙商圈、武林商圈、湖滨商圈、钱江新城等区域功能。由北向南经余杭、拱墅、西湖、下城、上城、江干，深化城市有机更新，推进城北地区转型发展，着重发展高端商务商业、金融服务业、时尚旅游等现代服务业，促进名城名河名湖交融发展，建设具有厚重历史文化底蕴、生态生产生活共美的高端商务区。钱塘江生态经济带。以钱塘江（富春江、新安江）为中轴，自东向西经钱江新城、钱江世纪城、高新区（滨江）、之江度假区、富阳、桐庐、建德
8、、淳安等而上梯次布局，坚持协同发展，串联和统筹市域主要空间，强化中心城区对四县（市）的辐射带动，持续建设和保护沿江两岸景观，沿江布局以山水田园城镇为支撑的生态城镇体系，引导发展金融服务、旅游休闲、文化创意、养老养生、信息经济、智能制造、高新技术产业以及绿色生态产业，加快建设定位高端、联动发展、最能体现杭州发展水平的“黄金水道”金融带、生态带、景观带、城市带、产业带。（四）两港钱塘江金融港湾。以钱江新城为核心，杭州金融城、钱江金融城、钱江世纪城金融外滩、望江智慧金融城环绕，集聚钱塘江两岸金融资源，加快建设萧山陆家嘴金融创新园、滨江科技金融集聚区、杭州经济技术开发区双创金融谷等金融产业园区，培育发
9、展上城玉皇山南基金小镇、西溪谷互联网金融小镇等特色小镇，积极创建国家金融综合改革试验区，努力建设成为区域金融总部中心、全国财富管理中心、全国新金融服务中心。杭州空港经济区。以航空口岸国际化为契机，推动扩容提升，建设完善机场至中心城区和杭州都市区城市的快速通道。以建设全省大航空经济的龙头区域为方向，参与和服务全省“两港物流圈”建设，大力发展临空经济，打造全省重要的空港产业基地、区域物流中心和开放合作平台，积极创建国家级临空经济示范区。（五）两特色特色小镇。以特色山水资源为依托，按照“企业主体、资源整合、项目组合、产业融合”原则，聚焦“1+6”产业集群，兼顾茶叶、丝绸、中药等历史经典产业，坚持产业
10、、文化、旅游“三位一体”和生产、生活、生态融合发展，加快建设一批产业支撑有力、高端人才集聚、具有独特文化内涵和旅游功能的创业创新特色小镇，构建完善“大众创业、万众创新”的平台体系，形成全域创新氛围。特色园区。深入推进全市开发区（产业园区）整合优化提升，通过临近园区归并或“一区多园”托管等形式，有序推进各级各类园区整合提升，探索建立跨区域协作模式和利益共享机制，实现集约联动共赢高效发展，推动各区县（市）基本形成“1+N”模式的园区平台体系。着力提升园区主导产业竞争力，完善创新创业体系，优化园区土地要素配置，提高亩产综合效益，优化管理体制，促进园区产城融合和绿色发展。做好杭钢地块等历史工业区域的规
11、划建设。三、 行业壁垒1、市场准入壁垒我国卫生主管部门对医疗资源进行统一规划和科学控制，新办医疗机构的设置审批都要从严按照规划进行，以避免医疗资源重复配置形成的资源浪费。口腔医疗服务机构设置的审批要求严格，开设一个专业的口腔门诊部应具有与服务要求相适应的专业设备、场地和环境，其诊疗、服务、质量和技术人员需要具备合格的专业能力。在管理规范上，申请口腔门诊应有健全的管理制度，有国家制定或认可的医疗、护理技术操作规程，并成册可用。2、品牌壁垒在口腔医疗服务行业，品牌代表了口腔医疗机构的整体风貌、技术优势、服务特色等个性特征。患者在选择口腔医疗机构时，受到缺乏信息获取渠道、医疗信息不对等和其他因素的制
12、约，通常依靠医疗机构创立的品牌获得有关医疗机构的综合信息。所以先行进入口腔医疗服务行业并建立品牌优势的连锁口腔门诊，较容易获得患者的认可与信赖，也较容易在激烈的市场竞争中占据有利地位。3、技术与人才壁垒口腔医疗服务行业是多学科交叉的行业，需要综合口腔医学、材料学、图像处理、护理等多种学科，具有较高的技术壁垒。相关能力和技术需要经过长时间的实践和积累才能逐渐掌握，新入行的经营者难以在短时间内完成，从而因缺乏专业技术而难以进入本行业。医学领域人才是医疗服务行业的核心资源，是口腔医疗机构创建其核心竞争力的保障，只有打破人才壁垒，才能在专业技术、服务、管理等各方面形成竞争优势。4、市场渠道壁垒在口腔医
13、疗服务行业内，机构较多采用连锁化经营以期实现快速扩张，但真正能实现规模化、连锁化经营的却不多。究其原因，很多新进入者自身管理水平和运营经验的不足，可能是制约其快速扩张的主要原因之一。对中国大部分消费者而言，口腔医疗服务行业是一个新兴的行业，行业内的每一个企业需要在发展实践中结合自身管理经营特点，建立适应外部市场环境的管理经营模式。新进入者不可能期望在短期内通过简单复制其他企业的管理经营模式，来实现自身的发展和壮大。5、资金壁垒口腔医疗服务行业既是技术密集型行业，也是资本密集型行业，对诊疗设备的要求很高。目前，我国主要的尖端口腔诊疗设备大多需要从国外进口，价格昂贵、投入较大。同时，口腔医疗机构在
14、品牌培育、渠道建设、市场推广以及人才培养等方面都需要持续的资金投入，这要求新进入者必须具备充足的资本实力。四、 必要性分析1、提升公司核心竞争力项目的投资，引入资金的到位将改善公司的资产负债结构，补充流动资金将提高公司应对短期流动性压力的能力，降低公司财务费用水平，提升公司盈利能力，促进公司的进一步发展。同时资金补充流动资金将为公司未来成为国际领先的产业服务商发展战略提供坚实支持，提高公司核心竞争力。五、 内部控制的起源在人类社会经济发展的长河中，早已融入了内部控制的基本思想。根据史料记载，远在公元前3600年前的美索不达米亚文化时代，就存在着极简单的内部控制实践。例如，古埃及在法老统治时期，
15、就设有监督官负责对全国各级机构和官吏是否忠实履行受托事项、财政收支记录是否准确无误等加以监督。但是，由于社会生产力处于手工劳动阶段，技术水平低下，交通不便，人与人之间社会联系的成本高、有效性低，经济组织和社会活动一般以家庭为基本单位进行，规模小、结构简单。因此，当时的管理是建立在个人观察、判断和直观基础上的传统经验管理，没有形成系统的管理理论，也不可能提出“内部控制”的概念，这一时期的内部控制实践仅仅是人们无意识的行为。15世纪末，借贷复式记账法在意大利出现。自此开始对管理钱、财、物的不同岗位进行分离设立，并利用其钩稽关系进行交互核对。这种方法直到19世纪末期，都还一直被认为是保证所有钱物和账目正确无误的理想牵制方法。20世纪初期，西方资本主义经济得到了较大发展，股份有限公司的规模不断扩大，生产资料的所有者和经营者相互分离。一些企业在非常激烈的竞争中，逐步摸索出了一些组织、调节、制约和检查企业生产活动的办法，即按照人们的主观设想，建立内部牵制制度，以防范和揭露错误。这种设想认为，两个或两个以上的人或部门，无意识地犯同样错误的可能性很小；两个或两个以上的人或部门
