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1、本资产评估报告依据中国资产评估准则编制鲁银投资集团股份有限公司拟对山东岱岳制盐有限公司的股权进行减值测试所涉及的山东岱岳制盐有限公司股东全部权益价值项目资 产 评 估 报 告中联鲁评报字【2022】第 13083 号中联资产评估集团山东有限公司二二二年四月二十七日鲁银投资集团股份有限公司拟对山东岱岳制盐有限公司的股权进行减值测试所涉及的山东岱岳制盐有限公司 股东全部权益价值项目 资产评估报告目 录声 明 1摘 要 3一、委托人、被评估单位及其他资产评估报告使用人5二、评估目的14三、评估对象和评估范围 14四、价值类型15五、评估基准日 15六、评估依据15七、评估方法18八、评估程序实施过程
2、和情况21九、评估假设23十、评估结论25十一、特别事项说明 25十二、资产评估报告使用限制说明28十三、资产评估报告日 28资产评估报告附件30中联资产评估集团山东有限公司鲁银投资集团股份有限公司拟对山东岱岳制盐有限公司的股权进行减值测试所涉及的山东岱岳制盐有限公 司股东全部权益价值项目 资产评估报告声 明一、 本资产评估报告依据财政部发布的资产评估基本准则和中国 资产评估协会发布的资产评估执业准则和职业道德准则编制。二、委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律、行政法 规规定及和本资产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告； 委托 人或者其他资产评估报告使用人违反前述规定使用资产评估报
3、告的， 本资产评估机构及资产评估师不承担责任。本资产评估报告仅供委托人、资产评估委托合同中约定的其他资 产评估报告使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人使用； 除此之外，其他任何机构和个人不能成为资产评估报告的使用人。本资产评估机构及资产评估师提示资产评估报告使用人应当正确 理解和使用评估结论，评估结论不等同于评估对象可实现价格， 评估 结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。三、委托人和其他相关当事人所提供资料的真实性、 合法性、 完 整性是评估结论生效的前提，纳入评估范围的资产、负债清单以及评 估所需的预测性财务信息、权属证明等资料， 已由委托人、被评估单 位申报并经其采用盖
4、章或其他方式确认。四、本资产评估机构及资产评估师与资产评估报告中的评估对象 没有现存或者预期的利益关系； 与相关当事人没有现存或者预期的利 益关系， 对相关当事人不存在偏见。五、资产评估师已经对资产评估报告中的评估对象及其所涉及资 产进行现场调查； 已经对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给 予必要的关注，对评估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查 验， 对已经发现的问题进行了如实披露，并且已提请委托人及其他相 关当事人完善产权以满足出具资产评估报告的要求。中联资产评估集团山东有限公司第1页鲁银投资集团股份有限公司拟对山东岱岳制盐有限公司的股权进行减值测试所涉及的山东岱岳制盐有限公 司股
5、东全部权益价值项目 资产评估报告六、本资产评估机构出具的资产评估报告中的分析、判断和结果 受资产评估报告中假设和限制条件的限制， 资产评估报告使用人应当 充分考虑资产评估报告中载明的假设、限制条件、特别事项说明及其 对评估结论的影响。七、本资产评估机构及资产评估专业人员遵守法律、行政法规和 资产评估准则，坚持独立、客观和公正的原则，并对所出具的资产评 估报告依法承担责任。中联资产评估集团山东有限公司第2页鲁银投资集团股份有限公司拟对山东岱岳制盐有限公司的股权进行减值测试所涉及的山东岱岳制盐有限公司股东全部权益价值项目资 产 评 估 报 告中联鲁评报字【2022】第 13083 号摘 要中联资产
6、评估集团山东有限公司接受鲁银投资集团股份有限公司 的委托，就山东岱岳制盐有限公司的股权进行减值测试之经济行为， 对所涉及的山东岱岳制盐有限公司股东全部权益于评估基准日的市场 价值进行了评估。评估对象为山东岱岳制盐有限公司的股东全部权益价值，评估范 围是山东岱岳制盐有限公司于评估基准日的全部资产和负债。评估基准日为 2021 年 12 月 31 日。本次评估遵照中国有关资产评估的法律、行政法规和资产评估准 则的规定， 遵循独立、客观和公正的工作原则，依据委估资产的实际 状况、有关市场交易资料和现行市场价格标准，并参考资产的历史成 本记录，以资产的持续使用和公开市场为前提，采用收益法对委估股 东全
7、部权益进行了评估，并以其评估结果作为评估结论。经实施清查核实、实地查勘、市场调查和询证、评定估算等评估 程序，基于被评估单位及企业管理层对未来发展趋势的判断及经营规 划， 山东岱岳制盐有限公司股东全部权益在基准日时点的价值为 54,856.84 万元。中联资产评估集团山东有限公司第3页鲁银投资集团股份有限公司拟对山东岱岳制盐有限公司的股权进行减值测试所涉及的山东岱岳制盐有限公 司股东全部权益价值项目 资产评估报告特别提请报告使用人使用本报告时注意报告中所载明的特别事 项。根据资产评估相关法律法规， 涉及法定评估业务的资产评估报告， 须委托人按照法律法规要求履行资产评估监督管理程序后使用。评估
8、结果使用有效期一年， 即自 2021 年 12 月 31 日至 2022 年 12 月 30 日 使用有效。以上内容摘自资产评估报告正文， 欲了解本评估业务的详细情况 和正确理解评估结论，请认真阅读资产评估报告全文。中联资产评估集团山东有限公司第4页鲁银投资集团股份有限公司拟对山东岱岳制盐有限公司的股权进行减值测试所涉及的山东岱岳制盐有限公 司股东全部权益价值项目 资产评估报告鲁银投资集团股份有限公司拟对山东岱岳制盐有限公司的股权进行减值测试所涉及的山东岱岳制盐有限公司股东全部权益价值项目资 产 评 估 报 告中联鲁评报字【2022】第 13083 号鲁银投资集团股份有限公司：中联资产评估集团
9、山东有限公司接受贵公司的委托，按照法律、 行政法规和资产评估准则的规定，坚持独立、客观和公正的原则，采 用收益法， 按照必要的评估程序，就山东岱岳制盐有限公司的股权进 行减值测试之经济行为所涉及的山东岱岳制盐有限公司股东全部权益 在 2021 年 12 月 31 日的市场价值进行了评估。现将资产评估情况报告 如下：一、 委托人、被评估单位及其他资产评估报告使用人（一） 委托人公司名称：鲁银投资集团股份有限公司公司地址： 山东省济南市高新区舜华路 2000 号舜泰广场 2 号楼 19 层法定代表人： 杨耀东注册资本：67,565.2277 万元人民币公司类型：股份有限公司（上市）统一社会信用代码
10、： 913700001630684138成立日期：1993 年 9 月 11 日中联资产评估集团山东有限公司第5页鲁银投资集团股份有限公司拟对山东岱岳制盐有限公司的股权进行减值测试所涉及的山东岱岳制盐有限公 司股东全部权益价值项目 资产评估报告经营范围：股权投资、经营与管理；投资于高新材料、生物医药、 网络技术等高科技产业； 高科技项目的开发、转让；批准范围内的进 出口业务； 羊绒制品的生产、销售；钢材、建筑材料、五金交电、焦 炭、铁矿石、耐火材料、燃料油、机械、电子设备的销售（不含危险 化学品）； 普通货运、货运代理、装卸服务、仓储服务（不含危险化 学品）；盐及盐化工产品（不含危险化学品）生
11、产、销售、运输（有 效期限以许可证为准） ；盐业技术开发咨询服务。 (依法须经批准的项 目，经相关部门批准后方可开展经营活动）（二） 被评估单位公司名称：山东岱岳制盐有限公司公司地址：泰安市大汶口石膏工业园区法定代表人：裴庆军注册资本：16700 万元人民币类型：有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资）统一社会信用代码： 91370000785020852U成立日期：2006 年 1 月 24 日1、公司简介及历史沿革山东岱岳制盐有限公司（以下简称“公司”）系为建设年产 30 万吨 井矿盐技术改造项目之目的设立，根据 2005 年 7 月 22 日山东省国资 委下发的关于省盐业总公司建设年
12、产 30 万吨井矿盐技术改造项目的 批复， 项目注册资本 6,700.00 万元，其中，山东省盐业总公司投资 3,600.00 万元，其他资金向相关市盐业公司和盐业系统职工筹集。2005 年 12 月 12 日， 山东省工商局核发企业名称预先核准通知 书，核准公司名称为“山东岱岳制盐有限公司”。根据山东岱岳制 盐有限公司章程，公司设立时的注册资本为 6,700.00 万元， 经营范 围为井矿盐的加工、销售； 盐化工产品的开发、生产、销售。 2006 年中联资产评估集团山东有限公司第6页鲁银投资集团股份有限公司拟对山东岱岳制盐有限公司的股权进行减值测试所涉及的山东岱岳制盐有限公 司股东全部权益价
13、值项目 资产评估报告1 月 19 日，山东振鲁会计师事务所有限公司出具鲁振会审验字2006 第 0003 号验资报告对上述出资予以核验。公司于 2006 年 1 月 24 日领 取 了 山 东 省 工 商 行 政 管 理 局 核 发 的 工 商 登 记 注 册 号 为370000018084988 的营业执照。股权结构如下：序号股东名称/姓名出资额（万元）出资比例1山东省盐业总公司3,662.0054.66%2泰安盐业公司125.001.87%3李兆民980.7014.64%4刘强687.3010.26%5刘振华575.008.58%6郭广丰249.003.72%7程宝金240.003.58%
14、8卢福升132.001.97%9刘军49.000.72%合计6,700.00100.00%自 2008 年起，公司开始清理职工股， 期间经过了多次股权转让。 根据公司 2011 年 11 月 7 日向山东省工商局出具的关于工商变更登 记有关情况的说明， 职工股清理情况如下：2008 年 8 月 28 日， 转让方刘强与临沂盐业公司签署股权转 让协议， 刘强将其持有的公司 573.50 万元股权（相当于公司注册资 本的 8.56%）转让给临沂盐业公司， 股权转让价格为 573.50 万元。2010 年 3 月 25 日， 公司通过股东会决议，同意：济南盐业公 司、莱芜盐业公司、山东东岳精制盐厂成为公司股东；泰安盐业公司 收购刘振华 575.00 万元股权、李兆民 640.00 万元股权；济南盐业公司 收购李兆民 340.70 万元股权、刘强 113.80 万元股权、卢福升 71.00 万 元股权；莱芜盐业公司收购卢福升 61.00 万元股权、刘军 49.00 万元股 权、程宝金 240.00 万元股权；东岳精制盐厂收购郭广丰 249.00 万元股 权；除泰安盐业公司优先收购原股东 1,215.00 万元股权外，其余股东中联资产评估集团山东有限公司第7页鲁银投资集团股份有限公司拟对山东岱岳制盐有限公司的股权进行减值测试所涉及的山东岱
