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1、公司季度财务分析报告范文（优秀）导语：财务分析报告是以原报表为根底数据编制的。一般只根据报表就可以得出的分析属于最根底的，如资产负债明细、利润率、本钱率、负债率等。下面是为您搜集的资料，希望对您有所帮助。（一）集团利润额增减变动分析1、利润额增减变动程度分析净利润分析：一季度公司实现净利润105.36万元，比上年同期减少了55.16万元，减幅34%净利润下降原因：一是由于实现利润总额比上年同期减少50.5万元，二是由于所得税税率增长，缴纳所得税同比增加4.65万元，其中利润总额减少是净利润下降的主要原因。利润总额分析：利润总额140.48万元，同比上年同期190.98万元减少50.5万元，下降
2、26%影响利润总额的是营业利润同比减少67.24万元，补贴收入增加17万元。营业利润分析：营业利润123.18万元，较上年190.42万元大幅减少，减幅35%主要是产品销售利润和其他业务利润同比都大幅减少所致，分别减少46.53万元和20.71万元。产品销售利润分析：产品销售利润82.95万元同比129.48万元，下降36%影响产品销售利润的有利因素是销售毛利同比增加162.12万元，增长率27%不利因素是三项期间费用686.41万元，同比增加208.65万元，增长率43.67%。期间费用增长是导致产品销售利润下降的主要原因。由于今年一季度淡季不淡，销售收入同比增长53%销售运费、工资、广告及
3、相应的贷款利息、汇兑损失也比上年大幅增长。销售费用、管理费用、财务费用，同比增加额分别是108.31万元、8.32万元和92.19万元，其中销售费用和财务费用同比增长最快，分别增长98唏日67%产品销售毛利分析：一季度销售毛利769.36万元，销售毛利较上年增加162.12万元，增长率27%销售毛利同比增加的原因是收入、本钱两项相抵的结果。产品销售收入同比增加2600.20万元，增长53%产品销售本钱同比增加2438.07万元，增长57%2、利润增减变动构造分析及评价从xx年一季度各项财务成果的构成来看，产品销售利润占营业收入的比重为1.11%;比上年同期2.66%下降了1.55%;本期营业利
4、润占收入构造比重1.65%,同比上年的3.91%下降了2.26%;利润总额构成1.88%,同比3.92%下降了2.04%;净利润构成为1.41%,比上年的3.30降1.89%从利润构成情况上看，盈利才能比上年同期都有下降，各项财务成果构造下降原因： 产品销售利润构造下降，主要是产品销售本钱和三项期间费用构造增长所致。目前降低产品销售本钱，控制销售费用、管理费用和财务费用的增长是进步产品销售利润的根本所在。 营业利润构造下降的原因除受产品销售利润影响以外，其他业务利润同比占构造比重下降也是不利因素之一。 本期因补贴收入为利润总额构造增加0.25%,是利润总额增加的有利因素，而营业外收入构造比重下
5、降，营业外支出比重增加及所得税率构造上升都给利润总额构造增长带来不利影响。（二）各消费分部利润分析1、一季度消费本部（含QY分厂）利润增减变动分析:本部利润总额129.91万元，同比减少48.94万元，下降27.36%。利润总额下降的主要原因是产品销售利润和其他业务利润同比减少44.77万元、20.89万元，补贴收入增加17万元，及营业外收入同比减少0.26万元增减相抵所致。本部产品销售利润72.58万元，较上年同期117.35万元减少44.77万元，减幅38.15%其减少的原因是一季度销售收入的同比增加幅度抵消不了销售本钱和期间费用的增加幅度，造成产品销售毛利空间缩小。其销售收入同比增加23
6、12.68万元，增长55.97%;而销售本钱、费用增加2357.44万元，本钱、费用率增长达58.72%。其中：产品销售本钱增加1603.44万元，增长70.52%;期间费用增加214.46万元，47.61%2、一季度AY分公司利润增减变动分析：AY分公司利润总额10.56万元，同比减少1.56万元，下降12.91%。利润总额下降的主要原因是产品销售利润减少1.75万元、其他业务利润同比增加0.19万元两项增减相抵所致。产品销售利润10.38万元，较上年同期12.13万元减少1.75万元，减幅14.48%。其减少的原因是：由于主要原材料价格较上年同期上涨，因此产品销售毛利并未因业务量增大而增加
7、。销售收入同比增加287.52万元，增长38.95%;而销售本钱增加295.09万元，增长42.23%；产品销售毛利较上年减少7.57万元，减幅19%期间费用21.53万元，同比减少5.81万元，费用率下降21.25%。（一）销售收入构造分析：一季度集团完成销售收入7470.4万元。出口NSB国内销售NS或PEXM等收入与上年同期相比都有不同程度的增长，按销售区域划分：1. 出口贸易创汇收入602.8万美元，同比增加258.8万美元，增长42.9%,折合人民币销售收入4340万元，完成年度方案的31%国内销售收入（包括QY分厂）2104.7万元，完成年度方案的19.9%,同比增加649.7万元
8、，增长44.6%。2. AY分公司PEXM收入1025.7万元，与上期的738.20相比，增加287.5万元，增长了38.95%（二）销售收入的销售数量与销售价格分析一季度集团销售收入中出口销售、国内销售、AY分公司在收入构造所占比重分别是58.1%;28.2%;13.7%。其中以本部出口业务量最大，其对销售总额、本钱总额的影响也最大。1、本部一季度因销售业务量增加影响，销售收入（人民币）较上年同期增加2312.67万元（含QY分厂），增长55.97%;2、尽管3月始上调了部分出口产品售价，但汇率由7.8元/1美元降到7.2元/1美元，因汇率损失影响，一季度（人民币）销售价格比上年同期价格仍然
9、减少，因价格降低影响同比销售收入减少302.38万元；3、本部由于一季度出口销售业务扩大，因销售量的变动影响同比增加销售收入1831.83万元。（三）销售收入的赊销情况分析xx年一季度应收帐款期末余额3768.7万元;与上期的3337万元相比，增加了431.7万元，应收账款增长了12.9%。其中：应收账款账龄在三年以上的有253.7万元，占7.66%,1-2年的应收账款3058.3万元，占赊销总额的92.34%。说明销售收入中应收账款赊销比重在加大，其中值得注意的是：各代表处赊销收入286.12万元，占发货累计的70.55%;超出可用资金限额644.44万元；代理商及办事处等赊销收入xx.35
10、万元，其不良及风险赊销款872.53万元，占其赊销收入的43%(不良应收款占28%风险应收款占16%)(一) 产品销售本钱分析1. 全部销售本钱完成情况分析集团全部产品销售本钱6701.09万元，较上年同期2438.07万元增长57%其中：出口产品销售本钱3877.22万元，占本钱总额的57.9%,同比增加1603.44万元，增长71%其本钱增长率大大高于全部产品销售本钱总体增长程度(14%=71%-57%);本部国内产品销售本钱1830.05万元，占本钱总额的27.3%，同比上年增加539.54万元，增长42%说明国内产品销售本钱增长率低于全部产品销售本钱增长率(15%=42%-57%);A
11、Y分公司产品销售本钱993.81万元，同比698.72万元，增加295.08万元，增长42.23%,占本钱总额的14.8%;其销售本钱占收入构造的96.89%,同比上年增长0.22%2、各销售区域产品销售本钱对总本钱的影响： 出口产品销售本钱对总本钱的影响66% 国内销售产品本钱对总本钱的影响22%AY分公司销售产品本钱对总本钱的影响12%一季度由于本钱增长影响，出口产品销售毛利率同比下降2%1%本钱这是销售毛利率下降的主因。国内产品销售收入同比增长并没有同比例增加。3、单位产品材料利用率同比下降对本钱的影响(D0.5FC利用率只有78.62%本钱，同比本钱增加了16.4万元。其原因是PEX不
12、合格70米，阿拉伯兰色KQ不良产生145.5870标准张降级。(2)0.40FC板利用率有83.78%,同比本钱增加了12万元。主要是XX不良、拉闸停电损失。0.30FC利用率有92.28%比上年的94.21%M约2个百分点，本钱增加6.2万元。主要是XXXXXXXXXX验调整。0.50FC比方案本钱高4.5万元，因为2月有PEXM不合格220米，3月有X材不合格致使47.1468张BZB降级。(二) 各项费用完成情况分析三项期间费用共计686.4万元，总费用程度9.19%,比上年同期的9.81%下降了0.62%;其中销售费用、财务费用增加是费用总额增加的主要原因销售费用分析销售费用218.5
13、万元，占费用总额的32%;与上年同比增加108.3万元。销售费用变动的原因：一是运费、工资和其他项有较大增长，分别比上年同期增长69.1万元、21.5万元、20.3万元，增长幅度分别为270.56%110.75%、66.56%。由于公司销售业务量加大，其收入提成、运输费和包装材料等费用相应的增加，同时广告会务费、交际应酬费、差旅费等方面的开支也有一定的增加，但办公费比上年有所下降。管理费用分析管理费用239.3万元，占费用总额的35%;与上年同比增加8.3万元，增长4%管理费用变动的原因是工资同比增加19.1万元，增长34.09%水电费增加7.9万元，增长62.98%,其他项增加8.7万元，同
14、比增长48.98%。办公费等同比减少的工程有：无形资产摊销费用比上年同期下降41%差旅费、修理费两项均下降72%办公费下降36%税金下降27%交际应酬费下降16%其中无形资产摊销减少12.6万元是与上年摊销期限不一致形成的。财务费用分析一季度财务费用支出228.6万元，同比增加92万元，增长67.35%。其中：手续费支出同比增加3.1万元，增长40.79%;利息支出152.7万元，同比上年增加55.1万元，增长55%;汇兑损失65.2万元，同比31.4万元增加33.82万元，增长108%其中利息支出和汇兑损失支出增加是财务费用总额同比增加的主要原因。（一）现金流量表增减变动分析：1、经营活动产
15、生的现金流量净额11.41万元，同比增加597.08万元，增长102%;2、投资活动产生的现金流量净额-304.1万元，同比上年-175.92万元，净支出增加128.1万元；3、筹资活动产生的现金流量净额-157.38万元，同比上年621.6万元现金净支出增加778.98;4、现金及现金等价物净增加额-450.08万元，同比上年-853.24万元净支出减少403.16万元，现金及现金等价物净增加额上升47%经营活动产生的现金流量净额只有11.41万元，说明尚缺乏支付经营活动的存货支出，而投资活动未有回报，筹资活动现金流量是负数说明目前正处在偿付贷款时期。整个现金流量是负数说明公司的现金流量很不
16、乐观。（二）现金流量数据分析1、经营活动现金净流量说明经营的现金收入不能抵补有关支出。2、现金购销比率92%接近于商品销售本钱率90%这一比率说明消费销售运转正常，无积压库存。3、销售收入回笼率91%说明销售产品的资金赊销比例太高，此比率一般不能低于95%低于90%IB么预示应收账款赊销现金收回风险偏大。（一）获利才能分析长期资产报酬率2.1%,与上年同期比下降20.3%；总资产报酬率0.6%,降55.5%;毛利率10.3%;降17.4%;销售净利润率1.4%;降57.2%;本钱费用利润率1.1%,降72%说明销售收入成倍增长，但获利才能呈下降趋势。（二）短期偿债才能分析流动比率143.9%,与上年同期比增长29.3%;速动比
