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1、本文格式为Word版，下载可任意编辑财会基础管理存在问题和预防对策的思考 财会根基管理存在问题和预防对策的思 考 根基管理工作是一项浩瀚而繁杂的系统工程，“根基不牢，地动山摇”、“安好出效益”这些都是我们长期总结出来的阅历和教训。近年来，根基管理工作已引起各行领导高度重视，但由于我行营业网点多、业务量大、机构和人事制度改革的不断深入以及金融品种创新较快等客观理由，使得管理压力重，防范难度较大；加之我行基层一线人员素质参差不齐、内操纵度执行不严等，经营环境更加繁杂，因此，加强财会根基管理,构建长效风险操纵机制已刻不容缓。 一、根基管理工作存在问题与成因分析 （一）制度的盲区和缺陷导致执行偏差 近
2、年来，随着业务的进展，各级行出台了一系列的管理制度，这些制度的出台对加强根基管理，防范内部风险起到了确定的作用。但现在有些制管理制度缺乏系统性、全局性，使得制度操纵作用被弱化。 1、制度不够精细化，有些制度还存在盲区、遗漏的地方，更加是一些看似细节，但又意义重大的制度规定不够细致，不利于基层行实际操作，例如对重要岗位人员轮岗的人员范围、时间、轮岗方式的规定等。 2、制度较为零散，不系统。当前下发的规章制度太多，有时对同一项业务的管理规定表达在多个文件中，内容零散， 不系统，不连续，很不便于一线人员的完整学习和掌管。 3、制度更新迟钝与业务进展、创新存在时间上的错位。好多不相适应的制度可能好多层
3、面的人都意识到了需要提升，但往往到底该由谁来提升的问题不明确。 （二）个别基层营业网点人员配备缺乏，会计主管履行职责无法100%到位。 近年来，随着机构、人员精减力度的加大，对减轻财务压力，促进我行的可持续进展及提高经济效益等都起到了较好的效果，但同时也导致以下不良影响： 一是个别行临柜人员配备缺乏，片面网点实行一个现场监视员负责三个或四个柜员业务的授权和监视的劳动组合，岗位设置达不到“平衡制约、权限制约、职责清晰”的内部操纵要求,存在现督员只能疲于应付，无法有效地核对业务是否真实合规，现场监视流于形式。 二是由于营业网点人员配备缺乏，片面网点的会计主管名义上是专职，但实际上还得临柜、顶班，履
4、行职责无法100%到位。会计主管顶岗代班存在重大的安好隐患，一旦他兼有业务管理和业务操作双重职能，岗位职责越位，就会为单独作案开启便当之门。三是对会计主管的管理、考核和鼓舞机制不健全。营业网点的内部管理、存款任务、文优服务和各级行检查都与会计主管有关，会计主管事务性的工作多、工作压力大、风险大。 （三）规章制度落实不到位,案件防范制度执行不严，员工自我防范意识淡薄，整改措施不落实。 专心执行规章制度,是防范案件发生和及早的察觉案件，裁减案件损失重要保证。但有些行之有效的制度，并未严格执行或者根本就没执行，其主要理由有：（1）制度的肃穆性、权威性被逐级侵蚀；（2）个别部门疲于应付日常工作和各种报
5、表，自律监管无法到位，对基层网点制度执行处境及整改处境缺乏监视和落实；（3）基层网点柜员风险方法和自我养护意识薄弱，执行制度的自觉性和自动性不高。分析起来，主要有三点：一是机警低，防范松。往往是为了应付外在检查、促使才被动去做，而不是从内在对执行规章制度重要性熟悉根基上主动去实施，模范操作，加强防范和自我养护，一旦外在压力松弛，工作就开头打折扣；二是讲友情，碍面子。三是嫌麻烦，抱幸运。这是对比普遍性的一个问题。在实际工作中一些人认为相互制约是碍手碍脚，交错复核是多此一举，加之在业务繁忙顾客催促等外界压力下，不自觉地删繁就简，片面求快，结果忙中出错，“错”就是在交接制度、章、证、印、密码等管理关
6、键环节违规操作，而幸运心理又助长了这一不良做法。如：目前，片面柜员密码和安好认证卡管理不善，存在密码变明码，安好认证卡变飞卡或借他人使用，授权时柜员未按要求重新录入数据举行复核，印、押、证肆意乱放或人离柜未实时收起等现象。 新业务出台之初其配套管理手段和有效的制约程序尚待完善，不成制止地产生监控的“真空地带”。近年来，为了得志社会服务需求，加快了金融新品种开发的力度，由于产品设计者或相关的管理部门并未亲历实践，其程序的欠妥之处，只能通过柜面实际操作才能察觉，因而采取相应的完善对策必然有个时间过程，正是这个管理与操作脱节的时间段，成为案发的“多事之秋”。 其次、第三道防线手段落后，无法有效开展监
7、管，且重检查，轻辅导，监管效果不佳。一是我行各种业务操作系统已高度集成，技术含量越来越高，资金汇划实时到账，操作风险大幅提高，但我行的监管手段却相对落后，大片面还停留在现场查阅账、表、簿、凭证阶段，现有的预警系统功能不完善，未能涵盖全体风险点。二是各部门自律监管普遍存在将检查中察觉的问题发一个整改通知了事，未能深挖产生问题的理由，并对网点人员举行现场辅导，扶助被查单位改正错误，提高熟悉，防止再犯同样的错误。三是个别主任“十亲自”不亲自，流于形式。主任重业务拓展，轻内控管理，大片面都将监视检查的内容“亲自”交给会计主管去做，纯碎是为了应付检查，不仅无监视效果，而且还起反作用，成为弄虚作假的模范。
8、 二、应对措施 （一）进一步健全会计管理制度创办体系,确保制度执 行的肃穆性和权威性 1、制度需要整合。基层行处有些问题就是各级管理层某个方面的透视和缩影。因此一方面在积极向上级行反映呼吁的同时，也要全面倡导各部门、员工在力所能及的范围内，进一步提升资源不共享、信息不沟通、管理不连贯、制度不系统等方面的缺乏；另一方面应特意研究采取何种有效方式，力求一线人员对相关制度能完整、系统的学习和掌管，以提升制度的执行力。 2、充分利用网络优势，在局域网上开发有关制度的论坛，基层网点人员有问题可直接发贴求教，既可裁减中间流转环节，又能与基层人员直接互动交流。将新制度、新规定上网，为员工业务学习供给一个交流和互动的平台。定期或不定期召开有关制度研讨会，对制度的制订和执行处境、系统的风险点及完善系统的需求、业务操作中遇到的问题举行探讨，对现有系统的各项业务流程举行模范，简化操作程序，裁减不必要的重复劳动，便当基层网点柜员的操作，并通过网络或文件汇编等手段，实时将相关制度和操作流程下发基层，确保基层提高工作效率，执行制度落到实处。 3、建立制度落实的综合考评体系。根据权、责、利精细结合的原那么建立制度落实的综合考评体系，该体系将涵盖对财会监管员、会计主管、柜员履行岗位职责的考核，充分发挥鼓舞机制的作用。对考评结果举行奖优罚劣，从根本上 6
