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1、医院内部财务监视制度为加强内部财务监视，维护医院正常经济秩序，根据中华 人民共和国会计法、医院财务制度等法律法规，结合我院实 际情况制定本制度。1、财务监视是指医院为了提高会计信息质量，保护资产的安 全、完整，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等而制定和 实施的一系列控制方法、措施和程序。2、院长对医院内部财务监视制度建立健全及有效实施负责。3、财务监视应到达的目标：标准医院内部会计行为，保证会计资料真实、完整。堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞弊 行为，保护医院资产的平安、完整。确保国家有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行。.4财务监视遵循的原那么：符合国家有关法律法规和
2、医院的实际情况。约束医院内部涉及会计工作的所有人员，任何个人都不得 拥有超越内部财务监视的权力。涵盖医院内部涉及会计工作的各项经济业务及相关岗位， 并应针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监 督、反应等各个环节。保证医院内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置及其职责权限的合理划分，坚持不相容职务相互别离，确保不同机构和岗位之间权责清楚、相互制约、相互监视。遵循本钱效益原那么，以合理的控制本钱到达最正确的控制效 果。财务监视应随着外部环境的变化、医院业务职能的调整和 管理要求的提高，不断修订和完善。5、财务监视的内容主要包括：货币资金、实物资产、对外投 资、工程工程、采购与付款、筹资、提供医疗效劳与收款、本钱 费用、担保等经济业务的财务监视监视。6、内部财务监视的方法主要包括：不相容职务相互别离控制、 授权批准控制、会计系统控制、预算控制、财产保全控制、风险 控制、内部报告控制、电子信息技术控制等。7、不相容职务主要包括：授权批准、业务经办、会计记录、 财产保管、稽核检查等职务。8、医院内部财务监视的监视检查工作指定专门人员具体负责, 并对内部财务监视执行情况编写内部监视报告，确保内部财务监 督的贯彻实施。9、医院不定期聘请中介机构或相关专业人员对本单位内部财务监视的建立健全及有效实施进行评价。
