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1、第六章商业银行第六章商业银行第一节 商业银行的性质与职能第二节 商业银行的主要业务第三节 商业银行的业务管理5/11/20221第一节 商业银行的性质和职能 商业银行是以利润最大化为目的，提供商业银行是以利润最大化为目的，提供包括信贷、储蓄、支付服务在内的最广泛金融包括信贷、储蓄、支付服务在内的最广泛金融服务和在经济中发挥最广泛金融服务功能的金服务和在经济中发挥最广泛金融服务功能的金融机构。融机构。 商业银行管理商业银行管理 （美）彼德（美）彼德. .罗斯罗斯 5/11/20222一、商业银行性质一、商业银行性质l以经营金融资产和负债为主要业务，以利润以经营金融资产和负债为主要业务，以利润最大
2、化为经营目标的多功能综合性金融企业。最大化为经营目标的多功能综合性金融企业。l商业银行业务的特殊性：商业银行业务的特殊性：l与企业相比：经营活动对象是货币资本及其与企业相比：经营活动对象是货币资本及其衍生产品，经营范围是特殊的领域衍生产品，经营范围是特殊的领域货币信货币信用领域；用领域；l与中央银行相比：面向社会公众以盈利为目与中央银行相比：面向社会公众以盈利为目的；的；l与其他金融机构相比：提供全面的金融业务与其他金融机构相比：提供全面的金融业务5/11/20223二、商业银行的职能l1、充当信用中介：承担信用风险充当信用中介：承担信用风险l2、支付中介：节约流通费用、支付中介：节约流通费用
3、l3、创造流通工具：创造银行票据和派、创造流通工具：创造银行票据和派生存款；生存款；l4、金融服务职能：提供各种服务项目、金融服务职能：提供各种服务项目5/11/20224三、商业银行的组织形式按机构设置按经营模式单元银单元银行制行制总分行总分行制制集团银行集团银行制制连锁银连锁银行制行制职能分职能分离型离型全能型全能型不设分不设分行行设立分设立分行行控制银行控制银行25%的表的表决权决权松散型松散型分业经分业经营营混业经混业经营营5/11/20225l（1）职能分离型模式，也叫分业经营模式：）职能分离型模式，也叫分业经营模式：银行业务与证券业务分离，英国为代表。银行业务与证券业务分离，英国为
4、代表。l特点是：以短期的自偿性业务为主，好处是经特点是：以短期的自偿性业务为主，好处是经营安全、利润稳定，弊端是限制银行业的竞争营安全、利润稳定，弊端是限制银行业的竞争力。力。l（2）全能银行模式，也叫综合化经营模式：）全能银行模式，也叫综合化经营模式：银行可以经营信贷、证券、信托等业务，以银行可以经营信贷、证券、信托等业务，以德国为代表。德国为代表。l特点是：经营综合业务，包括长期信贷，好处特点是：经营综合业务，包括长期信贷，好处是有利于银行全方位开展业务，但风险大，监是有利于银行全方位开展业务，但风险大，监管难度大。管难度大。1、按经营模式5/11/202262、按机构设置、按机构设置（1
5、）单一银行制：独家银行制，是美国最古）单一银行制：独家银行制，是美国最古老的银行制度，不设分支机构，银行业务由老的银行制度，不设分支机构，银行业务由银行本部经营。银行本部经营。l源于美国联邦制的政治制度，源于美国联邦制的政治制度，1994年立法年立法废除，允许跨州设立分行，但有些州仍实行废除，允许跨州设立分行，但有些州仍实行单一银行制。单一银行制。l防止银行过于集中。防止银行过于集中。5/11/20227l一个提供全部业务种类的营业所一个提供全部业务种类的营业所lll附加专门服务设施附加专门服务设施l自动提款机销售网点终端便利窗口自动提款机销售网点终端便利窗口l单元制银行的组织结构单元制银行的
6、组织结构5/11/20228l美国目前单一银行制的情况：美国目前单一银行制的情况：l1、1993年底，有年底，有39个州和哥伦比亚特区通过个州和哥伦比亚特区通过立法，允许商业银行在区内开设分行；立法，允许商业银行在区内开设分行；l2、1994年年9月通过月通过THERIEGLENEAL法案，允许商业银行跨州设立分支机构，单一法案，允许商业银行跨州设立分支机构，单一银行制在美国被废除。银行制在美国被废除。5/11/20229l单一银行制的优点：单一银行制的优点：1、银行与地方联系密切；、银行与地方联系密切；2、银行家数较多，有利于维持竞争局面，防、银行家数较多，有利于维持竞争局面，防止垄断；止垄
7、断；3、银行独立性大；、银行独立性大；4、银行内部管理、银行内部管理层次少，有利于加强内部管理和中央银行货币层次少，有利于加强内部管理和中央银行货币政策的贯彻实施。政策的贯彻实施。l单一银行制的缺点：单一银行制的缺点：1、不利于获得规模经济、不利于获得规模经济优势；优势；2、银行业务多集中于一个地区，抗风、银行业务多集中于一个地区，抗风险能力弱；险能力弱；3、不能充分利用高新技术进行金、不能充分利用高新技术进行金融创新，发展受限融创新，发展受限5/11/202210（2）分支银行制）分支银行制银银行行在在大大城城市市设设立立总总行行，并并在在该该市市及及国国内内或或国国外外各各地地设设立分支行
8、的制度。立分支行的制度。源源于于英英国国。分分总总行行制和总管理处制。制和总管理处制。总行储蓄所分行支行支行储蓄所5/11/202211l总分行制的优点：使客户得到服务的便利；易总分行制的优点：使客户得到服务的便利；易于采用先进计算机设备，取得降低成本、增加于采用先进计算机设备，取得降低成本、增加盈利的规模效益；便于总行在全国范围内调度盈利的规模效益；便于总行在全国范围内调度资金，降低流动性风险；银行业务受地方政府资金，降低流动性风险；银行业务受地方政府干预较少，有利于规范化经营，有利于中央银干预较少，有利于规范化经营，有利于中央银行的监管。行的监管。l总分行制的缺点：增加了银行管理的难度；银
9、总分行制的缺点：增加了银行管理的难度；银行规模过大也易于形成垄断。行规模过大也易于形成垄断。l思考：是单一银行制还是分支行制好呢？思考：是单一银行制还是分支行制好呢？5/11/202212（3）集团银行制控股公司制银行持股公司制又称集团银行制。即由一个集团成银行持股公司制又称集团银行制。即由一个集团成银行持股公司制又称集团银行制。即由一个集团成银行持股公司制又称集团银行制。即由一个集团成立持股公司，通过股权公司收购或控制若干独立银立持股公司，通过股权公司收购或控制若干独立银立持股公司，通过股权公司收购或控制若干独立银立持股公司，通过股权公司收购或控制若干独立银行的商业银行制度。被控制的银行在法
10、律上是独立行的商业银行制度。被控制的银行在法律上是独立行的商业银行制度。被控制的银行在法律上是独立行的商业银行制度。被控制的银行在法律上是独立的，但是业务活动要受控于股权公司。的，但是业务活动要受控于股权公司。的，但是业务活动要受控于股权公司。的，但是业务活动要受控于股权公司。 银行25%以上的投票权集团控股公司保险公司25%以上的投票权投资银行25%以上的投票权银行25%以上的投票权5/11/202213l银行持股公司的类型。银行持股公司分为两种银行持股公司的类型。银行持股公司分为两种类型：一是单个银行持股公司，即控制一家银类型：一是单个银行持股公司，即控制一家银行。二是多银行持股公司，即控
11、制两家以上的行。二是多银行持股公司，即控制两家以上的银行。如美国花旗银行就是多银行持股公司。银行。如美国花旗银行就是多银行持股公司。5/11/2022145/11/2022155/11/202216（4）连锁银行制连锁银行制两两家家以以上上商商业业银银行行受受控控于于同同一一个个人人或或同同一一集集团团但但又又不不以以股股权权公公司司的的形形式出现的制度。式出现的制度。连连锁锁银银行行成成员员多多是是形形式式上上保保持持独独立立的的小小银银行行，其其中中的的主主要要银银行行为为集集团团确确立立银银行行业业务务模模式式，并并以以它它为为中中心心，形形成成集集团团内部的各种联合。内部的各种联合。个
12、人或集团银行分支行制或分支行制或控股公司制。控股公司制。5/11/202217 l我国商业银行的机构设置属于总分行制类我国商业银行的机构设置属于总分行制类型；经营模式则是分业经营模式。型；经营模式则是分业经营模式。l19941994年以前，我国的银行基本上属于综合年以前，我国的银行基本上属于综合化银行类型，银行可以经营长短期商业性化银行类型，银行可以经营长短期商业性和政策性投融资、信托、证券、甚至保险和政策性投融资、信托、证券、甚至保险等业务。但是导致了金融领域的混乱状况。等业务。但是导致了金融领域的混乱状况。l为了整治金融秩序，国家规定银行业与信为了整治金融秩序，国家规定银行业与信托业、证券
13、业、保险业的分业经营制度。托业、证券业、保险业的分业经营制度。l从发展趋势上看，混业经营是银行业的发从发展趋势上看，混业经营是银行业的发展方向。展方向。5/11/202218l目前已出现金融控股集团，目前已出现金融控股集团，如中信集团、光大集团等。如中信集团、光大集团等。l中间业务范围的扩大和融中间业务范围的扩大和融资、融券业务的开展，标资、融券业务的开展，标志着分业经营的模式在开志着分业经营的模式在开始打破。始打破。5/11/202219第二节商业银行的主要业务第二节商业银行的主要业务l一、商业银行的资产负债表一、商业银行的资产负债表l资产负债表是综合、概括地反映商业银行资资产负债表是综合、
14、概括地反映商业银行资产、负债业务的财务报表。产、负债业务的财务报表。l资产负债表左边是商业银行的各项资产，（即资产负债表左边是商业银行的各项资产，（即资金运用）；资金运用）；l右边是商业银行的各项负债（即资金来源），右边是商业银行的各项负债（即资金来源），它又可分为银行负债和银行资本（所有者权益）它又可分为银行负债和银行资本（所有者权益）两大类。两大类。l资产总额负债总额十所有者权益资产总额负债总额十所有者权益5/11/202220资产（资金运用）资产（资金运用）法定准备金法定准备金400商业贷款商业贷款4100消费贷款消费贷款2500抵押贷款抵押贷款500国债投资国债投资1000公司债券公司
15、债券1000市政债券市政债券0固定资产固定资产500合计合计10000负债（资金来源）负债（资金来源）可转让支付命令账户可转让支付命令账户1200货币市场存款账户货币市场存款账户2000定期存单定期存单5500长期债券长期债券700所有者权益所有者权益600合计合计10000美国某商业银行的资产负债表美国某商业银行的资产负债表2005.12.31百万美元5/11/202221 某国有商业银行资产负债表某国有商业银行资产负债表2003.12.31亿元人民币亿元人民币资产负债与资本国外资产（净）国外资产（净）储备资产储备资产 存款准备金存款准备金 库存现金库存现金 中央银行债券中央银行债券对中央政
16、府债权对中央政府债权对其他部门债权对其他部门债权对非货币金融机构债权对非货币金融机构债权资资 产产 合合 计计-536.8-536.87843.37843.37338.47338.4456.7456.7173.6173.6486.3486.337563375638456.38456.345812.945812.9对非金融部门负债对非金融部门负债 活活 期期 存存 款款 定定 期期 存存 款款 储储 蓄蓄 存存 款款 其其 他他 存存 款款对中央银行负债对中央银行负债对非货币金融机构负债对非货币金融机构负债债债 券券负负 债债 总总 计计所有者权益所有者权益 实收资本实收资本其他（净）其他（净）负债与资本合计负债与资本合计33088.533088.511049.011049.02100.12100.119813.319813.3108.1108.111095.211095.2176.9176.9169.6169.644530.244530.21788.51788.51819.51819.5-505.8-505.845812.945812.95/11/202222v头寸一般是指商业银行
