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1、本文格式为Word版，下载可任意编辑TCL集团财务分析报告 TCL集团（000100）财务分析报告 会计报表分析 （一）资产负债表分析 1、资产负债表水平分析 TCL集团资产负债水平分析表 单位：千元 变动处境 工程 滚动资产： 货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 应收账款保理 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 存货 其他滚动资产 滚动资产合计 非滚动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 无形资产 开发支出 商誉 长期望摊费用 递延所得税资产 其他非滚动资产 非滚动资产合计 资产总计 滚动负债： 短期借款 保理存款 吸收存款
2、及同业存放 12,196,999 13,431,332 -1,234,333 75,852 108,824 -32,972 -9.19% -30.30% -2.31% 0.53% -0.06% 311,430 26,474 284,956 1076.36% 174,136 174,136 -4.43% 14.47% -23.93% 266.58% 414.48% 52.31% 539.90% 15.87% 43.25% 136.31% -97.81% 188.10% 38.40% 0.33% 0.00% 0.33% -0.33% 14.36% 15.81% 0.87% 0.56% 0.17%
3、0.04% 0.15% -0.80% 31.49% 38.40% 2,028 2,122 -94 1,415,530 1,236,618 178,912 557,804 733,308 -175,504 10,559,244 2,880,509 7,678,735 10,497,224 2,040,355 8,456,869 1,361,240 893,724 467,516 354,031 55,326 298,705 651,242 562,046 89,196 72,466 50,588 21,878 136,266 57,663 78,603 9,639 439,680 -430,04
4、1 25,790,850 8,951,939 16,838,911 74,014,316 53,478,057 20,536,259 21,368,378 25,946,369 -4,577,991 156,744 410,166 -253,422 6,755,487 2,567,256 4,188,231 6,603,270 5,515,144 1,088,126 922,103 6,699,331 -5,777,228 218,242 143,533 74,709 13,082 13,082 2,203,162 1,558,483 644,679 8,471,568 7,688,762 7
5、82,806 1,200,000 1,200,000 48,223,466 44,526,118 3,697,348 -17.64% -61.79% 163.14% 19.73% -86.24% 52.05% 41.37% 10.18% 8.30% -8.56% -0.47% 7.83% 2.03% 0.53% -10.80% 0.14% 0.02% 1.21% 1.46% 2.24% 6.91% 2022年度 2022年度 变动额 变动率 对总资产影响 311,430 26,474 284,956 1076.36% 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税
6、费 应付利息 应付股利 其他应付款 应付短期融资券 一年内到期的非滚动负债 其他滚动负债 滚动负债合计 非滚动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 递延所得税负债 其他非滚动负债 非滚动负债合计 负债合计 股本 资本公积 盈余公积 一般风险打定 未调配利润 外币报表折算差额 归属于母公司股东权益合计 少数股东权益 全体者权益合计 负债和全体者权益总计 380,000 480,000 -100,000 107,000 175,064 -68,064 5,022,230 1,698,213 3,324,017 9,240,733 6,653,091 2,587,642 1,159,123 1,2
7、38,644 -79,521 1,003,809 613,145 390,664 112,870 71,436 41,434 7,110,647 3,613,478 3,497,169 600,000 500,000 100,000 184,500 1,492,000 -1,307,500 344,190 443,058 -98,868 38,105,875 30,517,083 7,588,792 11,402,169 1,929,291 9,472,878 3,957,660 1,975,500 1,982,160 14,769 16,681 -1,912 62,803 22,946 39
8、,857 1,187,892 924,133 263,759 16,625,293 4,868,531 11,756,762 54,731,168 35,385,614 19,345,554 1,482,416 5,694,305 -4,211,889 619,652 567,053 52,599 361 361 - -20.83% -38.88% 195.74% 38.89% -6.42% 63.71% 58.00% 96.78% 20.00% -87.63% -22.31% 24.87% 491.00% 100.34% -11.46% 173.70% 28.54% 241.48% 54.6
9、7% -73.97% 9.28% 0.00% -50.79% 10.04% 2.04% 6.58% 38.40% -0.19% -0.13% 6.22% 4.84% -0.15% 0.73% 0.25% 0.08% 0.28% 6.54% 0.19% -2.44% -0.18% 14.19% 17.71% 3.71% 0.00% 0.07% 0.49% 21.98% 36.17% 15.06% -7.88% 0.10% 0.00% 1.39% -0.02% 1.93% 0.30% 2.23% 38.40% 105,525 -28,793 134,318 -466.50% 150,967 1,1
10、17 149,850 13415.40% 8,476,218 423,109 8,053,109 1903.32% 718,875 -24,697 743,572 -3010.78% 7,982 16,219 -8,237 11,305,504 10,274,350 1,031,154 7,977,644 7,818,093 159,551 19,283,148 18,092,443 1,190,705 74,014,316 53,478,057 20,536,259 1）从投资或资产角度举行分析评价 TCL集团总资产本期增加了20536259千元，增长幅度为38.40%，说明TCL集团本年
11、资产规模有较大幅度的增长。进一步分析可以察觉： 滚动资产本期增加了3697348千元，增长幅度为8.30%，使总资产规模增长了6.91%.非滚动资产本期增长了16838911千元，增长幅度为188.10%，使总 资产规模增长了31.49%。两者合计是总资产20536259千元，增长幅度为38.40%。 本期总资产的增长主要表达的非滚动资产的增长上。假设仅从这一变化来看，该公司资产的滚动性有所减弱。尽管非滚动资产各工程都有不同程度的增减变动，但其怎么增长主要表达在以下两方面：一是固定资产的增长。固定资产本期增加了7678735千元，增长幅度为266.58%，使总资产增长14.36%。二是再建工程
12、的增长。在建工程本期增加了8456869千元，增长幅度为414.48%，是总资产增长15.81%。从这方面可看该公司的生产才能的到了较大的提高。 滚动资产的变动主要表达在以下三方面：一是货币资金裁减了4577991千元，裁减幅度为17.64%，使总资产裁减了8.56%。二是应收票据增加了4188231千元，增长幅度为163.14%，使总资产增长了7.83%。三是预付款项裁减了5777228千元，裁减幅度为86.24%，使总资产裁减了10.80%。 2）从筹资或权益角度举行分析评价 TCL集团权益总额较上年同期增加了20536259千元，增长幅度为38.40%，说明TCL集团权益总额有较大幅度的
13、增长。进一步分析可以察觉： 负债本期增加1934554千元，增长幅度为54.67%，使权益总额增长了36.17%，股东权益本期增加了1190705千元，增长幅度为6.58%，使权益总额增长了2.23%，两者合计使权益总额增加了20536259千元，增长幅度为38.40%。 本期权益总额主要表达在负债的增长上，滚动负债和非滚动负债增长都是其重要理由。滚动负债本期增加了7588792千元，增长幅度为24.87%，使权益总额增长了14.19%。非滚动负债本期增加了11756762千元，增长幅度为241。48%，使权益总额增长了21.98%。这种变变动可能导致公司偿债风险的加大及财务风险的增加。其主要表现为应付票据、应付账款、其他应付款等各种应付款项和长期贷款的增加。这是企业大量举债扩大投资的表达。 股东权益本期增加了1190705千元，增长幅度为6.58%，使权益总额增长了2.23%，主要表达在归属于母公司股东权益上，但总体上对权益总额的影响较小。 综上可以判断产业TCL集团属于负债变动型。 2、资产负债表垂直分析
