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1、本文格式为Word版,下载可任意编辑TCL集团财务分析报告 TCL集团(000100)财务分析报告 会计报表分析 (一)资产负债表分析 1、资产负债表水平分析 TCL集团资产负债水平分析表 单位:千元 变动处境 工程 滚动资产: 货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 应收账款保理 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 存货 其他滚动资产 滚动资产合计 非滚动资产: 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 无形资产 开发支出 商誉 长期望摊费用 递延所得税资产 其他非滚动资产 非滚动资产合计 资产总计 滚动负债: 短期借款 保理存款 吸收存款
2、及同业存放 12,196,999 13,431,332 -1,234,333 75,852 108,824 -32,972 -9.19% -30.30% -2.31% 0.53% -0.06% 311,430 26,474 284,956 1076.36% 174,136 174,136 -4.43% 14.47% -23.93% 266.58% 414.48% 52.31% 539.90% 15.87% 43.25% 136.31% -97.81% 188.10% 38.40% 0.33% 0.00% 0.33% -0.33% 14.36% 15.81% 0.87% 0.56% 0.17%
3、0.04% 0.15% -0.80% 31.49% 38.40% 2,028 2,122 -94 1,415,530 1,236,618 178,912 557,804 733,308 -175,504 10,559,244 2,880,509 7,678,735 10,497,224 2,040,355 8,456,869 1,361,240 893,724 467,516 354,031 55,326 298,705 651,242 562,046 89,196 72,466 50,588 21,878 136,266 57,663 78,603 9,639 439,680 -430,04
4、1 25,790,850 8,951,939 16,838,911 74,014,316 53,478,057 20,536,259 21,368,378 25,946,369 -4,577,991 156,744 410,166 -253,422 6,755,487 2,567,256 4,188,231 6,603,270 5,515,144 1,088,126 922,103 6,699,331 -5,777,228 218,242 143,533 74,709 13,082 13,082 2,203,162 1,558,483 644,679 8,471,568 7,688,762 7
5、82,806 1,200,000 1,200,000 48,223,466 44,526,118 3,697,348 -17.64% -61.79% 163.14% 19.73% -86.24% 52.05% 41.37% 10.18% 8.30% -8.56% -0.47% 7.83% 2.03% 0.53% -10.80% 0.14% 0.02% 1.21% 1.46% 2.24% 6.91% 2022年度 2022年度 变动额 变动率 对总资产影响 311,430 26,474 284,956 1076.36% 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税
6、费 应付利息 应付股利 其他应付款 应付短期融资券 一年内到期的非滚动负债 其他滚动负债 滚动负债合计 非滚动负债: 长期借款 应付债券 长期应付款 递延所得税负债 其他非滚动负债 非滚动负债合计 负债合计 股本 资本公积 盈余公积 一般风险打定 未调配利润 外币报表折算差额 归属于母公司股东权益合计 少数股东权益 全体者权益合计 负债和全体者权益总计 380,000 480,000 -100,000 107,000 175,064 -68,064 5,022,230 1,698,213 3,324,017 9,240,733 6,653,091 2,587,642 1,159,123 1,2
7、38,644 -79,521 1,003,809 613,145 390,664 112,870 71,436 41,434 7,110,647 3,613,478 3,497,169 600,000 500,000 100,000 184,500 1,492,000 -1,307,500 344,190 443,058 -98,868 38,105,875 30,517,083 7,588,792 11,402,169 1,929,291 9,472,878 3,957,660 1,975,500 1,982,160 14,769 16,681 -1,912 62,803 22,946 39
8、,857 1,187,892 924,133 263,759 16,625,293 4,868,531 11,756,762 54,731,168 35,385,614 19,345,554 1,482,416 5,694,305 -4,211,889 619,652 567,053 52,599 361 361 - -20.83% -38.88% 195.74% 38.89% -6.42% 63.71% 58.00% 96.78% 20.00% -87.63% -22.31% 24.87% 491.00% 100.34% -11.46% 173.70% 28.54% 241.48% 54.6
9、7% -73.97% 9.28% 0.00% -50.79% 10.04% 2.04% 6.58% 38.40% -0.19% -0.13% 6.22% 4.84% -0.15% 0.73% 0.25% 0.08% 0.28% 6.54% 0.19% -2.44% -0.18% 14.19% 17.71% 3.71% 0.00% 0.07% 0.49% 21.98% 36.17% 15.06% -7.88% 0.10% 0.00% 1.39% -0.02% 1.93% 0.30% 2.23% 38.40% 105,525 -28,793 134,318 -466.50% 150,967 1,1
10、17 149,850 13415.40% 8,476,218 423,109 8,053,109 1903.32% 718,875 -24,697 743,572 -3010.78% 7,982 16,219 -8,237 11,305,504 10,274,350 1,031,154 7,977,644 7,818,093 159,551 19,283,148 18,092,443 1,190,705 74,014,316 53,478,057 20,536,259 1)从投资或资产角度举行分析评价 TCL集团总资产本期增加了20536259千元,增长幅度为38.40%,说明TCL集团本年
11、资产规模有较大幅度的增长。进一步分析可以察觉: 滚动资产本期增加了3697348千元,增长幅度为8.30%,使总资产规模增长了6.91%.非滚动资产本期增长了16838911千元,增长幅度为188.10%,使总 资产规模增长了31.49%。两者合计是总资产20536259千元,增长幅度为38.40%。 本期总资产的增长主要表达的非滚动资产的增长上。假设仅从这一变化来看,该公司资产的滚动性有所减弱。尽管非滚动资产各工程都有不同程度的增减变动,但其怎么增长主要表达在以下两方面:一是固定资产的增长。固定资产本期增加了7678735千元,增长幅度为266.58%,使总资产增长14.36%。二是再建工程
12、的增长。在建工程本期增加了8456869千元,增长幅度为414.48%,是总资产增长15.81%。从这方面可看该公司的生产才能的到了较大的提高。 滚动资产的变动主要表达在以下三方面:一是货币资金裁减了4577991千元,裁减幅度为17.64%,使总资产裁减了8.56%。二是应收票据增加了4188231千元,增长幅度为163.14%,使总资产增长了7.83%。三是预付款项裁减了5777228千元,裁减幅度为86.24%,使总资产裁减了10.80%。 2)从筹资或权益角度举行分析评价 TCL集团权益总额较上年同期增加了20536259千元,增长幅度为38.40%,说明TCL集团权益总额有较大幅度的
13、增长。进一步分析可以察觉: 负债本期增加1934554千元,增长幅度为54.67%,使权益总额增长了36.17%,股东权益本期增加了1190705千元,增长幅度为6.58%,使权益总额增长了2.23%,两者合计使权益总额增加了20536259千元,增长幅度为38.40%。 本期权益总额主要表达在负债的增长上,滚动负债和非滚动负债增长都是其重要理由。滚动负债本期增加了7588792千元,增长幅度为24.87%,使权益总额增长了14.19%。非滚动负债本期增加了11756762千元,增长幅度为241。48%,使权益总额增长了21.98%。这种变变动可能导致公司偿债风险的加大及财务风险的增加。其主要表现为应付票据、应付账款、其他应付款等各种应付款项和长期贷款的增加。这是企业大量举债扩大投资的表达。 股东权益本期增加了1190705千元,增长幅度为6.58%,使权益总额增长了2.23%,主要表达在归属于母公司股东权益上,但总体上对权益总额的影响较小。 综上可以判断产业TCL集团属于负债变动型。 2、资产负债表垂直分析