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1、工程项目内部控制实施细则一、适用范围本实施细则所称工程项目，是指公司自行或者委托其他单位进行的建造、安装的工程项目。主要规范了工程项目立项、工程项目勘察、工程项目设计、项目招投标、工程物资采购、工程施工管理、工程物资管理、工程项目竣工验收等控制活动。二、控制目标1、工程立项过程谨慎、科学，避免决策失误造成投资损失；2、通过对地形、地质、资源及水文等要素的测绘、勘探、测试及综合评定，提供可行性评价与建设所需的基础资料，对项目建设条件详细论证，保证工程的合理进行，促使工程取得最佳的经济、社会与环境效益；3、初步设计和设计概算经过多方案比对和设计会审，避免设计方案出现较大疏漏,设计深度不足，造成施工
2、组织不周密、工程质量存在隐患、投资失控以及投产后运行成本过高；4、施工图及施工图预算审查和设计交底过程严谨，发生设计变更按规定程序执行审批流程，避免投资失控；5、设定招标范围和标准并严格执行，防止工程发包过程中的舞弊行为，招标过程公开、透明；6、确保工程物资供应商资质合格，管理有序；采购价格确定科学、透明，降低采购成本；合同条款得到审核，并有效审批；正确核算应付账款，定期与供应商对账，确保应付账款真实、完整；7、做好工程项目物资的管理，提高资产使用效能，保证资产安全；8、保证工程施工过程中的质量、进度、投资、安全控制，协调好四者的关系，保证项目顺利达产；9、通过验收的工程项目能达到规划设计要求
3、以及建筑施工和设备安装质量要求。三、控制职责3.1使用部门1主要负责设计院的选择及相关的招标文件的编制及合同谈判；2组织工艺路线方案的论证和初步设计的审查；3提供工程设备的技术标准和参数，参与设备供应商的选择；4编制试运行工作方案并组织实施试运行工作。3.2基建主管部门1参与初步设计审查工作；2主要负责工程项目施工、监理队伍的选择和的相关的招标文件编制及合同谈判；3审核设备和材料计划的内容（设备技术参数、规格型号等）的完整性，参与材料供应商的选择；4组织施工图的的审查和设计交底；5基建工程项目开工报告、监理方案和施工组织设计的审查；6基建工程项目质量、进度、安全的控制；7基建工程项目设备、材料
4、的施工现场质量验收，并参与工程物资的入库质量验收；8负责工程项目变更和签证的控制；9组织基建工程项目的阶段验收、完工验收、竣工验收等验收工作；10整理、保管建设项目过程中的工程资料。3.3地质勘主管部门1主要负责勘察单位的选择和相关的招标文件编制及合同谈判；2组织专家和技术人员审查勘察计划书，配合和监督勘察单位完成现场勘察；3组织专家和技术人员审查勘察报告，供决策层论证与决策。3.4物资供应主管部门1.汇总项目设备、材料采购计划；2.主要负责设备和材料供应商的选择和相关的招标文件编制及合同谈判；3.管理供应过程；4.负责项目设备和材料的入库验收；5.负责项目设备和材料及相关资料的移交；6.参与
5、项目设备和材料的现场质量验收；7.负责及时协调、处理物资供应中出现的各类问题。3.5 工程造价主管部门1根据设计文件审核材料需求计划的数量；2编制工程量清单、招标控制价和结算条款；3审核施工合同中的价格条款和结算条款；4审核工程变更和签证中的预估金额；5审核施工单位的预付款和进度款的支付申请；6审核施工单位的工程竣工验收结算价款。3.6企管主管部门1.负责项目立项的外部审批手续；2初步设计后，组织工程项目发包方案（项目分解、标段划分等）的编制；3、聘请招标代理机构或自行组织各项招标工作；4、组织相关部门对工程项目合同进行审核；5、负责工程项目中购入的生产设备的管理。3.7财务主管部门1.负责项
6、目预付款、进度款、结算款项的审核和支付工作；2.负责项目竣工决算工作；3.负责在建工程转固工作；4.负责组织工程项目物资的年底盘点工作。3.8监控审计主管部门1.联合法律顾问审核公司合同、招标文件等文件的法律风险；2接收投标文件和保密工作，监督招标过程；3. 监督采购比价过程，审核价格合理性；4监督工程款项的支付；5.监督工程施工管理和验收过程。3.9 安全监察主管部门负责监督工程施工过程的安全管理。- 2 -第一部分 工程项目立项一、适用范围本实施细则所称工程项目的立项，是指公司对拟建项目的必要性和可行性进行技术经济论证，对不同建设方案进行技术经济比较并做出判断和决定的过程。此阶段的业务流程
7、主要涉及项目建议书的编制、可行性研究、项目评估和决策等环节。二、控制目标工程立项过程谨慎、科学，避免决策失误造成投资损失。三、控制职责3.1 使用部门（炼油办、采矿办）编制工程项目建议书，并组织专家或技术人员会审项目建议书后，进行工程项目可行性研究，报决策层评审与决策。3.2 企业管理部办理工程项目政府立项手续。 3.3监控审计部1、监控工程项目立项过程合法合规。3第二部分 工程项目勘察一、适用范围本实施细则所称工程项目的勘察，是指在采矿前，对地形、地质构造、地下资源蕴藏情况等进行实地调查；或工程施工前，根据建设工程的要求，查明、分析、评价建设场地的地质、地理环境特征和岩土工程条件，编制建设工
8、程勘察文件的活动。此阶段的业务流程主要涉及勘察单位选择、勘察计划书、勘察过程管理、勘察报告等环节。二、控制目标通过对地形、地质、资源及水文等要素的测绘、勘探、测试及综合评定，提供可行性评价与建设所需的基础资料，对项目建设条件详细论证，保证工程的合理进行，促使工程取得最佳的经济、社会与环境效益。三、控制职责地质勘察部1主要负责勘察单位的选择和相关的招标文件编制及合同谈判；2组织专家和技术人员审查勘察计划书，配合和监督勘察单位完成现场勘察；3组织专家和技术人员审查勘察报告，供决策层论证与决策。四、工程项目勘察关键控制矩阵6第三部分 工程项目设计一、适用范围本实施细则所称工程项目的设计，是指确定工程
9、项目的建设规模、适用标准和规范以及主要参数，对工程项目的建设提供有技术依据的设计文件和图纸的整个活动过程，此阶段的业务流程主要涉及设计院的选择、工艺方案评审、设计要求、总体设计、初步设计、施工图设计等环节。二、控制目标保证项目设计科学合理，控制项目建设造价，确保项目建成投产后的产量、质量、消耗、成本以及资源达成最佳配置，提高整个项目的技术水平和劳动生产率。三、控制职责3.1使用部门（炼油办、采矿办）1主要负责设计院的选择和招标文件的编制及合同谈判；2组织工艺路线方案的论证和初步设计的审查；3编制试运行工作方案并组织实施试运行工作。3.2基建办1参与初步设计审查工作；2组织施工图的的审查和设计交
10、底。四、工程项目设计关键控制矩阵第四部分 工程项目招标一、 适用范围本部分的工程项目招标包括公开招标、邀请招标、议标（商务谈判），主要规范包括工程施工、工程物资（设备和物资）的采购的招标行为。此阶段的业务流程主要涉及招标前期准备、招标代理机构的选择、招标控制价的编制、招标文件的编制、开办和评标、定标、签订合同、标后事项等控制活动。二、 控制目标设定招标范围和标准并严格执行，招标过程公开、透明，防止工程发包过程中的舞弊行为。三、控制职责3.1使用部门（炼油办、采矿办）1主要负责设计院的选择和招标文件的编制及合同谈判；2提供工程设备的技术标准和参数，参与设备供应商的选择。3.2基建办1主要负责工程
11、项目施工、监理队伍的选择和招标文件编制及合同谈判；2审核材料计划的完整性，参与材料供应商的选择。3.3地质勘察部1主要负责勘察单位的选择和招标文件编制及合同谈判。3.4物资供应部1.汇总项目设备、材料采购计划；2.主要负责设备和材料供应商的选择和招标文件编制及合同谈判。3.5 工程造价部1根据设计文件审核材料需求计划的数量；2编制工程量清单和招标控制价；3审核施工合同和招标文件中的价格条款。3.6企管部1初步设计后，组织工程项目发包方案的编制和招标前期准备工作；2聘请招标代理机构或自行组织各项招标工作；3组织相关部门对招标后的工程项目合同进行审核；4编写标后总结，负责招标备案等事项。3.7监控
12、审计部1.联合法律顾问审核合同、招标文件等文件的法律风险；2接收投标文件和保密工作，监督招标过程的规范合法性；3审核中标单位的资质的真实合法。3.8财务部参与招标工作。第五部分 工程物资采购一、适用范围本实施细则所称采购业务，是指企业购买物资及支付款项等相关活动。其中物资主要指公司的建设期间的工程物资（材料和设备），涵盖需求计划及采购计划的制定、供应商管理、采购方式的确定、合同签订、管理供应过程、验收、付款和会计系统控制等控制活动。二、控制目标确保选择的供应商资质合格，管理有序；采购价格确定科学、透明，降低采购成本；合同条款得到审核，并有效审批；正确核算应付账款，定期与供应商对账，确保应付账款
13、真实、完整。三、控制职责3.1物资供应部1.汇总编制项目设备、材料采购计划；2.主要负责设备和材料供应商的选择和相关的招标文件编制及合同谈判；3.负责合同的签订，跟踪合同执行，采购发票的验收、结算工作，负责付款计划的制定及售后服务； 4.负责项目设备和材料的入库验收，参与项目设备和材料的现场质量验收；5.负责项目设备和材料的保管和发放；6.负责及时协调、处理物资供应中出现的各类问题。3.2使用部门（炼油办、采矿办）1提供工程设备的技术标准和参数，参与设备供应商的选择；2负责月度设备需求计划的编制；3参与供应商评价工作；4参与设备质量验收工作。3.3基建办1审核设备和材料计划的完整性，参与设备和
14、材料供应商的选择；2基建工程项目设备、材料的施工现场质量验收，并参与工程物资的入库质量验收。 3.4财务部1负责采购业务入账记录；2.财务审核付款计划与办理付款。3.5工程造价部根据设计文件审核材料需求计划的数量。3.6企管部组织相关部门对采购合同进行审核。3.7风险管理部审核采购的比价程序和价格的合理性。第六部分 工程施工管理一、适用范围本实施细则所称工程项目施工管理，是指工程施工阶段对投资、进度、安全和质量的控制管理，主要业务流程包括进度控制、进度控制、安全控制、工程变更、预付款和进度款管理等内容。二、控制目标保证工程施工过程中的质量、进度、投资、安全控制，协调好四者的关系，保证项目顺利达产。三、控制职责3.1基建办1基建工程项目开工报告、监理方案和施工组织设计的审查；2基建工程项目质量、进度、安全的控制；3组织工程项目的阶段验收工作；4负责工程项目变更和签证的权限内审批和权限外审核；5整理、保管建设项目过程中的工程资料。3.2工程施工监督小组 监督工程项目质量、进度、安全的控制。3.3工程造价部1审核工程变更和签证的预估金额；2审核施工单位的预付款和进度款的支付申请。3.4财务部项目预付款、进度款、结算款项的支付工作。3.5监控审计部1.监督工程款项的支付；2.监督工程施工管理和验
