《《Excel会计应用》课件—03-Excel-2013在账务处理中的应用-》由会员分享，可在线阅读，更多相关《《Excel会计应用》课件—03-Excel-2013在账务处理中的应用-（43页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、Excel Excel 在会计中的应用在会计中的应用项目3Excel 2013在账务处理中的应用建账1设置账户2输入期初余额3目 录CONTENTS输入、审核记账凭证及记账4建立日记账、分类账5建立科目汇总表、科目余额表6建账3.1任务项目引例 小陈是新风公司的一名会计，现要对新风公司2017年12月的财务进行核算，小陈应如何使用Excel进行财务核算呢？ 新风公司是一家产品制造企业，生产A、B两种产品。存货采用先进先出法核算。增值税税率为17%。2017年12月1日，新风公司各总分类账户及其所属的明细分类账户的期初余额如表3-1所示。建账 用Excel建立一个工作簿，并建立若干个工作表，用以
2、分别存放账户及其期初余额、记账凭证，以及根据记账凭证自动生成的总账和明细账。具体操作步骤如下。 （1）打开Excel软件，建立新的工作簿。 （2）将Sheet1工作表命名为“会计科目表”。 （3）增加工作表Sheet2，将Sheet2工作表命名为“期初余额表”。 （4）增加工作表Sheet3，将Sheet3工作表命名为“会计凭证表”。 （5）增加工作表Sheet4、Sheet5、Sheet6、Sheet7，并分别将它们命名为“记账凭证平衡检验表”“分类账”“科目汇总表”“科目余额表”。 （6）保存工作簿，将其命名为“账务处理”。结果如图3-2所示。建账图3-2 建账设置账户3.2任务Quset
3、ion 1:Qusetion 1: 怎样去设置帐户？有哪些操作呢？3.2.1 会计科目的编号规范 会计科目编号供企业在填制会计凭证、登记会计账簿、查阅会计账目、采用会计软件系统时参考，除一级会计科目由财政部统一规定外，企业可结合实际情况自行确定明细会计科目的代码。科目代码的第一位用以识别会计科目的类别。例如，1代表资产，2代表负债，3代表共同类，4代表所有者权益，5代表成本类，6代表损益类。3.2.2 会计科目表的编辑操作 （1）在“会计科目表”A1中输入“科目编码”，在B1中输入“科目名称”。 （2）在“会计科目表”A2至A125中输入新会计准则下的科目编码，在B2至B125中输入对应科目名
4、称。 （3）选择A1和B1，单击工具栏“填充颜色”按钮，填上青绿色。 （4）选择A1：B125区域，单击工具栏上“边框”按钮右侧的下拉按钮，选择“所有框线”，加上“田”字形边框。 （5）选择C2，单击“视图”菜单栏，在“窗口”组中选择“冻结窗格”选项，将A1和B1及其内容固定在现有位置。结果如图3-3所示。新建会计科目表，具体操作步骤如下。3.2.2 会计科目表的编辑操作图3-3 会计科目表冻结窗格3.2.3 会计科目表的查询操作 在如图3-3所示的会计科目表中，单击“数据”选项卡，单击“筛选”按钮，即可在会计科目表的字段标题内添加下拉图标按钮，以便进行查询操作。结果如图3-4所示。图3-4
5、会计科目表查询输入期初余额3.3任务输入期初余额 （1）将“期初余额表”的A1和A2合并、居中，输入“科目编码”。将“期初余额表”的B1和B2合并、居中，输入“科目名称”。将“期初余额表”的C1和D1合并、居中，输入“期初余额”。在“期初余额表”的C2和D2中分别输入“借方”和“贷方”，并将文字居中。 （2）选择A1：D2区域，单击工具栏“填充颜色”按钮，填上青绿色。 （3）选择A1：D126区域，单击工具栏“边框”按钮右侧的下拉按钮，从中选择“所有边框”和“田”字形边框。 （4）选择E3，单击“视图”菜单栏，在“窗口”组中执行“冻结窗格”命令，将A1：D2区域及其内容固定在现有位置。 （5）
6、将“会计科目表”中A2：B125区域的内容复制到“期初余额表”A3：B126区域。建立一个期初余额表，在此表中输入期初数据，并实现试算平衡。具体操作步骤如下。输入期初余额图3-5 期初余额表输入期初余额 （6）在“期初余额表”借、贷方相应科目中输入新风公司2017年12月的期初数据，部分数据需要使用SUM函数，如图3-5所示。 （7）将“期初余额表”的A127和B127合并居中，输入“合计”。 （8）对借方期初余额和贷方期初余额分别求和，求和结果分别显示于C127和D127。 （9）保存工作簿，并按F9键重算工作表，结果应为借贷方合计各为1 439 500元。输入、审核记账凭证及记账3.4任务
7、Qusetion 2:Qusetion 2: 怎样建立会计凭证表？具体的操作步骤有哪些？3.4.1 建立会计凭证表 （1）设置表名。选中A1：J1单元格，单击“合并后居中”按钮，然后在其中输入表名，并进行文本加粗等操作。 （2）设置表头。在A2至J2单元格中输入表头，如年月日、凭证编号、摘要、科目代码、科目名称、明细科目、借方金额、贷方金额。 （3）设置A2：J5区域边框为“田”字形，中线为蓝虚线，边线为蓝实线。 （4）将借方金额和贷方金额设置为数值格式。选中I、J两列，右击，在弹出的快捷菜单中选择“设置单元格格式”命令，在弹出的对话框中打开“数字”选项卡，选择“会计专用”选项，在“小数位数”
8、文本框中输入“2”，单击“确认”按钮，完成设置。建立会计凭证表的具体步骤如下。3.4.2 录入科目代码，自动生成会计科目 （1）在会计凭证表中选择G3。 （2）单击“公式”选项卡，在“函数库”组中单击“插入函数”按钮，弹出“插入函数”对话框，选择逻辑函数IF，单击“确认”按钮。弹出“函数参数”对话框，在Logical_test自变量位置输入“F3”，Value_if_true自变量位置输入“”，如图3-6所示。 （3）将光标移至IF函数的Value_if_false自变量位置空白处，单击IF的下拉列表按钮，选择所列查找VLOOKUP函数，如图3-7所示。 录入会计凭证时，会计科目名称的录入比较
9、麻烦，且速度较慢，所以可以考虑只录入科目代码，然后自动生成科目名称。这里要用到前面设置好的会计科目表，具体操作步骤如下。3.4.2 录入科目代码，自动生成会计科目 （4）在VLOOKUP函数Lookup_value自变量位置输入F3；将光标移至Table_array自变量位置，单击“会计科目表”工作表，在表中选择A2：B125区域，Table_array自变量位置会自动出现“会计科目表!A2：B125”字样；在Col_index_num自变量位置输入“2”；在Range_lookup自变量位置输入“1”，如图3-8所示。单击“确认”按钮。也可不按照以上G3公式的设置步骤，直接在G3中输入公式“
10、IF（F3，VLOOKUP（F3，会计科目表!A2：B157，2，1）”即可。 （5）选中G3，光标移至右下角，变成“”字形时下拉至最后，则自动生成G3下面所有单元格的公式。 （6）在“科目代码”一列的任一单元格中输入一个会计科目编码，则在其右侧的“科目名称”一列的单元格中将自动出现相应的科目名称。3.4.3 会计凭证的生成 根据【项目引例】中的各项经济业务，将各项数据分别填入会计凭证表，其中的“科目名称”在输入完“科目代码”后仍须手工填写。填写后的会计凭证表如图3-9所示。图3-9 新风公司会计凭证表3.4.4 数据筛选 与会计科目表一样，会计凭证表也可设置筛选功能，将符合条件的数据显示在工
11、作表中，将不符合条件的数据隐藏起来。设置筛选功能时，可以先选中第二行（即具有“年月日、凭证编号、摘要、科目代码、科目名称、明细科目、借方金额、贷方金额”等信息的一行），然后单击“数据”选项卡中的“筛选”按钮即可。3.4.5 会计凭证的审核 （1）将一张工作表命名为“记账凭证平衡检验表”。 （2）设置借方合计和贷方合计的公式。选中B4，输入公式“SUM（会计凭证表!I：I）”；选中C4，输入公式“SUM（会计凭证表!J：J）”。 （3）设置借贷差额的公式。选中C5，输入公式“C4-B4”。 （4）设置显示是否平衡的公式。选中C6，输入公式“IF（C50，平衡，不平衡）”。审核后的结果如图3-10
12、所示。 手工条件下，记账凭证是登记账簿的依据，为保证账簿登记的正确性，记账凭证填制完毕后必须对其进行审核。审核时要关注凭证的内容是否真实、项目是否齐全、科目是否正确、金额是否正确、书写是否正确等几个方面。使用Excel提供的功能，可以自动实现对凭证“有借必有贷，借贷必相等”的审核。具体操作步骤如下。建立日记账、分类账3.5任务Qusetion 3:Qusetion 3: 怎样建立日记账和分类账？具体的操作步骤有哪些？3.5.1 利用Excel 2013建立日记账 日记账又称序时账，是按照经济业务发生或完成时间的先后顺序逐日逐笔进行登记的账簿。序时账簿是会计部门按照收到会计凭证号码的先后顺序进行
13、登记的会计簿籍。 按记录内容的不同，序时账簿分为普通日记账和特种日记账两种。普通日记账是将企业每天发生的所有经济业务，不论其性质如何，按其发生的先后顺序，编成会计分录记入账簿；特种日记账是按经济业务性质单独设置的账簿，它只把特定项目按经济业务顺序记入账簿，反映其详细情况，如库存现金日记账和银行存款日记账。 普通日记账的格式采用两栏式，即设有“借方”和“贷方”两个金额栏，不结余额。其格式如表3-2所示。1.设置日记账格式3.5.1 利用Excel 2013建立日记账2017年记账凭证摘要对应科目分类账页借贷过账符号月日种类编号818银付01支付办公费管理费用200银行存款200818银付02购入
14、钢材料100 kg原材料800银行存款800两栏式日记账格式普通日记账表3-23.5.1 利用Excel 2013建立日记账 库存现金日记账和银行存款日记账可以采用三栏式，也可以采用多栏式，较常见的是三栏式，其基本结构为“借方”“贷方”和“余额”三个金额栏。其格式如表3-3所示。年记账凭证号数摘要对方科目页数借方贷方借或贷余额月 日百十万千百十元角分百十万千百十元角分百十万千百十元角分三栏式日记账格式银行存款日记账户名：_账号：_表3-33.5.1 利用Excel 2013建立日记账 利用已经设置好筛选功能的会计凭证表，可以方便地得到任何会计科目的日记账。以制作现金日记账为例，在会计凭证表中单
15、击“科目名称”单元格右侧的下拉按钮，在出现的窗口中取消勾选“全选”复选框，并勾选“库存现金”复选框，单击“确定”按钮后即可得到库存现金日记账。最终结果如图3-11所示。图3-11 库存现金日记账2.日记账操作实例3.5.2 利用Excel 2013建立分类账 分类账分为两种：总分类账和明细分类账。 总分类账是指按照总分类科目设置，公允货币计量单位进行登记，用来提供总括核算资料的账户，简称总账。总分类账是根据总分类科目开设的账户，用来登记全部经济业务，进行总分类核算，提供总括核算资料的分类账簿。总分类账所提供的核算资料是编制会计报表的主要依据，每个企业都必须设置总分类账。 总分类账一般采用订本式
16、账簿。总分类账的账页格式，一般采用“借方”“贷方”“余额”三栏式，如表3-4所示。根据实际需要，也可以在“借方”“贷方”两栏内增设“对方科目”栏。1.设置分类账的格式3.5.2 利用Excel 2013建立分类账年凭 证字 号摘要借方贷方借或贷余额月 日亿千百十万千百十元角分亿千百十万千百十元角分亿千百十万千百十元角分科目名称：_总分类账账页格式总 分 类 账表3-43.5.2 利用Excel 2013建立分类账 建立分类账，需要在会计凭证表的基础上先生成数据透视表，进而完成分类账表格的制作，具体操作步骤如下。 （1）将一张工作表命名为“分类账”。 （2）单击“插入”选项卡中的“数据透视表”按钮，从其下拉菜单中选择“数据透视图和数据透视表”选项。 （3）在打开的“创建数据透视表”对话框中，单击“表/区域”文本框右侧的按钮，返回“会计凭证表”中选定区域。按照相同的方法，设置“位置”文本框，如图3-12所示。单击“确定”按钮，返回工作表。工作表右侧为数据透视表字段列表，供用户选择添加到数据透视表的字段，如图3-13所示。 （4）设置报表字段，具体如图3-14所示。 （5）双击B4，将列标签
