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1、资金及有息负债管理办法第一章总则资金是企业的核心资源，资金安全关系企业生存；负债是资金来源的重要组成部分，适度的有息负债规模、合理的结构，能够更好的促进企业发展，因此对丁拥有有限多元产业集团的控股公司来说，需要关注资金安全及结构、专注资金收益和低成本运营。为进一步加强资金使用及有息负债管理，特制定本办法。第二章资金收支管理一、系所有资金控股公司行使资金统一调度权和控制权。各产业集团只可在制度允许范围内使用资金进行经营管理活动。1. 二、系所有资金实施“集中上收、收支分离”的资金收支管理体系集中上收：收入户与支出户分离。各公司按控股公司要求开立收入户，所有资金流入，均需统一归集至收入户，由控股公
2、司统一管理。2. 资金下拨：“量入为出”为资金下拨基本原则。（1）资金计划：以弹性预算为依据，各产业集团在弹性预算范围内，制定月度资金计划，经集团审批通过后，每月25日前以OA流程形式报控股公司资金及财务部，28日完成审定下发，在审批总额度内，各集团可调剂使用。因临时、突发性事件而需在原计划额度外支付者，需追加资金计划。（2）资金下拨：控股公司以“账户有资金”“计划有额度”为基准，分批次拨入用款公司支出账户。对丁资金计划不符合弹性预算标准的，不可拨款。三、大额资金支付管理。对丁超过1万元的资金支付，以合同为依据、并实行分级审批。1. 除薪资、税金外的其它大额资金支付时，须以正式书面合同为依据，
3、并按合同管理权限和程序履行合同审批程序后，方可进行资金支付。仅以下两种情况可不签订合同，但需附相应的资产采购审批：1.1标的额不足1万元人民币且能够即时活结的采购。1.2标的额超过1万元（含）的采购，经询价对比，在国内知名网络购物平台（如京东、苏宁易购等）或通过行业知名企业销售卖场（如宜家）采购，可不签合同。2. 合同（收）付款时应严格遵循“谁的合同谁收款”“谁的合同谁付款”的原则，坚决杜绝收（付）款方委托其他单位代为收（付）款。3. 分类管理、分级审批。根据支付类型及金额，部分支付在集团审批即可，部分支付需在集团审批后上报控股公司审定。21世纪教育集团、1+2联合不动产集团上述两个集团大额资
4、金支付审批额度维持原来200万元不变。3.2.1 3.2安联地产集团、瑞安金融集团100万元（含）以下的大额资金支付由集团审批。3.2.2超过100万元的大额资金支付，集团审批通过后，需上报控股公司资金及财务部资金经理审核，控股公司财务总监审批，控股公司总裁审定。3.2.3超过200万元的大额资金支付，集团审批通过后，需上报控股公司资金及财务部资金经理审核，控股公司财务总监、控股公司总裁审批，董事局主席审定。第三章内部资金流动管理一、管理原则控股公司以维护资金安全、快速流动，保障企业持续发展为基本原则，进行系资金流动性管理，根据整体情况在*系内进行资金调拨。1. 总量均衡原则。即在保证支付准备
5、的前提下，通过负债和营运资金总量对资广总量的制约，保持负债、营运资金和资产的总量均衡，控制超负荷经营。适时调节原则。即资产和负债保持一种流动性状态，当出现流动性缺口时，通过资金调剂、增加负债的方式来满足流动性需求，扩大经营规模；当流动性需求减少、出现多丁头寸时，乂可缩减负债规模或投资丁短期金融工具，获取盈利。1. 二、内部流动产业集团所届子公司之间的资金调拨，由各产业集团审批。2. 产业集团内部资金流转，在产业集团内部各单位之间解决，控股公司原则上不对此类业务进行资金调拨。3. 产业集团间的资金调拨，由控股公司统一调度。未经控股公司批准，产业集团之间不可进行资金调拨。资金调拨时，由资金调出单位
6、发起调拨申请，经本集团审批后，上报控股公司进行审批。4. 所有资金往来，均须以法理结构为基础，以独立法人单位的名义，由资金供需双方签订借贷协议或合同。合同或协议中应确定借款金额、借款期限、还款资金来源、借款用途、资金占用费及其结算方式、逾期借款资金占用费调整幅度等重要项目。特殊情况必须经控股公司审批后方可。1. 三、利润分配各产业集团均有向股东进行利润分配的义务和责任。控股公司在下发年度经营计划时，下发利润分配要求。2. 各产业集团在联动账户需按时备足利润分配所需资金，控股公司到期从其联动账户上收。未能按时、足额上缴预分配资金者，可对集团总裁、财务总监进行经济处罚，同时将未能按期分配金额按内部
7、资金使用利息计息。四、流动性风险管理采取“统一管理，分类指导，适时监控”的办法进行。统一管理：即由控股公司经营管理层统一制定流动性风险管理目标和政策，在系范围内统一进行流动性资产配置。分类指导：根据实现流动性风险管理目标的需要，针对各业务单元的实际情况，分别对每个业务单元的资金上收比例确定不同的年度目标值。适时监控：通过定期编制、填报流动性风险监测表，适时分析、监控流动性资产运行状态，掌握整体运行方向，预测运行趋势，调整运行偏差。1. 通过编制月度、季度、年度流动性风险监测表对流动性风险管理指标情况进行监测。2. 流动性风险管理在控股公司决策层统一指导下进行，控股公司资金及财务部对有关资产负债
8、的重大事宜提出决策建议，监督、指导系流动性运行状况。3. 流动性风险管理各项指标目标值的确定（包括年中调整）以及比例执行情况的监测及评价，需经集团董事会研究并上报控股公司决策层审议决定。各产业集团总裁、财务总监为本集团资金流动性安全的责任人，对集团及下届各实体的资金流动性安全负责涉及系统性资金流动风险时，控股公司可第一时间从系各公司调拨资金解决。第四章兑付管理1. 内部融资类资金发行及后期管理按照内部融资类资金专项管理办法执行。2. 为了保证融资到期后，资金实现正常兑付，各产业集团对本集团的融资总量到期情况需提前二个月制定兑付安排（WORD）,发现缺口实施专项储备金，测算资金入口量及可能存在的
9、资金缺口（EXEC皈），以及解决方案，并将兑付安排及解决方案（包括时间、节点、责任人等）备案至控股公司资金及财务部资金经理处。3. 各集团兑付缺口若需要控股公司专项储备金支持，需提前三个月写申请，并就后期资金还款计划进行明确，专项储备金使用期限最长为三个月。第五章有息负债管理1. 以降低有息负债比、降低系综合负债成本、助力发展需求为有息负债管理基本原则。各产业集团因自身经营能力不足、自由现金流无法满足自身需求时，由集团根据运营状况进行调整，原则上不新增为弥补经营性资金不足的负债。2. 分类管理。按负债资金来源渠道，分为银行传统负债和其它资金渠道两大类。2.1银行传统负债：指通过国有银行及商业银
10、行进行的常规银行类金融机构借贷；2.2其它资金渠道：包含但不限丁基金、信托、保理、结构化融资等各类渠道。2.2.1融资方案基本内容上报的融资方案中，需列明下列事项：融资主体；融资渠道；融资额度；综合利率及构成；融资用途；还款来源及保障措施；资金缺口描述；其它需说明事项审批银行传统负债融资，经集团董事会审批通过后，在三个工作日之内通过OA提交控股公司备案。其他资金渠道，经集团董事会审议通过,OA提交至控股公司，控股公司财务总监、总裁审批通过后执行。融资额度超过500万元的，需报董事局主席审批。涉及需要董事局主席提供担保的均需OA审批至董事局主席处。2.2.3后期管理为跟踪落实融资方案进展情况，保证资金按照融资用途进行专款专用，杜绝擅自改变融资用途现象，控股公司要求各产业集团建立融资专用账户。账户开立后3个工作日内报备至控股公司资金及财务部资金经理。此账户用丁归集及返还融资资金，账户实行两级管理，且二级管理权在控股公司资金及财务部。对改变融资用途且未重新审批的方案控股公司资金及财务部有权制止，并冻结资金。第六章附则1. 本办法由控股公司资金及财务部负责解释。2. 本办法自下发之日起执行，原资金及负债管理办法（新联投字201447号）同时废止。
