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1、柜面操作风险案例培训柜面操作风险案例培训20201313年年9 9月月长沙分行会计部长沙分行会计部培训内容共分五个章节：培训内容共分五个章节：第一部分第一部分 重要空白凭证丢失案例重要空白凭证丢失案例 第二部分第二部分 重要印章管理风险案例重要印章管理风险案例第三部分第三部分 柜台兑换零钞进行诈骗案件柜台兑换零钞进行诈骗案件第四部分第四部分 窃取他人柜员号转移资金案例窃取他人柜员号转移资金案例第五部分第五部分 自助设备清机风险案例自助设备清机风险案例 案例一：案例一：20122012年年2 2月月2525日日日终日终，某，某支支行会计经理在日终行会计经理在日终复点柜员重要空白凭证时，发现重要空
2、白凭证账实不符，复点柜员重要空白凭证时，发现重要空白凭证账实不符，借记卡香卡实物比账面余额少一份。后经调阅监控发现，借记卡香卡实物比账面余额少一份。后经调阅监控发现，柜员在柜员在20122012年年2 2月月2222日为客户营销主题卡时，从凭证箱日为客户营销主题卡时，从凭证箱拿出一张主题卡递给客户展示，随意置于柜台拿出一张主题卡递给客户展示，随意置于柜台，在为客在为客户复印身份证离柜户复印身份证离柜时，时，未将此借记卡入箱保管，以至未将此借记卡入箱保管，以至于于被被客户客户在整理物品时在整理物品时顺手拿走。经会计经理调监控核实，顺手拿走。经会计经理调监控核实，柜员从柜员从2222日至日至242
3、4日并未核点凭证，其凭证交叉复核柜员日并未核点凭证，其凭证交叉复核柜员只在凭证尾箱表上签名，其复点凭证工作流于形式。只在凭证尾箱表上签名，其复点凭证工作流于形式。一、重要空白凭证丢失案例一、重要空白凭证丢失案例案例二：案例二：某银行柜员李某银行柜员李为客户办理定期存款业务后，将为客户办理定期存款业务后，将剩余剩余2424份空白凭证存放在抽屉，由于存放重空的凭证的抽屉份空白凭证存放在抽屉，由于存放重空的凭证的抽屉有缝隙，凭证掉入抽屉下方的纸篓内，营业终了柜员未进行有缝隙，凭证掉入抽屉下方的纸篓内，营业终了柜员未进行账实核对，造成重空丢失。账实核对，造成重空丢失。案例三：案例三：某银行柜员周某银行
4、柜员周在办理完定期存款业务后，未及在办理完定期存款业务后，未及时将剩余空白凭证放入重空尾箱，在寻找物品时，不慎将空时将剩余空白凭证放入重空尾箱，在寻找物品时，不慎将空白定期储蓄存单带滑入纸篓，且被废纸覆盖，员工在打扫卫白定期储蓄存单带滑入纸篓，且被废纸覆盖，员工在打扫卫生时废纸篓倒入营业室外的垃圾桶。营业终了，柜员未清点生时废纸篓倒入营业室外的垃圾桶。营业终了，柜员未清点重空和换人复核，未及时发现造成重空丢失。重空和换人复核，未及时发现造成重空丢失。一、重要空白凭证丢失案例一、重要空白凭证丢失案例 风险提示：风险提示： 一、重空是银行印制的无面额、经银行或单位填写金额并签章后，即具一、重空是银
5、行印制的无面额、经银行或单位填写金额并签章后，即具有支取款项效力的空白凭证，是资金支付的重要载体，应视同现金管理，确有支取款项效力的空白凭证，是资金支付的重要载体，应视同现金管理，确保安全。保安全。 二、柜台经办人员临时离岗，应将重要空白凭证入柜（箱）妥善保管。二、柜台经办人员临时离岗，应将重要空白凭证入柜（箱）妥善保管。营业终了，经办人员应对保管的重要空白凭证与系统打印的营业终了，经办人员应对保管的重要空白凭证与系统打印的“空白凭证结数空白凭证结数表表”核对相符并签章后，将重要空白凭证入库或保险柜保管。核对相符并签章后，将重要空白凭证入库或保险柜保管。” ” 三、营业日终会计师经理（主管），
6、应对柜员重要空白凭证实行随时机三、营业日终会计师经理（主管），应对柜员重要空白凭证实行随时机换人复点，确保账实相符，并予以签章确认。换人复点，确保账实相符，并予以签章确认。一、重要空白凭证丢失案例一、重要空白凭证丢失案例 案例一：案例一：20062006年年3 3月至月至7 7月期间，我行原阳光支行行长月期间，我行原阳光支行行长“蒋慕飚蒋慕飚”在在支行无对外担保资格，更无支行无对外担保资格，更无“对外借款对外借款”资格的情况下，怀着湖南省平安资格的情况下，怀着湖南省平安轻化科技有限公司（以下简称平安公司）能够按时还款的侥幸心理，未经轻化科技有限公司（以下简称平安公司）能够按时还款的侥幸心理，未
7、经任何审批程序，违规擅自以支行名义，为平安公司对外借款提供担保，或任何审批程序，违规擅自以支行名义，为平安公司对外借款提供担保，或直接以支行名义对外借款供平安公司使用，共引发民事诉讼四起，涉案本直接以支行名义对外借款供平安公司使用，共引发民事诉讼四起，涉案本金金额金金额46504650万元，给我行造成了巨大经济损失和不良影响。蒋慕飚、平安万元，给我行造成了巨大经济损失和不良影响。蒋慕飚、平安公司法定代表人龙大海等人也已受到一定的经济和刑事处罚，此事发生至公司法定代表人龙大海等人也已受到一定的经济和刑事处罚，此事发生至今已七年，七年来分行投入了大量人力、物力到事件的处置工作中，但银今已七年，七年
8、来分行投入了大量人力、物力到事件的处置工作中，但银行损失仍难以避免。行损失仍难以避免。二、二、重要印章管理风险案例重要印章管理风险案例案例二：案例二：长沙某银行柜员陈长沙某银行柜员陈沉溺于炒股和赌彩，为解决沉溺于炒股和赌彩，为解决资金问题，陈资金问题，陈利于银行工作人员身份长期对外揽储，将客利于银行工作人员身份长期对外揽储，将客户资金收入囊中。为掩盖事实，陈户资金收入囊中。为掩盖事实，陈盗用本人重空尾箱内的盗用本人重空尾箱内的空白储蓄存单，加盖银行储蓄公章后，利用办公软件打印并制空白储蓄存单，加盖银行储蓄公章后，利用办公软件打印并制作成定期存单交付客户。为消除客户怀疑，陈作成定期存单交付客户。
9、为消除客户怀疑，陈利用现金柜利用现金柜台内其他柜员不收私章的习惯，分别不同频率的在储蓄存单上台内其他柜员不收私章的习惯，分别不同频率的在储蓄存单上加盖加盖其他柜员私章。至东窗事发，共窃取客户资金达加盖加盖其他柜员私章。至东窗事发，共窃取客户资金达8080多多万元，因陈万元，因陈本人无力偿还负刑事责任，该笔资金由银行和本人无力偿还负刑事责任，该笔资金由银行和存单上记载的经办人，按照存单记载金额和应付利息各负一半存单上记载的经办人，按照存单记载金额和应付利息各负一半的赔偿责任。的赔偿责任。二、重要印章管理风险案例二、重要印章管理风险案例 案例二：案例二：（一）（一）20062006年年7 7月月3
10、 3日，蒋慕飚违规擅自以支行名义向自然人日，蒋慕飚违规擅自以支行名义向自然人“李海波李海波”出具了一份出具了一份800800万元的借条，借条上落款为：中信万元的借条，借条上落款为：中信银行长沙分行阳光支行，并盖有一枚银行长沙分行阳光支行，并盖有一枚“中信银行长沙分行阳光中信银行长沙分行阳光支行支行”的假印章以及有蒋慕的假印章以及有蒋慕颷颷的亲笔签名。的亲笔签名。20062006年年7 7月月3 3日，李日，李海波依借条上约定，将海波依借条上约定，将800800万元转付至平安轻化公司帐户。因万元转付至平安轻化公司帐户。因借款逾期未还，借款逾期未还，20062006年年1212月，李海波向法院起诉
11、我行阳光支行。月，李海波向法院起诉我行阳光支行。20112011年年1111月河南高院二审判决我行对借款月河南高院二审判决我行对借款800800万元本息承担赔万元本息承担赔偿责任（利息按同期银行贷款利率的三倍计算）。偿责任（利息按同期银行贷款利率的三倍计算）。二、二、重要印章管理风险案例重要印章管理风险案例 案例二：案例二：（二）与（二）与“无锡双方公司无锡双方公司”借款担保纠纷借款担保纠纷20062006年年7 7月月1313日，平日，平安公司向无锡双方商贸有限责任公司借款安公司向无锡双方商贸有限责任公司借款15001500万元，期限万元，期限2525天，天，蒋慕飚擅自向无锡双方公司出具蒋慕
12、飚擅自向无锡双方公司出具“监管责任承诺函监管责任承诺函”，承诺对，承诺对该笔资金的安全进行监管和担保。该该笔资金的安全进行监管和担保。该“监管责任承诺函监管责任承诺函”有蒋有蒋慕飚签字，但所盖支行公章同样系伪造。慕飚签字，但所盖支行公章同样系伪造。20072007年年1 1月，无锡双月，无锡双方公司将其债权转让给无锡市的方公司将其债权转让给无锡市的“蒋国湘蒋国湘”等八名自然人，并等八名自然人，并由该八名个人在法院起诉。由该八名个人在法院起诉。20092009年年7 7月月2727日，长沙中院二审判日，长沙中院二审判决我行对决我行对15001500万元本金承担补充赔偿责任。万元本金承担补充赔偿责
13、任。二、二、重要印章管理风险案例重要印章管理风险案例 案例二：案例二： （三）与（三）与“杨虎龙杨虎龙”借款担保纠纷借款担保纠纷20062006年年3 3月月1515日平安公司向日平安公司向自然人自然人“杨虎龙杨虎龙”借款人民币借款人民币19001900万元，期限万元，期限1010天，蒋慕飚擅天，蒋慕飚擅自为该公司出具了有他签字并加盖支行内部使用的条形自为该公司出具了有他签字并加盖支行内部使用的条形“业务业务专用章专用章”的的“担保函担保函”为该笔借款提供担保。因借款逾期未还，为该笔借款提供担保。因借款逾期未还，杨虎龙于杨虎龙于20062006年年1111月向法院起诉平安公司及我行阳光支行，月
14、向法院起诉平安公司及我行阳光支行，20122012年年6 6月月8 8日湖南省高级人民法院终审判决我行对日湖南省高级人民法院终审判决我行对19001900万元本万元本金及利息（按同期贷款利率的四倍计算）承担二分之一的赔偿金及利息（按同期贷款利率的四倍计算）承担二分之一的赔偿责任。责任。二、重要印章管理风险案例二、重要印章管理风险案例 案例二：案例二： （四）与（四）与“张永良张永良”借款担保纠纷借款担保纠纷20062006年年4 4月月2020日，平安公日，平安公司法定代表人龙大海向自然人司法定代表人龙大海向自然人“张永良张永良”借款借款450450万元，期限万元，期限5555天。蒋慕飚违规擅
15、自以支行名义出具了一份为平安公司向天。蒋慕飚违规擅自以支行名义出具了一份为平安公司向张永良借款张永良借款450450万元提供连带责任担保的承诺函，该承万元提供连带责任担保的承诺函，该承诺函盖的是假公章，有蒋慕飚的亲笔签名。诺函盖的是假公章，有蒋慕飚的亲笔签名。二、二、重要印章管理风险案例重要印章管理风险案例 风险提示：风险提示： 一、以上事件是长沙分行成立以来最为严重的违规违纪事一、以上事件是长沙分行成立以来最为严重的违规违纪事件，后果十分严重，望分行全体员工能够举一反三，引以为鉴，件，后果十分严重，望分行全体员工能够举一反三，引以为鉴，更加严格地做到操作合规遵纪守法，吸取教训警钟长鸣。更加严
16、格地做到操作合规遵纪守法，吸取教训警钟长鸣。 二、严格按照中信银行重要会计业务印章管理办法、二、严格按照中信银行重要会计业务印章管理办法、关于调整部分重要会计业务印章的通知文件规定，保管和关于调整部分重要会计业务印章的通知文件规定，保管和在适用范围内使用重要会计业务印章，不得在适用范围之外的在适用范围内使用重要会计业务印章，不得在适用范围之外的凭证上加盖重要会计业务印章。凭证上加盖重要会计业务印章。二、二、重要印章管理风险案例重要印章管理风险案例 风险提示：风险提示： 三、与外界发生法律关系的过程中，印章起着在形式上代表三、与外界发生法律关系的过程中，印章起着在形式上代表意志的作用，无论是日常交往，还是在法院对纠纷的审查判断意志的作用，无论是日常交往，还是在法院对纠纷的审查判断中，依据盖章认定有关文件的效力而确定有关权力和义务的归中，依据盖章认定有关文件的效力而确定有关权力和义务的归属，已成为一个常识。属，已成为一个常识。四、警惕犯罪分子利用四、警惕犯罪分子利用“熟人文化熟人文化”作案，重要会计业务印作案，重要会计业务印章管理遵循章管理遵循“统一管理、分级负责统一管理、分级负责”的原则
