董事监事得职能优化权利义务与责任讲义董事、监事的职能优化：(qunl)、义务与责任第一页，共三十七页 主要(zhyo)内容公司治理视角中的董事会、监事会1如何履行董事、监事的职责？2董事、监事权利的行使3董事、监事的问责制度4第二页，共三十七页 1.为什么要公司治理？公司治理的内涵维持公司利润最大化目标的同时，降低公司的运行本钱，平衡多方的利益，并形成相互约束的制度(zhd) 公司治理的目的公司治理的核心一、公司治理(zhl)视角中的董事会、监事会管理层和股东之间的委托代理问题股东和其它利益相关者的矛盾解决途径控制)第三页，共三十七页 董事会审计委员会治理和提名委员会薪酬委员会特别程序委员会财经委员会执行委员会民用飞机集团综合防务集团（董事长、CEO及11名高级副总裁）波音公司的治理(zhl)结构董事长、CEO及11名独立(dl)董事审计委员会治理和提名委员会薪酬委员会特别程序委员会财经委员会执行委员会民用飞机集团综合防务集团（董事长、及名高级副总裁）董事长、CEO及11名独立(d董事第四页，共三十七页 内部治理以董事会为核心股东会、董事会、监事会、管理层之间形成决策、执行与监督的制衡公司治理外部治理产品市场并购市场经理人市场一、公司治理(zhl)视角中的董事会、监事会第五页，共三十七页。
一、公司(ns)治理视角中的董事会、监事会2.国有独资(dz)公司的公司治理第六页，共三十七页 依法合规公司运营(ynyng)的效率财务报告的可靠性公司治理理想(lxing)状态一、公司治理(zhl)视角中的董事会、监事会第七页，共三十七页 3.董事会、监事会的角色？对公司的行为进行有效监控，产生高效率的委托代理关系，保障投资者和相关利益方的利益，使公司顺利开展 董事会的角色：监督控制还是战略(zhnl)咨询？传统定位：监控新定位：监督控制&战略咨询监事会的角色：监督制衡对股东大会国资委负责，监督董事会和管理层的履职情况一、公司(ns)治理视角中的董事会、监事会第八页，共三十七页 4.高效(oxio)的董事会与监事会一、公司治理(zhl)视角中的董事会、监事会高效的董事会和监事会权力平衡独立专业有效沟通尽责团结不断学习第九页，共三十七页 国有独资公司中董事、监事的职责(zhz)与义务董事的职责与义务二、如何履行董事(dngsh)、监事的职责？DBCA勤勉(qnmin)义务忠诚义务维护公司资产审慎行事决议权第十页，共三十七页 公司法第47条：董事会对股东会负责，行使以下职权：一召集股东会会议，并向股东会报告工作；二执行股东会的决议；三决定(judng)公司的经营方案和投资方案；四制订公司的年度财务预算方案、决算方案；五制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案；六制订公司增加或者减少注册资本以及发行公司债券的方案；七制订公司合并、分立、解散或者变更公司形式的方案；八决定公司内部管理机构的设置；九决定聘任或者解聘公司经理及其报酬事项，并根据经理的提名决定聘任或者解聘公司副经理、财务负责人及其报酬事项；十制定公司的根本管理制度；十一公司章程规定的其他职权二、如何(rh)履行董事、监事的职责？第十一页，共三十七页。
关于国有独资公司董事会建设的指导意见试行董事履行以下义务：1.讲求诚信，严格遵守法律、法规和公司章程的规定，依法承担保守商业秘密和竞业禁止义务；2.忠实履行职责，最大限度维护所有者的利益，追求国有资产的保值增值；3.勤勉工作，投入足够的时间和精力行使职权；4.关注(gunzh)董事会的事务，了解和掌握足够的信息，深入细致地研究和分析，独立、谨慎地表决；5.努力提高履行职务所需的技能 二、如何(rh)履行董事、监事的职责？第十二页，共三十七页 监事(jinsh)的职责与义务二、如何履行董事、监事(jinsh)的职责？DBCA忠诚(zhngchng)义务报告义务禁止兼职禁止泄密第十三页，共三十七页 公司法第54条：监事(jinsh)会、不设监事(jinsh)会的公司的监事(jinsh)行使以下职权：一检查公司财务；二对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对违反法律、行政法规、公司章程或者股东会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议；三当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董事、高级管理人员予以纠正；四提议召开临时股东会会议，在董事会不履行本法规定的召集和主持股东会会议职责时召集和主持股东会会议；五向股东会会议提出提案；六依照本法第一百五十二条的规定，对董事、高级管理人员提起诉讼；七公司章程规定的其他职权。
二、如何履行董事(dngsh)、监事的职责？第十四页，共三十七页 国有企业监事会暂行条例第3条：监事会以财务监督为核心，根据有关法律、行政法规和财政部的有关规定，对企业的财务活动及企业负责人的经营管理(gunl)进行监督，确保国有资产及其权益不受侵犯 监事会与企业是监督与被监督的关系，监事会不参与、不干预企业的经营决策和经营管理活动 第5条：监事会职责包括一检查企业依法合规情况；二检查企业财务，验证财务报表的真实性和合法性；三检查企业的经营效益、利润分配、国有资产的保值增值、资产运营等情况；四检查企业负责人的经营行为，评价其业绩，并提出奖惩和任免建议第9条：监事会每次对企业进行检查后，应及时作出检查报告，，不得向企业透露检查报告的内容 二、如何(rh)履行董事、监事的职责？第十五页，共三十七页 2.董事、监事(jinsh)如何保持独立性？二、如何履行董事(dngsh)、监事的职责？1董事长与CEO/总经理：2执行董事与外部董事：3监事会结构：兼任(jinrn)还是别离人数及比例多元化第十六页，共三十七页 关于国有(guyu)独资公司董事会建设的指导意见试行中的16条：董事会成员原则上不少于9人，其中至少有1名由公司职工民主选举产生的职工代表。
试点初期外部董事不少于2人 根据外部董事人力资源开发情况，在平稳过渡的前提下，逐步提高外部董事在董事会成员中的比例 二、如何履行董事(dngsh)、监事的职责？第十七页，共三十七页 国有企业监事会暂行条例第71条：国有独资公司监事会成员不得少于五人，其中职工代表的比例不得低于三分之一，具体比例由公司章程规定 监事会成员由国有资产监督管理机构委派；但是，监事会成员中的职工代表由公司职工代表大会选举(xunj)产生 监事会主席由国有资产监督管理机构从监事会成员中指定 二、如何履行(lxng)董事、监事的职责？第十八页，共三十七页 三、董事、监事(jinsh)权利的行使任职(rnzh)保证表达意见知情权异议质询检举专业咨询与帮助第十九页，共三十七页 三、董事、监事(jinsh)权利的行使1.知情权对上市公司相关信息的接受与反应的过程，是董事及监事进行监督和决策的根底 信息获取渠道与方式信息获得及时性、完整与准确尽职调查(dioch)制定确保知情权的相应制度安排：列席会议制度、文件和资料送达制度、财务报表报送制度等第二十页，共三十七页。
三、董事、监事(jinsh)权利的行使据调查，上市公司监事会信息(xnx)获取渠道：列席32%阅读26%询问24%现场收集18%第二十一页，共三十七页 三、董事、监事(jinsh)权利的行使2.表达意见的权利董事在公司经营方案和投资方案，财务预决算方案，利润分配方案，增减(znjin)资和发债方案，以及公司内部机构设置等方面可以表达意见 公司法第47条国有独资企业的董事在制订公司主营业务资产的股份制改造方案及其他企业重组方案；决定公司内部业务重组和改革事项；依照法定程序决定或参与决定公司所投资的全资、控股、参股企业的有关事项等方面也可表达意见 关于国有独资公司董事会建设的指导意见试行第二十二页，共三十七页 三、董事、监事权利(qunl)的行使2.表达意见的权利监事会发现企业(qy)经营行为有可能危及国有资产流失或侵害国有资产所有者的情况时，有提交专向报告的权利 国有企业监事会暂行条例第11条第二十三页，共三十七页 3.表达异议、提出质询、检举的权利监事可以列席董事会会议，并对董事会决议事项提出质询或者建议，并对异常情况进行调查 公司法55条监事在履行监督职能时对董事、经理层可以表达异议并提出质询，对不当行为对公司造成损失时要求其纠正，情节严重的可以提出罢免建议。
公司法54条董事、高级管理人员执行公司职务时违反(wifn)法律、行政法规或者公司章程的规定，给公司造成损失的，由监事提起诉讼 公司法150条、152条三、董事(dngsh)、监事权利的行使第二十四页，共三十七页 4获得专业咨询与帮助的权利监事会、监事发现公司经营情况异常，可以进行调查；必要(byo)时，可以聘请会计师事务所等协助其工作，费用由公司承担 公司法55条三、董事、监事(jinsh)权利的行使第二十五页，共三十七页 四、董事(dngsh)、监事的问责制度1.忠实义务法律上定义为“不作为的义务总体思路：强调董事、监事应把股东的利益(ly)放在首位，董事、监事的个人利益(ly)不得与其有冲突 原则性规定公司法第148条：董事、监事、高级管理人员应当遵守法律、行政法规和公司章程，对公司负有忠实义务和勤勉义务 董事、监事、高级管理人员不得利用职权收受贿赂或者其他非法收入，不得侵占公司的财产 第二十六页，共三十七页 列举性规定：公司法第149条1款：董事、高级管理人员不得有以下行为：一挪用公司资金；二将公司资金以其个人名义或者以其他个人名义开立(kil)账户存储；三违反公司章程的规定，未经股东会、股东大会或者董事会同意，将公司资金借贷给他人或者以公司财产为他人提供担保；四违反公司章程的规定或者未经股东会、股东大会同意，与本公司订立合同或者进行交易；四、董事(dngsh)、监事的问责制度第二十七页，共三十七页。
列举性规定：公司法第149条1款：董事、高级管理人员不得有以下行为：五未经股东会或者股东大会同意，利用职务便利(binl)为自己或者他人谋取属于公司的商业时机，自营或者为他人经营与所任职公司同类的业务；六接受他人与公司交易的佣金归为己有；七擅自披露公司秘密；八违反对公司忠实义务的其他行为 四、董事(dngsh)、监事的问责制度第二十八页，共三十七页 特别性规定公司法第21条1款：公司的控股股东、实际(shj)控制人、董事、监事、高级管理人员不得利用其关联关系损害公司利益 四、董事(dngsh)、监事的问责制度第二十九页，共三十七页 违反忠实义务的民事责任追究制度公司(ns)归入权董事、高级管理人员违反忠实义务所得的收入应当归公司所有 损害赔偿责任公司法第21条2款：董事、监事利用其关联交易给公司造成损失的，应当承担赔偿责任150条：董事、监事、高级管理人员执行公司职务时违反法律、行政法规或者公司章程的规定，给公司造成损失的，应当承担赔偿责任 四、董事(dngsh)、监事的问责制度第三十页，共三十七页 派生诉讼责任152条：董事、高级管理人员行公司职务时违反法律(fl)、行政法规或者公司章程的规定，有限责任公司的股东，监事向人民法院提起诉讼；监事违反法律(fl)、行政法规或者公司章程的规定，。