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1、-专业做好文档 急你所需 下你所下-企业内部控制评价指引选择题导致企业无法及时防范或发现严重偏离整体控制目标的内控缺陷是（ ）。重大缺陷导致现存控制设计不适当、及时正常运行也难以实现控制目标的内控缺陷是（ ）。审计缺陷导致现存设计完好的控制没有按设计意图运行的内控缺陷是（ ）。运行缺陷对内部控制评价报告的真实性负责的部门是（ ）。董事会负责内部控制评价的具体组织实施工作的部门不是（ ）。监事会内部控制评价报告的编制根据是（ ）。年度内部控制评价结果内部控制评价报告的批准部门是（ ）。董事会或类似权力机构内部控制评价与内部控制审计的区别在于（ ）。出发点不同 内部控制评价是评价管理到不到位 侧重
2、点不同 内部控制审计工作是审计财务报表数据的真实性 以上都对内部控制评价指引的依据是（ ）。基本规范评价工作应当包括内部控制的设计与运行，涵盖企业及其所属单位的各种业务和事项符合的原则是（ ）。全面性评价工作应当在全面评价的基础上，关注重要业务单位、重大业务实现和高风险领域符合的原则是（ ）。重要性企业对内部控制重大缺陷的最终认定部门是（ ）。董事会企业内部控制评价的基础是（ ）。内部环境企业内部控制缺陷包括设计缺陷和（ ）。运行缺陷企业年度内部控制评价报告的基准日是（ ）。12月31日人力资源政策的核心政策是（ ）。激励政策我国企业内部控制规范体系的导向是（ ）。全面风险管理银行的风险管理与
3、内部控制的关系是（ ）。融合在企业建立风险知识管理体系，其核心是（ ）。优化内部控制在实务中，建立内部控制的核心是（ ）。制度的设计判断题财务报告内部控制与非财务报告内部控制没有界限。（ ）错误从实务和理论角度看，内控的设计与运行和内控的评价应由不同部门负责。（ ）正确风险导向型的内部控制范围仅包括会计控制和控制风险。（ ）错误广义上来说，管理制度也属于内控工作的一部分。（ ）正确金融企业中，风险管理与内部控制有区别。（ ）正确内部控制就是让管理更有效。（ ）正确内部控制评价报告应当披露内部控制缺陷的整改情况及重大缺陷拟采取的整改措施。（ ）正确内部控制评价报告应于基准日后3个月内报出。（ ）
4、错误内部控制评价的有关文件资料、工作底稿和证明材料等应当妥善保管。（ ）正确内部控制评价指引是配套指引的一个核心指引。（ ）正确内部控制是用来控制风险的。（ ）正确评价工作底稿应当设计合理、证据充分、简便易行、便于操作。（ ）正确评价工作应当准确地揭示经营管理的风险状况，如实反映内部控制设计与运行的有效性。（ ）正确评价内部监督时应重点关注监事会、审计委员会、内部审计机构等是否在内部控制设计和运行中有效发挥监督作用。（ ）正确企业内部控制评价部门不用关注自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间是否发生影响内部控制有效性的因素。（ ）错误企业内部控制缺陷按其类别可分为设计缺陷和运行缺
5、陷。（ ）正确企业内部控制审计报告应当与内部控制评价报告同时对外披露或报送。（ ）正确企业内部控制自我评价频率要根据法律规定进行。（ ）错误企业内控制度可以将其他管理制度串起来，但ISO不能达到相同的作用。（ ）正确企业要结合内部控制监督情况，定期对内部控制有效性进行内部评价，并出具内部评价有效报告。（ ）正确企业一定要有内控手册才能通过内控审计。（ ）错误企业应对内部控制设计与运行情况进行全面评价。（ ）正确企业应对日常经营管理过程中的风险识别、风险分析、应对策略等进行认定和评价。（ ）正确实务中内控初期，内控的设计、组织、检查、评价可以由一个部门进行，以顺利推动内控制度的实施。（ ）正确提高认识是内控工作开展的基础。（ ）正确为了实现企业发展目标，一定要伴随组织架构的调整。（ ）正确我国企业内部控制规范体系以会计控制为基点。（ ）错误应当通过各种渠道包括防舞弊、信息化等，加强日常监督，充分发挥日常监督的作用。（ ）正确在企业内部控制中，重要缺陷的严重程度大于重大缺陷。（ ）错误在企业中，可以用内控来达到各种标准的要求以减少监督成本。（ ）正确在一般企业，内控与风险是粘合在一起的。（ ）正确咨询机构为企业提供内部控制咨询，要以数字真实为目标。（ ）错误
