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1、预收会计工作方案ppt写 一、近期的主要工作。 (一) 完成会计政策变更的相关工作。根据全面实行企业会计制度的要求,我部与会计师事务所、用友软件公司进行了联系。在人员紧、任务重的和情况下,为了保证集团公司各项工作有序进行,决定: 1、所有会计政策变更工作严格按中介机构认可的标准执行,并要求供销集团指定的中介机构作为此项工作的辅导。进一步按新制度要求相应变更NC系统中有关帐务、报表的设定。 2、鉴于目前中介机构和用友公司人员安排困难,为了既能保证集团公司经营业务的有序开展,又比拟符合规定,决定采用“先结转上年余额,封存局部旧科目,启用新科目,根据中介机构报表以凭证方式调整帐务”的方法完成新制度下
2、期初余额的设置。 3、具体步骤: (1) 结转20xx年12月末科目余额为本年期初数,同时核对数字准确性,有问题的随时与集团公司资产财务部联系。 (2) 资产财务部要求近期中介机构年审的同时,出具会计制度变更报告。如中介机构会计制度变更的报告未能在1月份出具,各单位需按新制度要求,将“预提费用、待摊费用、特准储藏物资、特准储藏资金、财政预拨款、应收补贴款、其他应交款、其他应付款(五险一金)、应付福利费”等旧科目的期初数按要求调整到新制度下相应科目中(具体科目,请参照20xx年12月下发的科目对照表及集团公司的科目设定),以上科目本年发生额只能为变更调整事项,新增发生业务一律记录按制度要求记入新
3、科目。重大未决工程要依据中介机构报告调整。 (3) 新会计制度下报表种类和内容将发生较大变化,集团公司将与用友公司统一设定,各公司按设定好的报表计算、上报即可。 4、考前须知: (1) 本年明确为购进过程中发生的费用,全部要记入库存商品或产品本钱中予以“本钱化”,月末按销售数量结转相应本钱至销售本钱中。销售过程中发生的费用仍记入经营费用中。 (2) 本年转口贸易一律通过收入、本钱核算。即预收帐款转销售收入,在途物资转转本钱,收入表达在毛利。通过销售收入核算的转口贸易,增值税纳报税时应与正常应税收入分开填列。 (二) 各级单位的年审、税审工作。各级单位应积极配合审计部和中介机构认真完成20xx年
4、度相关审计工作。 (三) 20xx年1月新增报表单位:中棉集团昌吉棉花公司;自20xx年1月起,上海公司合并到中棉通泰公司报表中,昌吉公司合并到中棉公司报表中。 (四) 各级单位财政决算报表填报工作。目前供销集团尚未下发有关决算报表的通知,请各级单位在完本钱单位年、税审并取得相应报告后,暂按去年报表要求准备填报工作,有问题及时沟通解决。报表上报最后期限为2月末。 二、20xx年存在的个别问题及本年应考前须知。 1、未能按集团公司统一规定的时间报送报表,不能保质、保量完成,经常出现漏报,有数报、没数不报的情况。 2、直属单位间沟通不及时,各二级单位间未能按集团公司要求及时核对内部销售及往来款项。
5、 3、同一错误屡次出现,不能积极改正。 4、报表指标中“上年数”与上年填报不一致。 5、不同的报表中同一指标金额不同,缺乏勾稽关系,如销售收入、库存等指标。 6、报表缺少逻辑性,不满足明显的平衡关系或报表指标填写不完整,指标漏填、错填。如:资产负债表不平,利润表上月累计加本月发生不等于本月累计等等。 7、帐务处理不严谨,事后审核不够及时。 8、认真领会集团公司财务一体化精神,严格执行企业会计制度,遇到问题及时沟通,协商解决;按集团公司各项要求,做好日常核算等各项工作。 9、各直属企业要按时、保质报送各种报表。直属单位的报表是集团公司汇总报表的前提和根底,任何单位出现问题,集团汇总报表都要重新来过。各直属单位要严格按集团公司规定于每月5前上报所有报表,认真审核所有报表内容的连续性、逻辑性和勾稽关系,保证报表的准确性,同时应减少、杜绝上述20xx年存在的个别问题。 10、本年度上报给集团公司的各项财务报表均应为“合并数”(包括供销社软件报表),各种管理报表中的金额、数量要随之改变。涉及到“上年数”的,以前报数字为准。 11、本年报表类别为:资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表;购进销售明细表、销售进度及利润表达表、内部抵销明细表;资金运用月报、区域公司当地中小企业融资周报表、销售结算进度周报表、资金流向流量周报表。 模板,内容仅供参考