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1、 2022浙大远程教育会计学专业税法在线作业及答案 税法在线作业及答案 单选题: 1.下列出口货物,免税但不予退税的是（A 出口卷烟）。 2.下列各项中，需要计算缴纳增值税的是（B 电力公司向发电企业收取的过网费）。 3.下列进口货物适用17%税率的有（B 汽车）。 4.将外购的货物用于下列项目，其进项税额不予抵扣的是（C 用于职工集体福利）。 5.现行小规模纳税人的征收率为（）。D 3% 6.下列项目中不应征收增值税的是（）。A 古旧图书 7.委托其他纳税人代销货物,其纳税义务发生的时间为（）。D 收到代销单位代销清单的当天 8.纳税人销售或者进口图书、粮食、冷气，按低税率计征增值税，其低税
2、率为（）。A 13% 20.下列应税消费品中适用税率为1.2元/升的是（B）。 A 黄酒 B 柴油 C 燃料油 D 无铅汽油 21.下列应税消费品中适用税率为30%的是（C）。 A 粮食白酒 B 珠宝玉石 C 烟丝 D 雪茄烟 22.在从量定额计算消费税办法下，为了规范不同产品的计量单位，以准确计算应纳税额，消费税暂行条例实施细则确定了吨与升两个计量单位的换算标准，其中1吨啤酒可换算为（B1018升）。 A 962升 B 1018升 C 1388升 D 1176升 23.根据2006年3月20日财政部、国家税务总局关于调整和完善消费税政策的通知，下列应税消费品全国平均成本利润率为10%的是（C
3、）。 A 乙类卷烟 B 高档手表 C 甲类卷烟 D 乘用车 24.下列应税消费品在零售环节征收消费税的是（B）。 A 烟 B 金银首饰 C 酒及酒精 D 珠宝玉石 42.根据新企业所得税法的规定，下列项目中不准予在税前扣除的有（D企业对外投资时，投资资产的成本）。 43.根据新企业所得税法的规定，下列关于关联企业之间的业务往来，处理不正确的有（D 企业从其关联方接受的债权性投资与权益性投资的比例超过规定标准而发生的利息支出，可以在计算应纳税所得额时扣除）。 44.某企业2022年度境内所得应纳税所得额为200万元，在全年已预缴税款50万元，来源于境外某国税前所得101万元，境外实纳税款20万元
4、，该企业当年汇算清缴应补（退）的税款为（C 5万元）。 45.根据新企业所得税法的规定，下列是企业所得税纳税人的是（D 非居民企业）。 46.根据新企业所得税法的规定，下列收入中要缴纳企业所得税的是（D 接受某企业捐赠的一台机器设备）。 47.依据企业所得税法的规定，下列各项中，按负担、支付所得的所在地确定所得来源地的是（D 特许权使用费所得）。 48.某国家重点扶持的高新技术企业，2022年亏损65万元，2022年度亏损15万元，2022年度盈利200万元，2022年该企业应纳的企业所得税税额为（A 18）万元。 49.根据新企业所得税法的规定，下列属于非居民企业的是（C 依法在中国境外成立
5、，在中国境内设立机构、场所的企业）。 50.下列项目不能扣减收入总额的是（A 增值税）。 51.下列各项中，依据企业所得税法相关规定可计提折旧的生物资产是（A 经济林）。 70.下列项目中，属于稿酬所得的是（B 文学作品发表所得）。 71.在中国境内的外商投资企业和外国企业中工作取得工资、薪金所得的外籍人员，按每月工资、薪金收入减除（D 4800元）取得的收入为一次计征个人所得税。 73.稿酬所得，适用比例税率，其税率为20%，并按应纳税额减征（C 30%）。 73.下列所得一次收入畸高的，可以实行加成征收（A 劳务报酬所得）。 74.两人以上共同取得同一项目收入的计税方法为（D 先分后扣再税
6、）。 75.下列项目中，可以免征个人所得税的有（C 个人举报违法行为获得的奖金）。 76.某人出租自有住房，租期为一年，每月收得租金3000元，全年租金收入36000元。其全年应纳个人所得税税额为（A 2640元）。 77.根据税法规定，稿酬所得应纳个人所得税的实际税率为（B 14%）。 78.下列所得中，以一个月内取得的收入为一次纳税的是（B 财产租赁所得）。 79.属于同一事项连续取得收入的，以（B 每月）取得的收入为一次计征个人所得税。 80.按税法规定，向个人支付（D 个体工商户的生产经营所得）时，不用代扣代缴个人所得税。 81.个体工商户的生产经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经
7、营所得，适用（D 5%35%）的超额累进税率。 82.下列人员为个人所得税的非居民纳税义务人（A 在中国境内居住不满一年的外籍人员）。 83.下列项目中，应计入工资、薪金所得纳税的有（）A 职工加班费补贴。 84.财产转让所得中，可以扣除（C 财产原值及合理费用）来计算应纳税所得额。 85.某歌星一次获得表演收入30 000元，其应纳个人所得税税额为（C 5200元）。 86.个人所得税法规定，在中国境内两处或两处以上取得的工资、薪金所得，其纳税地点选择是（C 纳税人选择一地申报纳税）。 87.下列项目中，哪些所得可不征收个人所得税（A 股票转让所得）。 88.对于县级政府颁发的科学、技术、文
8、化、卫生、体育、环境保护等方面的资金，应（C 征收个人所得税）。 税法在线作业及答案 单选题: 1.下列出口货物,免税但不予退税的是（A 出口卷烟）。 2.下列各项中，需要计算缴纳增值税的是（B 电力公司向发电企业收取的过网费）。 3.下列进口货物适用17%税率的有（B 汽车）。 4.将外购的货物用于下列项目，其进项税额不予抵扣的是（C 用于职工集体福利）。 5.现行小规模纳税人的征收率为（）。D 3% 6.下列项目中不应征收增值税的是（）。A 古旧图书 7.委托其他纳税人代销货物,其纳税义务发生的时间为（）。D 收到代销单位代销清单的当天 8.纳税人销售或者进口图书、粮食、冷气，按低税率计征
9、增值税，其低税率为（）。A 13% 20.下列应税消费品中适用税率为1.2元/升的是（B）。 A 黄酒 B 柴油 C 燃料油 D 无铅汽油 21.下列应税消费品中适用税率为30%的是（C）。 A 粮食白酒 B 珠宝玉石 C 烟丝 D 雪茄烟 22.在从量定额计算消费税办法下，为了规范不同产品的计量单位，以准确计算应纳税额，消费税暂行条例实施细则确定了吨与升两个计量单位的换算标准，其中1吨啤酒可换算为（B1018升）。 A 962升 B 1018升 C 1388升 D 1176升 23.根据2006年3月20日财政部、国家税务总局关于调整和完善消费税政策的通知，下列应税消费品全国平均成本利润率为
10、10%的是（C）。 A 乙类卷烟 B 高档手表 C 甲类卷烟 D 乘用车 24.下列应税消费品在零售环节征收消费税的是（B）。 A 烟 B 金银首饰 C 酒及酒精 D 珠宝玉石 42.根据新企业所得税法的规定，下列项目中不准予在税前扣除的有（D企业对外投资时，投资资产的成本）。 43.根据新企业所得税法的规定，下列关于关联企业之间的业务往来，处理不正确的有（D 企业从其关联方接受的债权性投资与权益性投资的比例超过规定标准而发生的利息支出，可以在计算应纳税所得额时扣除）。 44.某企业2022年度境内所得应纳税所得额为200万元，在全年已预缴税款50万元，来源于境外某国税前所得101万元，境外实
11、纳税款20万元，该企业当年汇算清缴应补（退）的税款为（C 5万元）。 45.根据新企业所得税法的规定，下列是企业所得税纳税人的是（D 非居民企业）。 46.根据新企业所得税法的规定，下列收入中要缴纳企业所得税的是（D 接受某企业捐赠的一台机器设备）。 47.依据企业所得税法的规定，下列各项中，按负担、支付所得的所在地确定所得来源地的是（D 特许权使用费所得）。 48.某国家重点扶持的高新技术企业，2022年亏损65万元，2022年度亏损15万元，2022年度盈利200万元，2022年该企业应纳的企业所得税税额为（A 18）万元。 49.根据新企业所得税法的规定，下列属于非居民企业的是（C 依法
12、在中国境外成立，在中国境内设立机构、场所的企业）。 50.下列项目不能扣减收入总额的是（A 增值税）。 51.下列各项中，依据企业所得税法相关规定可计提折旧的生物资产是（A 经济林）。 70.下列项目中，属于稿酬所得的是（B 文学作品发表所得）。 71.在中国境内的外商投资企业和外国企业中工作取得工资、薪金所得的外籍人员，按每月工资、薪金收入减除（D 4800元）取得的收入为一次计征个人所得税。 73.稿酬所得，适用比例税率，其税率为20%，并按应纳税额减征（C 30%）。 73.下列所得一次收入畸高的，可以实行加成征收（A 劳务报酬所得）。 74.两人以上共同取得同一项目收入的计税方法为（D
13、 先分后扣再税）。 75.下列项目中，可以免征个人所得税的有（C 个人举报违法行为获得的奖金）。 76.某人出租自有住房，租期为一年，每月收得租金3000元，全年租金收入36000元。其全年应纳个人所得税税额为（A 2640元）。 77.根据税法规定，稿酬所得应纳个人所得税的实际税率为（B 14%）。 78.下列所得中，以一个月内取得的收入为一次纳税的是（B 财产租赁所得）。 79.属于同一事项连续取得收入的，以（B 每月）取得的收入为一次计征个人所得税。 80.按税法规定，向个人支付（D 个体工商户的生产经营所得）时，不用代扣代缴个人所得税。 81.个体工商户的生产经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营所得，适用（D 5%35%）的超额累进税率。 82.下列人员为个人所得税的非居民纳税义务人（A 在中国境内居住不满一年的外籍人员）。 83.下列项目中，应计入工资、薪金所得纳税的有（）A 职工加班费补贴。 84.财产转让所得中，可以扣除（C 财产原值及合理费用）来计算应纳税所得额。 85.某歌星一次获得表演收入30 000元，其应纳个人所得税税额为（C 5200元）。 86.个人所得税法规定，在中国境内两处或两处以上取得的工资、薪金所得，其纳税地点选择是（C 纳税人选择一地申报纳税）。 87.下列项目中，哪些所得
