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1、 第四章 商业银行的资产业务第一节商业银行的现金资产第二节商业银行的贷款业务与管理第三节商业银行的证券投资业务 第一第一节 商商业银行的行的现金金资产 一、商一、商业银行行现金金资产的定的定义与作用与作用银行持有的行持有的库存存现金以及与金以及与现金等同的金等同的可随可随时用于支付的用于支付的银行行资产。作用：保持清作用：保持清偿力；保持流力；保持流动性。性。二、二、现金金资产的构成与影响因素的构成与影响因素 商业银行现金资产的构成（一）（一）库存存现金金库存存现金：商金：商业银行保存在金行保存在金库中的中的现钞和硬和硬币。1、 管理要求：适度管理要求：适度2、影响因素：、影响因素：所所处经济
2、区域情况；区域情况；现金收支金收支规律；律；营业网点的分布情况；网点的分布情况；后勤保障条件；后勤保障条件；与中央与中央银行行发行行库的距离、交通条件和的距离、交通条件和发行行库的的规定；定；商商业银行内部管理的要求。行内部管理的要求。（二）在中央银行存款（二）在中央银行存款 在中央在中央银行存款：行存款：商商业银行存放在中央行存放在中央银行的行的资金。金。 1 1、法定存款准、法定存款准备金：金：凡是吸收存款的金融机构均要凡是吸收存款的金融机构均要缴纳。 一般包括各一般包括各类客客户存款，各种其他存款，各种其他负债。 不包括同不包括同业存款，存款，汇出出汇入款等。入款等。 我国我国缴纳存款准
3、存款准备金的金融机构包括：金的金融机构包括： 存款存款货币银行：商行：商业银行，行，农业发展展银行，信用社，行，信用社，财务公司。公司。 特定存款机构：金融信托公司，国家开特定存款机构：金融信托公司，国家开发银行，行，进出口出口银行。行。 法定存款准法定存款准备金的金的缴纳方式：方式：滞后滞后计算法，同步算法，同步计算法。算法。 金融机构外金融机构外汇存款准存款准备金管理金管理规定定 （2005年1月1日实行）适适用用于于在在中中华人人民民共共和和国国境境内内吸吸收收外外汇存存款款的的金金融融机机构构，包包括括：国国有有独独资商商业银行行、股股份份制制商商业银行行、城城市市商商业银行行、农村村
4、商商业（合合作作）银行行、城城市市信信用用社社、农村村信信用用社社和和企企业集集团财务公公司司、外外资独独资银行行、中中外外合合资银行行、外外资独独资财务公公司司、中中外外合合资财务公公司司和和外外国国银行行分分行行以以及及其其他他吸吸收收外外汇存款的金融机构。存款的金融机构。外外汇存存款款准准备金金是是指指金金融融机机构构按按照照规定定将将其其吸吸收收外外汇存存款款的的一一定定比比例例交交存存中国人民中国人民银行的存款。行的存款。外外汇存存款款准准备金金率率是是指指金金融融机机构构交交存存中中国国人人民民银行行的的外外汇存存款款准准备金金与与其其吸收外吸收外汇存款的比率。目前存款的比率。目前
5、为5%5%。中中国国人人民民银行行负责确确定定、调整整外外汇存存款款准准备金金率率，检查监督督金金融融机机构构执行行外外汇存款准存款准备金管理金管理规定的行定的行为。中国人民中国人民银行行对金融机构交存的外金融机构交存的外汇存款准存款准备金不金不计付利息。付利息。 2、超、超额存款准存款准备金金广广义： 存款数存款数额 - 存款数存款数额法定存款准法定存款准备金率金率 被被视为商商业银行的可用行的可用头寸（寸（资金）金）狭狭义：存款准存款准备金金帐户中超中超过法定存款准法定存款准备金的部分。金的部分。主要用于支付与主要用于支付与债权债务清算。清算。 被称被称为商商业银行的行的备付金或清算存款。
6、付金或清算存款。规定限定限额部分：支付与清算。部分：支付与清算。超限超限额部分：部分：贷款和投款和投资。超额存款准备金超限额超限额规定限额规定限额 基基础头寸、可用寸、可用头寸、可寸、可贷头寸寸 商商业银行可以行可以动用的全部用的全部资金：金：可用可用头寸寸 包括：基包括：基础头寸寸+ +存放同存放同业 基基础头寸：寸：库存存现金金+ +超超额准准备金金 用途：用途： 用于用于应付客付客户提存和提存和满足足债权债务清算的需要。清算的需要。 规定限定限额的超的超额准准备金部分。金部分。 用于用于发放放贷款和投款和投资 可可贷头寸。寸。 可可贷头寸寸 = = 全部可用全部可用头寸寸- - 规定限定
7、限额的超的超额准准备金金 超额准备金的影响因素与调节渠道影响因素：影响因素： 存款波存款波动；贷款的款的发放与收回；放与收回；其他因素。其他因素。超超额准准备金的金的调节渠道与方式：渠道与方式：同同业拆借；拆借；回回购以及票据交易；以及票据交易；通通过中央中央银行融行融资；商商业银行系行系统内的内的资金金调度；度；出售其他出售其他资产。第一节 商业银行的现金资产 （三）存放同（三）存放同业 同同业存款，在途存款，在途资金。金。v同同业存款的目的存款的目的代理代理业务v同同业存款需要量的存款需要量的测算算三、三、现金金资产的管理原的管理原则总量量适度适度适适时调节安全保障安全保障 第二节 商业银
8、行的贷款业务 一、一、银行行贷款的款的类型型 （一）按期限分（一）按期限分类： 1 1、活期、活期贷款款 2 2、定期、定期贷款：短期、中期、款：短期、中期、长期。期。 3 3、透支、透支 注意：展期与逾期，提前注意：展期与逾期，提前还款款问题。 （二）按（二）按贷款的保障条件分款的保障条件分类： 信用信用贷款，担保款，担保贷款，票据款，票据贴现。 1 1、信用、信用贷款：以借款人的信誉款：以借款人的信誉发放的放的贷款。款。 特点：特点： 以借款人的信用和未来的以借款人的信用和未来的现金流作金流作为还款保障；款保障； 风险大，利率高；大，利率高； 手手续简便。便。 管理要点：管理要点： 进行信
9、用行信用评估；合理确定估；合理确定贷款期限；款期限；贷款的款的发放与放与监督使用；督使用；贷款的到期收回。款的到期收回。部分部分银行个人信用行个人信用贷款列表款列表.doc.doc2、担保、担保贷款：保款：保证贷款、抵押款、抵押贷款、款、质押押贷款款保保证贷款款按按中中华人民共和国担保法人民共和国担保法规定的保定的保证方式，以方式，以第三人承第三人承诺在借款人不能在借款人不能偿还贷款款时，按，按约定承担一般保定承担一般保证责任或者任或者连带保保证责任。任。抵押抵押贷款款按按中中华人民共和国担保法人民共和国担保法规定的抵押方式，以定的抵押方式，以借款人或第三人的借款人或第三人的财产作作为抵押物抵
10、押物发放的放的贷款。款。质押押贷款款按按中中华人民共和国担保法人民共和国担保法规定的定的质押方式，押方式，以借款人或第三人的以借款人或第三人的动产或或权利作利作为质物物发放的放的贷款。款。保证、抵押、质押三种贷款的区别类型类型法律法律方式方式涉及当事人涉及当事人标的物标的物保证保证贷款贷款中华人民中华人民共和国担保共和国担保法法保证、保保证、保证方式、证方式、保证人保证人第三人第三人抵押抵押贷款贷款中华人民中华人民共和国担保共和国担保法法抵押方式抵押方式 借款人或第借款人或第三人三人财产财产质押质押贷款贷款中华人民中华人民共和国担保共和国担保法法质押方式质押方式 借款人或第借款人或第三人三人动
11、产或动产或权利权利 保证、保证方式、保证人 保保证的含的含义： 保保证人与人与银行行约定，当定，当债务人不履行人不履行债务时，保，保证人按人按约定履行或定履行或承担承担责任的行任的行为。 保保证方式：方式： 一般保一般保证：保保证合同中合同中约定，定，债务人不能履行人不能履行债务时，由保，由保证人承担人承担保保证责任。任。 连带保保证：保保证合同中合同中约定，由保定，由保证人和人和债务人人对债务承担承担连带保保证责任。任。 保保证人：人： 具有法人地位并有具有法人地位并有经济承保能力的承保能力的经济实体、其他体、其他组织和公民。和公民。 我国我国规定：定：国家机关、以公益国家机关、以公益为目的
12、的事目的的事业单位、社会位、社会团体、企体、企业法法人的分支机构和人的分支机构和职能部能部门等不能作等不能作为保保证人。人。 抵押抵押贷款与款与质押押贷款的区款的区别 抵押方式：抵押方式：债务人或第三者不人或第三者不转移移对抵押抵押财产的占有，将的占有，将该财产作作为其其债权的担保。的担保。质押方式：押方式：债务人或第三者人或第三者应将将对质押押财产作法定的移交。作法定的移交。抵押物与抵押物与质押物押物抵押率抵押率抵押物的抵押物的产权登登记 抵押贷款的管理要点 抵押物与质押物作作为抵押物的抵押物的财产类型型抵押人所有的房屋和其他地上定着物；抵押人所有的机器、交通抵押人所有的房屋和其他地上定着物
13、；抵押人所有的机器、交通运运输工具和其他工具和其他财产；抵押人依法有；抵押人依法有权处分的国有的土地使用分的国有的土地使用权、房屋和、房屋和其他地上定着物；抵押人依法有其他地上定着物；抵押人依法有权处分的国有的机器、交通运分的国有的机器、交通运输工具和其工具和其他他财产；抵押人依法承包并；抵押人依法承包并经发包方同意抵押的荒山、荒沟、荒包方同意抵押的荒山、荒沟、荒滩等荒地等荒地的土地使用的土地使用权；依法可以抵押的其他；依法可以抵押的其他财产。作作为质押物的押物的类型型动产。权利。包括：利。包括：汇票，本票，支票，票，本票，支票，债券，存款券，存款单，仓单，提，提单；依法可以依法可以转让的股份
14、、股票；的股份、股票；依法可以依法可以转让的商的商标专用用权，著作，著作权中的中的财产权；依法可以依法可以转让的其他的其他权利。利。 抵押抵押贷款的管理要点款的管理要点 抵押物的抵押物的选择与估价与估价抵押物的抵押物的选择原原则 合法、易售、合法、易售、稳定性、易定性、易测性；性；抵押物的估价抵押物的估价抵押率（抵押率（垫头）的确定）的确定贷款款风险，借款人信誉，借款人信誉，抵押物品种，抵押物品种，贷款期限。款期限。抵押物的抵押物的产权设定与登定与登记抵押物的占管与抵押物的占管与处分分3、票据、票据贴现 （1）定）定义：以票据所有以票据所有权的有的有偿转让为前提的前提的约期性期性资金融通。金融
15、通。 （2）与）与银行行贷款的区款的区别：以持票人以持票人为贷款的直接款的直接对象；象；以票据承以票据承兑人的信誉作人的信誉作为还款保款保证；以票据的剩余期限以票据的剩余期限为贷款期限；款期限；实行行预收利息的方法。收利息的方法。 （3）操作与管理要点：）操作与管理要点：票据票据贴现的的审批：批：票据票据类型：我国目前主要是型：我国目前主要是商商业汇票。票。 汇票票：由出票人：由出票人签发的，委托付款人在的，委托付款人在见票票时或者在指定日期无条或者在指定日期无条件支付确定的金件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。收款人或持票人的票据。包括：包括：银行行汇票和商票和商业汇票。根据承票。根据承
16、兑人不同，商人不同，商业汇票有商票有商业承承兑汇票和票和银行承行承兑汇票。票。 票据票据贴现的期限与的期限与额度度实付付贴现额 = 贴现票据面票据面额-贴现利息利息贴现利息利息= 票据面票据面额贴现期限期限贴现率率例：一例：一张票据面票据面额为80000元，元，90天到期，月天到期，月贴现率率为5。试计算：算：该张票据的票据的实付付贴现额。（三）按（三）按贷款的用途分款的用途分类：贷款款对象的部象的部门：工：工业，商，商业，农业，科技，消，科技，消费信信贷。贷款的具体用途：流款的具体用途：流动资金金贷款，固定款，固定资产贷款。款。 消消费信信贷：定定义与概述与概述由金融机构向消由金融机构向消费者提供者提供资金，用以金，用以满足消足消费者需求的一种者需求的一种信信贷方式。方式。消消费信信贷的的产生与生与发展，与展，与经济发展水平密切相关。展水平密切相关。微微观角度：消角度：消费者合理安排跨期消者合理安排跨期消费水平的必然水平的必然结果。果。宏宏观角度：角度：卖方市方市场向向买方市方市场转型的型的产物。物。据国际经验，一个国家人均据国际经验，一个国家人均GDPGDP超过超过20002000
