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1、国际结算案例国际结算案例 案例案例 1 1 假设中国机械设备进出口公假设中国机械设备进出口公司向美国史密斯公司出口机器设司向美国史密斯公司出口机器设备（一台），价值备（一台），价值2 2万美元。万美元。分析：分析：出口商出口商出口商出口商出口机器一台出口机器一台 价值价值2万美元万美元进口商进口商进口商进口商中国银行中国银行中国银行中国银行开开出出美美元元汇汇票票 结结汇汇通通知知书书美国某银行美国某银行美国某银行美国某银行 寄汇票和单据寄汇票和单据 记帐通知书记帐通知书 索索汇汇 承承付付确确认认书书 结结论论：通通通通过过过过上上上上述述述述业业业业务务务务活活活活动动动动，国国国国际际际
2、际间间间间由由由由于于于于贸贸贸贸易易易易发发发发生生生生的的的的债债债债权债务关系得到顺利清偿。权债务关系得到顺利清偿。权债务关系得到顺利清偿。权债务关系得到顺利清偿。由此可见，动态的外汇定义概括了外汇原理的基本特征由此可见，动态的外汇定义概括了外汇原理的基本特征由此可见，动态的外汇定义概括了外汇原理的基本特征由此可见，动态的外汇定义概括了外汇原理的基本特征案例案例 2 2 假设美英两国发生一笔交易，英国某假设美英两国发生一笔交易，英国某出口商向美国出口某商品，当时国际结算出口商向美国出口某商品，当时国际结算方式有两种：方式有两种： 1 1、直接输金结算、直接输金结算 2 2、汇票等支付手段
3、代替金铸币结、汇票等支付手段代替金铸币结 算输金费率为算输金费率为66 分析：分析： 若若若若市市市市场场场场上上上上英英英英镑镑镑镑需需需需求求求求大大大大于于于于供供供供给给给给，英英英英镑镑镑镑汇汇汇汇率率率率必必必必然然然然上上上上升升升升。当当当当英英英英镑镑镑镑价价价价格格格格过过过过高高高高，超超超超过过过过铸铸铸铸币币币币平平平平价价价价+ + + +输输输输金金金金费费费费用用用用的的的的水水水水平平平平时时时时，则则则则美美美美国国国国进进进进口口口口商商商商一一一一定定定定以以以以输输输输出出出出黄黄黄黄金方式完成结算，而不采用票据支付方式。金方式完成结算，而不采用票据支
4、付方式。金方式完成结算，而不采用票据支付方式。金方式完成结算，而不采用票据支付方式。 与与与与上上上上述述述述相相相相反反反反，若若若若英英英英镑镑镑镑汇汇汇汇率率率率下下下下跌跌跌跌，英英英英镑镑镑镑价价价价格格格格低低低低于于于于铸铸铸铸币币币币平平平平价价价价输输输输金金金金费费费费用用用用的的的的水水水水平平平平时时时时，则则则则美美美美国国国国出出出出口口口口商商商商一一一一定定定定以以以以输输输输入入入入黄黄黄黄金金金金方方方方式式式式完完完完成成成成结结结结算算算算，而而而而不不不不采采采采用用用用票据方式结算。票据方式结算。票据方式结算。票据方式结算。 结论：结论： 由于存在输
5、金方式，通过黄金的输由于存在输金方式，通过黄金的输出入结算，实现了汇率向铸币平价的出入结算，实现了汇率向铸币平价的回回 归，并形成了以铸币平价为基础，归，并形成了以铸币平价为基础，以黄金点为波幅的汇率形成及调解机以黄金点为波幅的汇率形成及调解机制。制。信用证案例信用证案例案例案例n n我某公司与外商按我某公司与外商按 CIF CIF 条件签订一笔大宗商品出口合同，条件签订一笔大宗商品出口合同，合同规定装运期为合同规定装运期为 8 8月份，但未规定具体开证日期。外月份，但未规定具体开证日期。外商拖延开证，我方见装运期快到，从商拖延开证，我方见装运期快到，从 7 7 月底开始，连续月底开始，连续多
6、次电催外商开证，直到多次电催外商开证，直到 8 8月月 5 5日，外商才发简电开证，日，外商才发简电开证，我方怕误装运期，急忙按简电办理装运。我方怕误装运期，急忙按简电办理装运。n n8 8 月月 28 28 日，外商开来信用证正本，正本上对有关单据作日，外商开来信用证正本，正本上对有关单据作了与合同不符的规定。我方审证时未予注意，通过银行了与合同不符的规定。我方审证时未予注意，通过银行议付，银行也未发现，但开证行以单证不符为由，拒付议付，银行也未发现，但开证行以单证不符为由，拒付货款。我方以货物及单据均与合同相符为由，根据合同货款。我方以货物及单据均与合同相符为由，根据合同要求买方付款，经过
7、多次交涉未果，最后该批货物被港要求买方付款，经过多次交涉未果，最后该批货物被港口海关拍卖处理，使我方遭受款货两空的损失。口海关拍卖处理，使我方遭受款货两空的损失。n n你认为我方应从中吸取哪些教训？你认为我方应从中吸取哪些教训？ 注意事项注意事项n n（1 1）在出口业务中，一般应明确规定买方开到信用证的期限，）在出口业务中，一般应明确规定买方开到信用证的期限，而在本合同中却未作此项规定，欠妥。而在本合同中却未作此项规定，欠妥。n n（2 2）装运期为）装运期为 8 8 月份，而出口公司直到月份，而出口公司直到 7 7 月底才开始催证，为月底才开始催证，为时过晚。时过晚。n n（3 3）8 8
8、月月 5 5日收到简电通知后，即忙于装船，过于草率。要知道，日收到简电通知后，即忙于装船，过于草率。要知道，简电开证是无效的，开证行不受其约束。简电开证是无效的，开证行不受其约束。n n（4 4）以信用证付款的交易，即使合同中未规定开证期限，按惯）以信用证付款的交易，即使合同中未规定开证期限，按惯例买方有义务不迟于装运期开始前一天将信用证送达卖方，而本例买方有义务不迟于装运期开始前一天将信用证送达卖方，而本案的信用证迟至装运期开始后第案的信用证迟至装运期开始后第 28 28天才送达，显然违反惯例。我天才送达，显然违反惯例。我出口公司理应向外商提出异议，并保留以后索赔的权利，而我方出口公司理应向
9、外商提出异议，并保留以后索赔的权利，而我方对此却只字未提。对此却只字未提。n n（5 5）收到信用证理应认真地、逐字逐句地加以审核，而我方工）收到信用证理应认真地、逐字逐句地加以审核，而我方工作竟如此疏忽大意。作竟如此疏忽大意。n n（6 6）发生争议时理应做好货物的保全工作，而本案的货物最后）发生争议时理应做好货物的保全工作，而本案的货物最后竟然被港口海关拍卖处理，我方对争议的处理工作是如此的不到竟然被港口海关拍卖处理，我方对争议的处理工作是如此的不到位，应引以为戒。位，应引以为戒。案例案例n n我国A外贸公司向英国B公司出口茶叶600公吨，合同规定：4月至6月份内分批装运。B公司按时开来信
10、用证。证内规定:Shipment during April/June, April shipment 100M/T, May shipment 200M/T, June shipment 300M/T。n n我国A公司实际出运情况是：4月份装出100M/T，并顺利接汇。5月份因故未能装出，6月份装运500M/T。试问：我外贸公司6月份出运后能否顺利结汇？为什么？分析分析n n6月份出运不能正常结汇。理由如下：（1）根据UCP500条款，L/C规定在指定的期限内分批装运，任何一批未按期装运，L/C对该批及以后各批均告失效（除非L/C另有规定）。（2）本案中，A公司5月份未能按L/C装运，银行对该
11、期及以后各期均有权拒付，所以6月份装运500公吨已属无效，不能顺利结汇。n n评析：此案例主要核对对评析：此案例主要核对对UCP500UCP500关于分批装运或关于分批装运或分批付款的规定的了解。分批装运是指一笔交易的货物分批付款的规定的了解。分批装运是指一笔交易的货物分若干批于不同航次装运。国际贸易中分批装运的原因分若干批于不同航次装运。国际贸易中分批装运的原因对卖主而言，主要是生产或装运的需要，对买方而言，对卖主而言，主要是生产或装运的需要，对买方而言，只资金周转或营销方面的需要。因而只要信用证规定分只资金周转或营销方面的需要。因而只要信用证规定分批装运，并且明确规定了批次，时间、数量、比
12、例、应批装运，并且明确规定了批次，时间、数量、比例、应严格执行，否则视为违约。严格执行，否则视为违约。n n根据根据UCP500UCP500第四十一条：信用证规定在指定的不第四十一条：信用证规定在指定的不同期限内分批付款及同期限内分批付款及/ /或分期装运，如其中任何一批未或分期装运，如其中任何一批未按信用证规定的期限付款按信用证规定的期限付款/ /或装运，则信用证对该期及或装运，则信用证对该期及以后各期均视为无效。除非信用证另有规定。以后各期均视为无效。除非信用证另有规定。n n此案例中我国此案例中我国A A公司公司5 5月份未按规定装运，已构成违约，月份未按规定装运，已构成违约，必然给必然
13、给B B公司造成损失，即使公司造成损失，即使6 6月份装运月份装运500M/T500M/T，完成，完成全部交货数量，也不可能顺利结汇，何况全部交货数量，也不可能顺利结汇，何况A A公司提供的公司提供的结汇单据也必然与信用证规定不符，开证行或买方必然结汇单据也必然与信用证规定不符，开证行或买方必然拒付和拒收。拒付和拒收。案例案例n n我某出口公司与新西兰商人成交一批出口货物。原合同规定买方开不可撤销即期信用证，但对方开来的却是一张 60 天的远期信用证。不过在证中规定： “discount charges for payment at 60 days are borne by buyers an
14、d payable at maturity in the scope of this credit.”问此证是否为假远期信用证？我可否接受？分析分析n n此证虽属假远期信用证，但审度证中有关词句的含义，实际上是远期加利息的条款。如我接受，则在不能贴现的情况下势必要等到 60天后才能收汇，且 60天后汇价涨跌如何，也难预计。故应让买方改证，等其明确远期汇票能即期付款并由开证行或付款行负责贴现，而且一切贴息和费用归买方承担后，我方可接受。案例案例n n我某出口公司收到国外开来的不可撤销信用证一份，由设在我国境内的某外资银行通知并加保。我公司在货物装运后，正拟将有关单据交银行议付时，忽接该外资银行通
15、知，由于开证行已宣布破产，该行不承担对该信用证的议付或付款责任，但可接受我出口公司委托向买方直接收取货款的业务。对此，你认为我方应如何处理为好？简述理由。分析分析n n我方应按规定交货并向该保兑外资银行交单，要求付款。因为根据 UCP500，信用证一经保兑，保兑行和开证行同为第一付款人，对受益人就要承担保证付款的责任。未经受益人同意，该项保证不得撤销。案例案例n n某单位出口一批货物，合同和来证均规定为空运。发货人托运后，取得 3月 1日签发的空运单，其上注明实飞日期为 3月 17日。出口单位于 3 月 23 日持空运单向议付行办理议付时，遭拒付。问这是为什么？分析分析n n根据 UCP500
16、第 27条 a款(1)项规定： “如信用证要求实际发运日期，应对此日期作出专项批准。在所有其他情况下，签发空运单据的日期即视为装运日期。”因此该批货物的装运日期应为 3月 1日。又根据 UCP500第 43条规定，银行拒收迟于装运日期后 21天提交的单据。所以银行拒绝议付。案例案例n n我向美出口一批货物，合同规定 8 月份装船，后国外来证将装船期改为不得晚于 8 月 15 日。但 8 月 15 日前无船去美，我立即要求外商将装船期延至 9 月 15 日前装运。随后美商来电称：同意船期展延，有效期也顺延一个月。我于 9 月 10 日装船完毕，15日持全套单据向银行办理议付，但银行拒绝收单。问银行能否拒收单据、拒付货款？为什么？分析分析n n根据信用证国际惯例，不可撤销 L/C 非经所有当事人同意，不得任意修改或撤销。由此可见，如开证人和受益人双方撇开开证行而对 L/C 之内容进行修改显属无效，当然议付行拒绝议付。n n因此，如受益人要求改证应先给开证人，开证人同意后再由其给开证行，而后开证行通知通知行向受益人发出修改通知，至此这一修改方能生效。如开证人需要修改 L/C，亦应先给开证行，
