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1、XX财政所会计核算自查报告为了加强会计基础工作，规范会计行为，依据会计基础工作规 范化考核办法的要求，我财政所组织全体财务人员对冃前的各项财 政工作进行了自查，现将自查情况汇报如下：一、我单位基本情况XX财政所，按照米脂县财政局垂直管理的要求，设立了独立财 政所，由县财政局管理，执行行政单位会计制度、事业单位会计 制度，现有工作人员5名，本科学历1人，大专学历4人，人均年 龄36岁，所有人员均具备会计从业资格证书，知识和年龄结构较为 合理，根据业务需求，设有所长、乡镇事业会计、村级代理会计、惠 农补贴会计、专项资金监管会计等共15个岗位。基础设施健全，业 务流程规范，设有服务大厅、会议室、档案
2、室、办公室、职工宿舍。二、会计核算我单位按规定依法建账，按适用统一会计制度会计核算，会计帐 薄启用登记、会计凭证取得填制、财务报告格式完整性符合规范，不 存在凭证造假行为，帐帐、帐证、帐表、帐实相符，电算化符合规定, 内部会计监督机制健全，没有帐外设帐及私设“小金库”行为。三、内部会计管理制度我单位内部管理制度健全，按工作类、管理类、学习类、服务类、 考核类分为五大类，涉及财政所岗位职责、所长、各类会计、出纳、 稽核等岗位职责；会计档案管理、财务收支、账务处理、信息公开公 示等制度；财政资金监管、现金管理、银行存款管理、印章管理等制 度;差旅费、固定资产、往来款项、收支管理等具体操作审批制度；
3、 以及村级财务、学习培训、便民服务、人员考勤等各项制度。通过财务管理规定、已做到会计、出纳分设，帐、款分管，预留 银行印鉴和转账、现金支票分别保管，并记有银行存款口记账，按时 与银行进行核对，有效杜绝了每笔业务及会计、岀纳业务一人经办， 最大限度保证财政资金使用安全、规范、有效。四、会计电算化运用我单位会计核算全部实行电算化，严格按照国库集中支付系统， 进行资金的处理，按照县财政局要求统一安装了财务软件，按会计、 出纳、审核分岗操作，并建立了动态监控系统，财政和各部门实现了 横向联网，并能将信息纵向及时传递到乡镇，补贴类资金、项目类资 金、乡镇本级和村级资金全部纳入动态监控范围。五、自查结论总
4、体情况良好，无截留、隐瞒、挤占、挪用、滞压、坐支应当上 解上缴财政部门的财政收入，以及虚增虚减财政收入问题；无擅自占 用、使用和处置国有资产等问题;无擅自收费以及擅自扩大收费范围、 提高收费标准等问题；无虚报、冒领、贪污财政专项资金以及滞压、 截留、挪用应当拨付的专项资金等问题；无滞压、截留、挪用财政转 移支付资金以及粮食直补、良种补贴资金等问题；无私存私放财政资 金或其他公款以及造假账等问题；无“白条”入账、使用已作废的票 据以及擅自销毁票据等问题；无擅自开立、使用账户等问题。存在的问题主要有: 会计基础规范化建设中存在有记账凭证摘要不清晰的情况、附件单据 页数与实际支数不符合的情况。部分债
5、权债务挂账时间长，大部分是 统管以前形成的，部分押金类虽然金额不大，但是对象模糊，没有落 实到具体人。前期工程管理中合同管理、招投标、工作监理管理薄弱, 近年来不断得到加强。补助性资金和项目资金的管理中，已按有关要 求进行事前、事后公示，但没有注重图片信息的收集、整理工作，缺 少管理痕迹。处理意见：今后从学习、制度、检查等方面进一步加强会计基础 工作规范化建设。对债权债务进行清理，区别性质，采取经济及法律 手段清收，防止国有资产流失。加大工程管理的学习、宣传、加强监 管力度。严格建立规范的监管台账和进行公开公示痕迹资料收集、整 理工作。通过开展自检自查及对问题的整改，建立健全内部会计控制制 度，督促业务人员严格按照国家有关财经法律、法规、会计制度进行 操作，切实加强财政财务管理，提高资金使用效益，确保财政资金使 用安全、规范、有效。
