第一节第一节 票号的组织架构与风险防范票号的组织架构与风险防范n一、历史背景一、历史背景n 票号经历了发展、辉煌与衰亡的不同阶段票号经历了发展、辉煌与衰亡的不同阶段n 1823年年1853年是票号的形成期年是票号的形成期n 1853年年1863年是受挫期年是受挫期n 1863年年1893年是鼎盛期年是鼎盛期n 1893年年1911年是危机期年是危机期n二、票号的组织结构二、票号的组织结构n1、晋商股份制（合约约束）、晋商股份制（合约约束）n 票号实行股份制票号实行股份制n 票号的资本称为银股分正股与副股票号的资本称为银股分正股与副股n 正股，即原始股通常由多个投资人出资正股，即原始股通常由多个投资人出资多者有多者有20人，少者也近人，少者也近10人这些股东中有一人这些股东中有一家最大，称为大东家家最大，称为大东家n n正股不拿利息，只参加分红正股不拿利息，只参加分红n 副股是由东家、大掌柜及其他高层管理人副股是由东家、大掌柜及其他高层管理人员的分红转化为股份副股只拿利息，不参与员的分红转化为股份副股只拿利息，不参与分红，相当于向票号的贷款分红，相当于向票号的贷款n 大股东有决策权，其他股东仅是参与分红。
大股东有决策权，其他股东仅是参与分红n票号具备现代股份制的特点：股份多元化和大票号具备现代股份制的特点：股份多元化和大额控股权相对集中额控股权相对集中n2、票号实行两权分离、票号实行两权分离n 所有权和经营权分离所有权和经营权分离n（1）东家的两个职责）东家的两个职责n 选大掌柜选大掌柜n 全权授权经营，东家承担无限责任大全权授权经营，东家承担无限责任大掌柜有经营管理实权，但不承担经营中的风险掌柜有经营管理实权，但不承担经营中的风险n 主持主持34年一个账期的分红年一个账期的分红n（2）大掌柜的职责）大掌柜的职责n 选择并组成自己的管理团队选择并组成自己的管理团队n 全权处理号内外事务全权处理号内外事务n（3）二掌柜的职责）二掌柜的职责n 大掌柜下设二掌柜大掌柜下设二掌柜n 协助大掌柜处理全号事务，尤其是内部制协助大掌柜处理全号事务，尤其是内部制度实施以及人员的考勤、生活安排等事务度实施以及人员的考勤、生活安排等事务n 有的还设三掌柜，协助二掌柜工作，主要有的还设三掌柜，协助二掌柜工作，主要负责柜台（即对外）业务负责柜台（即对外）业务n 这三人属高管层，是票号管理团队的这三人属高管层，是票号管理团队的n核心。
核心n账房：账房：n 设管账先生设管账先生1人n 副管账副管账1人n 帮账帮账2人n文书房：文书房：n 设文牍先生设文牍先生1人n 设录信员设录信员23人n柜台：柜台：n 坐柜员坐柜员1人n 正跑街正跑街1人n 副跑街副跑街13人n 实习学徒数人实习学徒数人n 总号总号 机构简单，人员精干，总号人员各司机构简单，人员精干，总号人员各司其事，各负其责其事，各负其责n分号：分号：n 总号下设分号总号下设分号n 票号的组织管理实行总号集权制票号的组织管理实行总号集权制n 分号设经理分号设经理1名，伙友若干名名，伙友若干名n 为了便于管理，票号实行重点分号划片分为了便于管理，票号实行重点分号划片分管的办法管的办法n n 日升昌总号设于山西平遥，分号遍布全国近日升昌总号设于山西平遥，分号遍布全国近 20 20 个省区，共个省区，共 35 35 处总号分号分号1 1分号分号2 2分号分号3 3分号分号4n 票号组织结构，一直保持因事设人，精简票号组织结构，一直保持因事设人，精简高效的原则高效的原则n 票号实行垂直式集权管理的组织模式票号实行垂直式集权管理的组织模式n三、票号的风险防范三、票号的风险防范n 票号有一套严格的风险防范制度。
票号有一套严格的风险防范制度n1、对员工的管理、对员工的管理n 第一，对大掌柜的聘用第一，对大掌柜的聘用n 东家、掌柜之间以合约形式确定双方权益东家、掌柜之间以合约形式确定双方权益关系n 确定被聘经理入股数量财东出股及股本确定被聘经理入股数量财东出股及股本多少n第二，对伙友的聘用第二，对伙友的聘用n 有有“请进请进”和和“升迁升迁”两种形式两种形式n “请进请进”是对杰出人才吸收入号是对杰出人才吸收入号n “升迁升迁”是对练习生提拔任用是对练习生提拔任用n 进入票号要有与票号有业务关系的殷实店铺进入票号要有与票号有业务关系的殷实店铺提供担保提供担保n票号对员工的要求：票号对员工的要求：n 重信义，除虚伪；节情欲，敦品行；重信义，除虚伪；节情欲，敦品行；n 贵忠诚，鄙利己；奉博爱，薄嫉恨；贵忠诚，鄙利己；奉博爱，薄嫉恨；n 喜辛苦，戒奢华喜辛苦，戒奢华十不准：十不准： 不准携带家属，不准嫖妓宿娼不准携带家属，不准嫖妓宿娼n不准参与赌博，不准吸食鸦片不准参与赌博，不准吸食鸦片n不准营私舞弊，不准假公济私不准营私舞弊，不准假公济私n不准私蓄放贷，不准贪污盗窃不准私蓄放贷，不准贪污盗窃n不准懈怠号事，不准打架斗殴。
不准懈怠号事，不准打架斗殴n 违者开除，不仅本号，而且同行亦永不录用违者开除，不仅本号，而且同行亦永不录用n2、票号的财务制度、票号的财务制度n 晋商的簿记制度是由明末清初山西思想家傅晋商的簿记制度是由明末清初山西思想家傅山先生创立的龙门账山先生创立的龙门账n它把全部商业活动按性质、渠道划分为进、缴、它把全部商业活动按性质、渠道划分为进、缴、存、该四类，分别设立账簿核算存、该四类，分别设立账簿核算n 类似于意大利人创立的会计体系类似于意大利人创立的会计体系n n各票号账簿多至十几种，同一笔经营活动各票号账簿多至十几种，同一笔经营活动分别记入不同账目中，互相核对就可以防分别记入不同账目中，互相核对就可以防止内部人贪污等行为止内部人贪污等行为n账簿登记要做到日结、月清、年总结，大账期账簿登记要做到日结、月清、年总结，大账期分红盘底分红盘底n 各分号做出各分号做出“月清月清”和和“年总结年总结”按时报按时报回总号；总号对分号经营盈亏状况一目了然回总号；总号对分号经营盈亏状况一目了然n 总号汇总各分号年总结后，再加总号本身总号汇总各分号年总结后，再加总号本身业务，综合编制成业务，综合编制成“清单清单”，向财东报账。
向财东报账n3、防伪制度、防伪制度n 票号实行票号实行“认票不认人，见票即付认票不认人，见票即付”的原的原则n 设计一套防伪密押制度设计一套防伪密押制度n第一，精心印制会票第一，精心印制会票n第二，票纸有数第二，票纸有数n第三，书手固定第三，书手固定n第四，附加暗号第四，附加暗号n 类似今天的密码，又称密押制类似今天的密码，又称密押制n 暗号定期更换，以免泄密暗号定期更换，以免泄密 用用“谨防假票冒取，勿忘细视书章谨防假票冒取，勿忘细视书章”这这12个个字分别代表字分别代表12个月 用用“堪笑世情薄，天道最公平，昧心图自利，堪笑世情薄，天道最公平，昧心图自利，阴谋害他人，善恶终有报，到头必分明阴谋害他人，善恶终有报，到头必分明”这这30个个字代表字代表30天 用用“生客多察达，斟酌而后行生客多察达，斟酌而后行”代表代表1到到10. 用用“国宝流通国宝流通”代表万千百十代表万千百十 n4、督查制度、督查制度n 设置协理，坚持一年一度的设置协理，坚持一年一度的“巡边巡边”督查n 逐步形成规范的监督制度和禁条，对票号逐步形成规范的监督制度和禁条，对票号防范风险起到很好作用防范风险起到很好作用。
n四、利弊得失剖析四、利弊得失剖析n 票号成功的保证是有一个高效的职业经理人，票号成功的保证是有一个高效的职业经理人，这支队伍的建设靠制度，尤其是激励机制和约束这支队伍的建设靠制度，尤其是激励机制和约束机制，也依靠思想道德建设，这是票号宝贵的经机制，也依靠思想道德建设，这是票号宝贵的经验n 票号这种重视商业信誉及自觉自我约束机制很票号这种重视商业信誉及自觉自我约束机制很值得我们学习、深思值得我们学习、深思 许多使它成功的因素也成许多使它成功的因素也成为使它走向衰亡的因素为使它走向衰亡的因素小小 结：结：票号风险来自三方面：票号风险来自三方面： 市场风险；市场风险； 政局风险；政局风险； 自然灾害风险；自然灾害风险；n票号防控风险机制：票号防控风险机制：n 账薄制度；账薄制度；n 内控机制；内控机制；n 防伪制度；防伪制度；n 报告制度；报告制度；n 巡察制度；巡察制度；第二节第二节 汇兑业务汇兑业务n一、票汇一、票汇n 山西票号成立后，汇兑是其主要业务山西票号成立后，汇兑是其主要业务n 票汇，即用会票形式办理汇款业务的一种票汇，即用会票形式办理汇款业务的一种汇兑方式，因为汇兑双方收交汇款的唯一凭据汇兑方式，因为汇兑双方收交汇款的唯一凭据是会票，故称票汇。
是会票，故称票汇n1、认票不认人、认票不认人n n 确立了会票的无上权威性，实施了百余年确立了会票的无上权威性，实施了百余年不废 n 这种制度也存在缺陷，票号后来规定会票这种制度也存在缺陷，票号后来规定会票不慎遗失，可挂失，声明作废不慎遗失，可挂失，声明作废n2、认票又认人、认票又认人n 清光绪年间，由于时局复杂，外国洋人势清光绪年间，由于时局复杂，外国洋人势力干预，票号实行过一段时间的力干预，票号实行过一段时间的“认票又认人认票又认人”制度n二、信汇二、信汇n 信汇一般适用于与票号交往较多，汇兑款信汇一般适用于与票号交往较多，汇兑款项较大的工商客户和富户，分为顺汇和逆汇两项较大的工商客户和富户，分为顺汇和逆汇两种n1、顺汇、顺汇n 顺汇是信汇的主要方式顺汇是信汇的主要方式n特点：甲地先收款，乙地后付款特点：甲地先收款，乙地后付款n2、逆汇、逆汇n特点：特点：n 乙地先付款，然后甲地再收款乙地先付款，然后甲地再收款n 是放款与汇兑的结合是放款与汇兑的结合n逆汇与顺汇的共同点：逆汇与顺汇的共同点：n 都是甲地主动承揽业务都是甲地主动承揽业务n 票号与客户双方都要按照当时当地的汇票号与客户双方都要按照当时当地的汇n费和利息交易。
费和利息交易n 是一种是一种“银企互助，互利双赢银企互助，互利双赢”的经营模式的经营模式n三、电汇三、电汇n 1889年，山西票号开始有了电报汇兑业务年，山西票号开始有了电报汇兑业务n特点：特点：n 比票汇、信汇具有省时、快捷、方便的优点比票汇、信汇具有省时、快捷、方便的优点n为总号与分号之间传达重要指示，联系紧急业务，为总号与分号之间传达重要指示，联系紧急业务，传递市场信息，提供了极大的方便传递市场信息，提供了极大的方便n缺点：缺点：n 保密程度差保密程度差n 第一节第一节 企业组织结构企业组织结构蔚字五联号蔚字五联号 蔚泰厚绸缎庄改为蔚泰厚票号蔚丰厚、蔚盛长、新泰厚、天成亨几个商店亦都改营票号 一、日升昌简介一、日升昌简介 日升昌总号设于山西平遥，分号遍布全国日升昌总号设于山西平遥，分号遍布全国近近 20 20 个省区，共个省区，共 35 35 处二、二、 企业组织结构企业组织结构( (一一) )企业内部管理层次企业内部管理层次1.晋商股份制（合约约束）晋商股份制（合约约束） 清乾隆、嘉庆之际，逐渐产生了股份制清乾隆、嘉庆之际，逐渐产生了股份制经营方式这种股份制，亦称股俸制，即有经营方式。
这种股份制，亦称股俸制，即有股就有俸，俸便是红利或利息股份制是将股就有俸，俸便是红利或利息股份制是将号内已有资本或者是将要成立的商号预期资号内已有资本或者是将要成立的商号预期资本划成若干份，按各自的情况予以分配额数，本划成若干份，按各自的情况予以分配额数，它有正本、副本之分和银股、身股之分它有正本、副本之。