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1、江苏润涵建材费用管理制度第一章总则第一条费用管理目的加强公司财务管理，明确费用开支管理的流程以及各环节的职责与权限，严格控制费用支出。第二条费用管理原则公司费用实行标准控制、集中反映、有效监督、节奖超罚的管理原则。第三条费用管理职能中心公司财务部是公司费用管理的职能中心，各职能部门是公司费用的责任中心。即各级审批领导对各项开支的合理性、真实性负责，财务人员对开支的票据合法性、金额准确性、审批手续的完备性及资金流向负责，并在预算的范围内控制。第四条费用支出的内容本制度所称费用支出包括：工资、福利费、社保费、工会费、应酬费、办公费、差旅费、汽车费、水电费、物业费、房租费、通讯费、文印费、折旧费、税
2、费、培训费、其他费用等管理费用及财务费用、销售费用。第二章费用审批的一般原则第一条授权审批制度公司费用开支实行总经理审批制度，所有费用都必须经行政部负责人复核、财务负责人审核，经有批准权的总经理、董事长批准后，由财务部统筹安排支付。第二条公司费用开支审批权限和程序公司费用开支审批程序一般程序为：费用当事人申请-相关部门负责人确认-财务部负责人审核-总经理。第三条职工费用由总经理行使审批权，总经理费用由董事长审批。第四条单笔费用在5万元以上含5万元的费用由总经理、董事长会签后报销。第三章费用报销的一般要求第一条费用报销凭证各部门在业务发生时，原则上应取得税务中心认可的合法票据，即应取得正规发票或
3、非经营性统一收据，发票必须是发票联或报销联，用复写纸复写或电脑打印，不得用圆珠笔或铅笔填写，存根联、发货联、记账联不能做报销凭证。第二条报销发票内容发票内容要填制齐全，抬头、日期、品名、单价、数量、金额要清楚，大、小写要一致，涂改无效。第三条印章齐全印章要齐全，须有收款单位公章或发票专用章及收款人签字章。事业单位的收据，要有财务专用章。事业单位的收据，须是税务中心统一印刷的收据。第四条费用报销各类费用原始单据应由经手人（或当事人）分类整理后，整齐地粘贴（一律统一使用原始凭证粘贴单以左上角对齐横向依次粘贴。对粘贴不整齐、达不到装订凭证及档案管理要求的，财务有权要求重新粘贴在费用报销单或差旅费报销
4、单后，并注明单据张数和各类费用金额，准确填列在报销单上，票据是否合法、金额是否正确，审核无误后由财务负责人核准、总经理签字后方可支付。第五条销售方盖章的销售清单如购置多种办公用品、礼品、材料物资等开具一张发票且未单项列示的，必须同时提供有销售方盖章的销售清单，清单列示金额与发票一致方可报销。邮资报销应随发票提供寄往目的地的凭证。第四章差旅费管理第一条出差职工的市内住宿费、伙食补贴费、目的地市内交通费，实行“总额包干、分项计算、限额扣除、超支不补”的方法实报实销人员除外。总额包干按实际住宿天数计算报销，伙食补贴费按出差的日历天数减去实际住宿天数计算报销，市内交通费按在出差目的地天数减去实际住宿天
5、数计算报销。当天往返的不报销住宿费。第二条出差审批规定一、出差审批权限及报销手续的规定：职工出差均须经总经理或董事长批准，部门负责人员出差由总经理批准，出差人返回单位一周内凭批准后的出差申请表和发票办理报销手续。二、部门负责人应根据工作需要确定出差人数、地点和时间，严格控制差旅费用，非本公司业务需要的会议、学习等，审批人不得批准出差。三、出差借支差旅费审批按资金开支程序执行，其流程如下：出差人申请一部门负责人审核一主管副总审核一财务部审核一总经理或董事长审批，两人以上出差由职务最高者借支和报销。第三条差旅费用报销规定一、职工的出差费用，按规定凭单据报销，实际费用超过按规定扣除后的包干费用部分的
6、需自理，节约的按规定奖励给个人。二、职工连续乘坐车船8小时以上，考虑到乘坐车船在途期间伙食费用较高等原因，在途期间凭车、船票按规定的住宿限额标准的50刈发伙食补贴不另计发当日伙食补助。三、出差人员住在亲友家，无住宿费依据的，按标准的30刈发住宿补贴。因工作需要长期在家住地出差，并在家住宿的，不报销住宿费补贴，但按标准发给伙食补贴四、出差乘坐交通工具的规定1、乘坐车、船、飞机的标准：火车轮船飞机汽车高级管理人员软喉卜二等舱普通舱按实报销中级管理人员、高级职工硬席邮三等舱总经理批准空调大巴、公共汽车、大中小巴其它职工硬席邮四等舱总经理批准同上注：高级管理人员含董事长、总经理、副总经理。中级管理人员
7、含部门负责人。高级职工指受聘高级职称以上职工。2、因特殊情况需要提高乘坐标准的，应事先经分管副总同意，并经财务负责人、总经理批准方可报销。3、除乘坐飞机外，一般应选择其他交通工具中乘坐时间较短的交通工具。第四条出差交通费管理方法长途交通费实行凭票据实报销的原则，具体规定如下：一、职工乘坐火车，从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜4个小时以上的，或连续乘坐火车超过12个小时的，必须购买卧铺车票。二、出差路程超过200公里以上的，可乘高速公路豪华客车。三、双人同性出差住宿费按1个人的标准限额加上双人交通费、伙食补贴计算的包干费用，按差旅费用报销原则凭票报销。四、两人以上同行出差时，低级别职工可随其
8、中享受高标准的一同乘坐交通工具和住宿因工作需要必须同住。一人单独出差携带重要资料的，经总经理及财务负责人批准可按本人报销标准的1.5倍报销住宿费用。副总以上领导可以住单间。五、夜间乘坐轮船超过4小时的，须坐二等以上舱位。第五条住宿费、伙食补助及市内交通费标准职工长途出差，其住勤补贴实行包干，标准如下：副总及以上元/天总监正付职、和高级职工元/天部门经理正付职元/天一般职员元/天市市市市项住伙内入住伙内入住伙内入住伙内人目宿食交宿食交宿食交宿食交计计计计费费通费费通费费通费费通费费费费县、县级市200503028018030302401603030220级以下地级2505030330220303
9、02802103030270市省会400604050030045353802304030300城巾直辖市及500605061035055454502605040350沿海城巾说明：副总以上级别实报实销，不再享受补贴第六条差旅费报销注意事项一、出差职工自带交通工具，不报销出差地市内交通费。二、伙食补助不分途中与住宿，统一按抵达地计算。三、职工参加在外地召开的各类会议，由主办单位统一安排食宿的，凭票实报实销，不再计发食宿补贴，交通费凭票在限额内报销。凡会议主办单位出具食宿费自理证明的，回各单位按按差旅费用报销原则凭票报销。集团公司内部会议按会议统一安排，据实报销。四、因工作原因需在出差地请客的或随
10、请的，请客一次当天伙食补贴按50刈发，请客两次当天不发给伙食补贴。五、公司司机出市外长途车，以实际天数按一般职工长途出差的住宿、伙食标准包干执行，非特殊情况不享受市内交通补贴。六、部门负责人对差旅费借支应根据出差地点、时间、本人差费标准等因素控制借支额度，出差职工必须在返回公司后一周内到财务部报账并退回余款，无故拖延不报的，财务部有权从本人当月工资中扣回借款，在尚未扣清之前不得重复借款。第五章业务招待费用管理第一条报销业务招待费时所附发票必须是开有日期的正式发票，当月报销的发票不能为已过开票日期一个月以上的票据，并且原则上实行谁开支谁报销的原则。第二条原则上杜绝无票费用开支。如工作业务需要开支
11、无票费用如娱乐费、洗理费等，1000元以上需事前先请示总经理或董事长同意后再执行。对此类无票费用，需提供相关联的有效证明，才可报销。每月开支的无票费用，需以文字报告的形式报总经理或董事长审批后，方可进行相应账务处理。第三条交际应酬客人发生的礼品费报销，500元以上必须出具购货单位商场、酒店等的电脑打印明细清单，否则财务一律不予报销。第四条所有招待费用开支原则上必须两人以上含两人经手，但陪客人员不得超过三个，相互监督，并由最高职务者接待和报账，出具发票和本次用餐菜单明细，否则不予报销。如发现乱报、虚报、多报等违纪现象，经证实后不管金额大小予以开除。第五条总经理以下人职工不经批准不能进行应酬、接待活动，接待对象、地点及规格需事先征得主管领导同意一般职工500元/次、部门负责人1000元/次并有一个随同人员，先斩后奏一律不予报销。特殊情况事先需经总经理批准。第六章其他费用第一条汽车费用的报销，车管员和财务人员应严格按照公司的规定审核各项费用包括维修费、汽油费、养路费、保险费、过路费、过桥费等，如未遵守公司的汽车费用管理规定进行审核，一律按照违纪行为给予处罚。第二条广告宣传费费用发生时，由营销管理部门提出计划并申报，财务部门进行相应审核并报总经理批准后，可以安排支付。5
