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1、流程说明一、流程名称：应付账款管理流程二、流程编号：GYGFC-CW-020三、流程目的明确从应付账款岗接到付款计划并进行审核、财务总监和总经理审批，之后接到业务部门交来的付款申报单、应付账款岗审核后与增值税发票核对，经财务主任审批后在网上办理付款，银行付款回单转出纳岗，出纳复印一份交采购部门、同时将回单贴在发票后交税务岗捏对，之后转应付账款岗进行帐务处理的整个过程四、流程目标做好应付账款的管理五、流程负责人直接负责人：应付账款岗：间接负责人：出纳岗、财务总监、总经理、财务主任六、流程描述1 采购部、麻药部按规定时间提供付款计划和付款申请2 应付账款岗审核付款计划并提出付款意见，并将付款意见交
2、财务总监和主管副总、总经理审批3 应付账款岗审核货款申报单，与增值税发票进行核对后交财务主任签字4 如果是网上银行付款，则先由一出纳录入系统，再由另一出纳审核；否则，如果是电汇或汇票付款，则由出纳填写银行单据及支票，如果是支票付款则填写支票；之后，出纳在办公网上先录入付款明细，再汇总出银行存款余额表，每日工作结束前填写当日付款登记明细表；5 出纳岗收到银行次日转来的付款回单后复印一份交采购部门，将付款回单贴在增值税发票后交税务岗捏对6 应付账款岗收到税务岗转来的单据后进行帐务处理七、流程文件、表单月付款计划、付款申报单、付款登记明细表、付款回单八、流程控制点1、动作2防范问题：付款计划超出公司财务预计支付能力过多控制手段：付款计划在应付账款岗审核并提出意见后要依次经财务总监、主管副总、总经理审批签字控制依据：公司付款计划管理规定2、动作3防范问题：付款申报单不经审批进行支付控制手段：付款申报单在应付账款岗审核后由财务主任审批签字控制依据：公司付款管理规定（插注：本文档适用所有相关企业或单位或个人，文字表格可根据您实际情况而做进行随心更改，可删减或增加内容。本文档版权所有，只可使用，不可售卖，望遵守，不便之处请见谅。本段文字您可自行删除。）
