本文格式为Word版，下载可任意编辑档案局财务管理制度三篇 档案局各项财务开支，要专心执行国家的政策规定，遵守财经纪律，严格管理，精打细算，下面我就为大家带来财务管理制度，仅供参考! 档案局财务管理制度 第一章 总那么 第一条 为了进一步加强行政事业单位财务管理，健全财务制度，杜绝违纪违法行为，从源头上预防腐败，促进党风廉政创办和我市经济有序健康进展，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国政府购买法》和财政部《行政单位财务规矩》、《事业单位财务规矩》等有关法律、法规规定，并结合我局实际制定本制度 其次条 行政事业单位财务管理，是单位管理的重要组成片面，是模范单位经济活动和社会经济秩序的重要手段行政事业单位的财务管理务必符合国家有关法律、法规和财务规章制度行政事业单位应建立健全单位各项财务管理制度，完善内部监操纵度，防止财产、资金流失、滥用或被贪污、挪用 第三条 行政事业单位的财务管理包括：预算管理、收入管理、支出管理、购买管理、资产管理、往来资金结算管理、现金及银行存款管理、政府购买管理、创办工程管理等项管理 第四条 局办公室负责全局的财务管理工作。
其次章 预算管理 第五条 预算编制的内容部门预算由收入预算、支出预算和其他预算组成应当按照规定编制年度部门预算，报同级财政部门按法定程序审核、报批 (一)一般收入预算包括财政拨款、上级单位拨入专款和其他收入 (二)一般支出预算包括根本支出和工程支出根本支出主要指各部门发生的工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助支出 (三)政府购买预算根据《政府购买目次和购买限额标准》，在一般支出预算和其它单列预算根基上，将其中涉及货物、工程和服务的各类购买工程按照政府购买预算编制要求举行细化政府购买预算在时间上与其它支出预算同步编制 第六条 预算编制的方法预算依托财政业务处理系统，按照收支分类科目，自下而上编制，其中支出的功能分类列至项级科目，经济分类列至款级科目 (一)收入预算的编制应以上年收入实际和当年实际收入处境为依据，在此根基上剔除非正常的一次性收入因素，充分考虑政策性、管理性增减因素和收入变化趋势，由此核定本预算年度的收入筹划 (二)支出预算根据档案事业进展规划、本部门年度工作目标和重点，以及上年预算安置执行处境编制支出预算的编制方法是“零基预算”。
(1)根本支出预算 预算应优先保障根本支出的合理需要，以保证机构正常运转根本支出预算主要为人员经费和公用经费，人员经费有人事处按规定管理，公用经费支出实行分类分档手段财务部门根据各部门日常工作任务的需要，结合社会物价水平和财力可能，对各项根本支出工程制定相应的指标额度 根本支出预算在规定时间内由财务部门统一编制 (2)工程支出预算 工程支出是各处室在根本支出之外为完成其特定任务或事业进展目标所发生的支出工程支出预算务必将支出内容分解细化到每一个最概括的可执行工程，明确概括用途，凡单项预算达成确定规模的工程，应编制工程绩效明细说明书 工程支出预算由该工程涉及处室负责供给相关资料，协同财务部门编制 第七条 部门预算编制的程序为表达预算编制过程的公开通明，保证预算信息在单位内部、处室之间的充分沟通，预算实行层层审批的预算编制程序 (1)办公室财务部门总体负责下年度预算编制工作; (2)提交分管领导审核通过; (3)提交局党委会议议论通过 第八条 预算的执行财务部门根据市财政批准的预算和部门用款筹划，务必专心予以落实对于部门工程支出，以及政府特定资金的支出，那么依据年度预算和工程实施的时间进度付款。
(一) 财政资金的支付方式包括直接支付和授权支付严格限制授权支付范围和金额，凡政府购买工程、以及限额以上的其他各类工程支出和往来款项，均按市财政规定实行财政直接支付方式，同时，进一步加强公务卡消费制度，通过公务卡消费方式实现部门定额公用经费的直接支付 (二)只要列入政府购买目次的货物、工程和服务工程，务必纳入政府购买程序，由办公室依据年度政府购买预算和政府购买有关规定，确定购买方式，落实购买筹划，各处室不得擅自添置或签订合同 (三) 预算一经市财政通过，即具有制度约束效力，应严格按照批准的年度预算指标执行，加强预算执行的肃穆性，不得肆意调整支出用途和变更用款方向 第九条 部门决算在预算年度终了后，应实时编报部门决算(决算报表和说明书两片面) (一)部门决算要按编报的本部门预算的口径，统一审核、汇总 (二)部门应按财务部门规定的格式要求编写决算说明书，决算说明应切实、明显，其根本内容如下： 1、部门根本概况包括本部门的工作职能、范围 2、预算收支完成处境包括对收入完成处境和支出执行处境的分析，要与年度预算和上年实绩举行比较，概括分析收入的增减变化理由，影响收入的重要因素。
同时，要分析支出的动态变化处境，更加是要加强对专项经费使用处境的绩效分析对未完成工程和变动较大数据要有合理说明 3、“三公”支出处境包括对本年度与上年度实际支出处境、本年度实际支出与预算支出处境的比较及理由分析 4、对本部门的预算执行结果和自评，针对预算执行过程中存在的问题，提出加强管理的措施和建议 (三)应加强对决算报告的审核，审核的内容主要是： 1、决算编制范围是否存在漏报、重报现象 2、决算编制内容是否正确、完整，相关数据是否与统计报表数据一致 3、决算编制方法是否符合有关制度的规定，预算执行是否符合预算管理的要求 4、决算的编制是否连续、一致，是否存在前后年度数据不贯穿、相关数据与财务部门年终对账数据不符的处境 5、决算说明是否切实、明显，对当年未完成工程是否作出合理说明，对变动较大的数据是否讲清理由 第十条 应建立健全支出内部操纵制度和内部稽核、审批、审查制度，完善内部支出管理，强化内部约束，不断降低行政事业单位运行本金各项支出应当符合国家的现行规定，不得擅自提高补贴标准，不得巧立名目、变相扩大个人补贴范围;不得肆意提高差旅费、会议费等报销标准;不得追求奢华超财力购置或配备高档交通工具、办公设备和其他设施。
第三章 收入管理 第十一条 单位的收入分为：财政拨款收入、事业收入、上级补助收入和其他收入 第十二条 财政拨款收入确实认和核算 1、财政直接支付收入确认单位收到财政国库支付转来的“财政直接支付入账通知书”时，按入账通知书中标明的金额确认收入;财政授权支付收入确认的“财政资金支付凭证”时，按支付凭证中标明的金额确认收入 2、财政拨款收入核算设置“财政拨款收入”总账科目，设“根本支出”和“工程支出”明细科目，在根本支出科目下设“人员经费”和“日常公用经费”两个明细科目设“根本支出”和“工程支出”明细账 第十三条 非税收入管理非税收入管理范围包括：政府性基金、专项收入、罚没收入、国有资产有偿使用收入、其他政府非税收入、以及与非税收入有关而暂时收取的款项(含暂扣款、保证金、押金等)，都要缴入财政专户，实行“收支两条线”管理除另有规定外，收取政府非税收入，务必使用“河南省政府非税收入专用缴款通知书”，并实时上缴财政专户 第十四条 价格确认管理根据《国家发改委、财政局关于印发行政事业性收费标准管理暂行手段的通知》(发改价格[2022]532号)和省、市相关文件要求，模范本单位收入价格确定管理。
第十五条 票据的管理票据由财务室按票种设置票据登记簿，照实反映收费、罚没票据的领购、使用、结存处境，并定期向市财政局票据处报告开具的票据务必内容完整，字迹工整，印章齐全如填写错误，应另行填开填错的票据应作废，保存其各联备查如发生票据损失，应实时查明理由，声明作废，并写出书面报告，报市财政局处理 第四章 支出管理 第十六条 原始凭证的要求 1、真实原始凭证要反映业务活动的真实内容 2、合法原始凭证一般为有税务检印的正式发票或有财政检印的行政事业性收费收据 3、完整原始凭证上要注明日期、经济业务内容、数量、单价、金额、填写人，开具单位的财务专用章或发票专用章发票抬头应为单位全称“郑州市档案局”有兑奖联的不得私自撕下 4、切实原始凭证大小写金额一致，没有涂改、挖补痕迹 第十七条 审批流程和权限行政性开支报销实行“一支笔”审批制度先由财务室及办公室负责人对所报销票据内容逐一审核签字后，由报账人报送分管副局长审核，呈局长审批 第十八条 现金支付管理在资金结算中，务必通过银行转账或者公务卡结算，不能用现金支付由于用卡环境等因素的限制，难以在短期内完全制止现金结算，因此，属于以下处境之一的，可持续使用现金结算： 1、用现金发放的慰问费或其他抚恤救济性支出; 2、用现金发放的其他人员支出、劳务费; 3、在个别不具备刷卡条件的商业服务网点发生的零星支出; 4、出差过路过桥费、停车费等; 5、其他特殊处境下经单位财务部门事先同意的支出工程。
第十九条 公务卡结算 公务卡结算方式的适用范围是信用额度范围内，用于预算单位财政授权支付业务中，原使用现金结算及转账结算方式的、单笔金额在5000元以下的小额商品服务支出，包括：会议费、差旅费、办公费、设备购置费、修理费、接待费、培训费、接洽费、印刷费、邮电通讯费、水、电等公务商品服务支出等凡属于上述公务卡支出范围内，在刷卡环境允许的条件下首先应使用公务卡消费，在额度缺乏的处境下使用现金务必事先告知财务室，否那么不赋予报销原那么上，不允许持卡人提取现金举行消费 公务卡报销时务必供给交易凭条(POS单)，否那么财务部门在报销时就无法提取公务消费信息举行核实如不慎遗失交易凭条，本人务必向财务部门供给说明，并列明交易时间、地点、金额，经核实后，再按照正常程序完成报销 工作人员使用公务卡结算的各项公务支出，务必在规定的免息还款期到期前3个工作日内报销，因个人报销不实时造成的罚息等相关费用由持卡人承受;因持卡人所在单位报销不实时造成的利息等费用，以及由此带来的对个人资信影响等责任，由单位承受 其次十条 商品和服务支出的概括规定 1、办公费反映单位添置按财务会计制度规定不符合固定资产确认标准的日常办公用品、书报杂志等支出。
购置办公用品发票应注明概括商品名称、单价、数量发票未注明的，要另附商品明细表，并由经办人和单位负责人签字 2、差旅费机关事业人员因公出差要严格执行区规定的差旅费标准，超标准的片面一律不得报销差旅费开支范围包括交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费出差人应事先填写《出差审批表》，明确填写出差人姓名、职务、出差地点、出差时间及出差方式等;推行公务卡结算添置火车、飞机等交通费用;报销时需供给交通、住宿费等报销票据原始凭证，并将出差审批表及相关通知文件附后，另外，乘坐飞机的需额外供给《政府购买机票查验单》 3、公务用车运行费反映单位公务用车的租用费、燃料费、修理费、过桥过路费、保险费、安好赏赐费用等实行车辆集中加油、定点修理和保险，结算修理费用时，要附车辆修理明细停车费、过路过桥费据实报销实行重大节假日公务用车集中封存制度，严禁公车私驾、公车私用、公车套用私牌 4、会议费反映会议中按规定开支的房租费、伙食补助费以及文件资料的印刷费、会议场地租用费等会议费报销应当供给定点饭店等会议服务单位供给的费用原始明细单据、电子结算单等凭证，并将会议。