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1、南开大学21秋公司理财平时作业1答案参考1. 证券发行市场和证券流通市场证券发行市场和证券流通市场发行股票和债券的市场，又称为初级市场或一级市场；买卖已发行股票和债券的市场，又称为二级市场。2. 我国商业银行的风险管理指标体系中，市场风险指标包括累计外汇敞口头寸比例和利率风险敏感度。下列我国商业银行的风险管理指标体系中，市场风险指标包括累计外汇敞口头寸比例和利率风险敏感度。下列说法正确的是( )。A外汇敞口头寸与资本净额的比不应该高于20B外汇敞口头寸与资本总额的比不应该高于20C利率敏感度为利率上升150个基点对银行净值的影响与资本净额之比D具备条件的商业银行可以不考虑这些指标而采用其他方法
2、计算外汇风险正确答案：A3. 假设未来经济有四种状态：繁荣、正常、衰退、萧条;对应地，四种经济状况发生的概率分别是20%，30%，40%，10%; 对应四种状况，基金X的收益率分别是50%，30%，10%，-12%; 而基金Y的对应收益率为45%，25%，13%，-6%。下列说法正确的是( )。A.两个基金有相同的期望收益率B.投资者等额分配资金于基金X和Y，不能提高资金的期望收益率C.基金X的风险要大于基金Y的风险D.基金X的风险要小于基金Y的风险E.基金X的收益率和基金Y的收益率的相关系数是负的参考答案：BC4. 投资基金是专门为中小投资者设计的直接投资工具。( )投资基金是专门为中小投资
3、者设计的直接投资工具。()正确5. 优先股股票是公司发行的优先于普通股股东分取股利和公司剩余财产的股票。( )A.错误B.正确参考答案：B6. 概率的分布即为所有后果可能性的集合。( )A.正确B.错误参考答案：A7. Wether Truck Waybill or (Rail Waybill)/( Railway Consignment Note) is provided with the following fuWether Truck Waybill or (Rail Waybill)/( Railway Consignment Note) is provided with the fo
4、llowing functions or characteristics,(1) It is a receipt of goods.() Yes/() No(2) It is a contract of carriage.() Yes/() No(3) It is a document of title.() Yes/() No(4) It is a negotiable document.() Yes/() No(5) It may control the delivery of the goods.() Yes/() No(6) Type of delivery is that under
5、 Truck Waybill, goods are delivered to the consignee and under Rail Waybill, goods are released on application and proof of identity.() Yes/() No(1)()Yes (2)()Yes (3)()No (4)()No (5)()No (6)()Yes8. 股票期货的优点有( )。A.卖空更便捷B.交易费用低廉C.具有杠杆效应D.可降低系统风险E.时间价值大参考答案：ABC9. 按照我国目前法律规定，以下选项中不能进行免税的是( )。A中央政府国债B地方政府
6、国债C长期金按照我国目前法律规定，以下选项中不能进行免税的是( )。A中央政府国债B地方政府国债C长期金融债券D分离交易可转债正确答案：D10. 企业的财务活动包括( )A.企业筹资引起的财务活动B.企业投资引起的财务活动C.企业经营引起的财务活动D.企业分配引起的财务活动参考答案：ACD11. 某公司向银行借款500万元，年利率8%，银行要求维持贷款限额10%的补偿性余额，则该项借款的实际利率是( )。A.8.70%B.8.89%C.10.87%D.11.11%参考答案：B12. 购买法与权益结合法购买法与权益结合法正确答案：(1)购买法是以母公司购买子公司为假设而编制合并财务报表的一种方法
7、。它将母公司取得对子公司的控制权视同母公司购买子公司的净资产因而要求和购买其他资产一样子公司的净资产应在合并资产负债表上按购买日(控制权取得日)的购买成本(公允价值)计价。rn 具体说来这种方法的要点是：在合并资产负债表上子公司的净资产按控制权取得日的公允价值反映母公司本身的净资产按账面价值反映；需要确认合并商誉。rn (2)权益结合法将控股合并视为由参与合并的母公司与子公司将各自的产权投入一个新的经济实体从而实现各方产权的集合。这种方法认为母公司取得对子公司的控制权只是形式发生变化并无实质性变化。因此合并主体的资产和负债应按控股权取得日的账面价值反映在合并资产负债表上这种合并不产生商誉。参与
8、合并的各公司的留存收益除受到限制者外均应如数转入合并资产负债表。也就是说采用这种方法编制合并资产负债表时只需在抵销有关项目后将各公司的资产和负债的账面价值直接相加。购买法是以母公司购买子公司为假设而编制合并财务报表的一种方法。它将母公司取得对子公司的控制权视同母公司购买子公司的净资产,因而要求和购买其他资产一样,子公司的净资产应在合并资产负债表上按购买日(控制权取得日)的购买成本(公允价值)计价。具体说来,这种方法的要点是：在合并资产负债表上,子公司的净资产按控制权取得日的公允价值反映,母公司本身的净资产按账面价值反映；需要确认合并商誉。(2)权益结合法将控股合并视为由参与合并的母公司与子公司
9、,将各自的产权投入一个新的经济实体,从而实现各方产权的集合。这种方法认为,母公司取得对子公司的控制权,只是形式发生变化,并无实质性变化。因此,合并主体的资产和负债应按控股权取得日的账面价值反映在合并资产负债表上,这种合并不产生商誉。参与合并的各公司的留存收益,除受到限制者外,均应如数转入合并资产负债表。也就是说,采用这种方法编制合并资产负债表时,只需在抵销有关项目后将各公司的资产和负债的账面价值直接相加。13. 根据我国证券公司资本管理的相关要求和有关会计准则。在计算净资本时需要计提资产减值准备的是(根据我国证券公司资本管理的相关要求和有关会计准则。在计算净资本时需要计提资产减值准备的是( )
10、。 (1)固定资产；(2)在建工程；(3)无形资产；(4)抵债资产；(5)长期投资。A(2)(4)(5)B(2)(3)(4)C(1)(2)(3)(5)D以上选项都正确正确答案：D14. 国库券的发行价格是由_决定的。 A财政部 B购买者 C发行者 D投资者国库券的发行价格是由_决定的。A财政部B购买者C发行者D投资者B15. 下列不属于应收账款管理成本的是：( )A.机会成本B.信息费用C.收账费用D.调查费用参考答案：A16. 剩余股利政策的理论依据是( )。A.信号理论B.MM理论C.税差理论D.一鸟在手理论参考答案：B17. 债券资本成本一般要低于普通股资本成本，主要是因为( )。A.债
11、券的利息是固定的B.债券风险比普通股低、利息有抵税作用C.债券的到期日式固定的D.债券的筹资费用率低参考答案：B18. 虽然近年来我国保验公司在规范代理人行为方面作出了一定的努力，但由于相关法律还有待进一步健全，虽然近年来我国保验公司在规范代理人行为方面作出了一定的努力，但由于相关法律还有待进一步健全，代理人( )的风险事件仍是当前多发的一类操作风险事件。A越权代理B违规操作C代客理财D以上答案都正确正确答案：A19. 下列关于操作风险报告的说法，正确的是( )。A不能使用外部人员撰写的报告B除高级管理层外，报下列关于操作风险报告的说法，正确的是( )。A不能使用外部人员撰写的报告B除高级管理
12、层外，报告不应发送给相应的各级管理层C内审部门应直接参与业务部门的操作风险管理D业务部门可以单独向高级管理层汇报，不一定需要经过风险管理部门正确答案：D20. 普通股筹资与长期借款相比的特点表现在( )。 A筹资风险较低 B筹资成本较低 C限制条件较少 D筹资数普通股筹资与长期借款相比的特点表现在()。A筹资风险较低B筹资成本较低C限制条件较少D筹资数量较少AC21. 股票风险是指源于股票等有价证券价格变动而导致投资主体亏损或收益的不确定性，也可称之为证券投股票风险是指源于股票等有价证券价格变动而导致投资主体亏损或收益的不确定性，也可称之为证券投资风险。从风险与收益的关系来看，证券投资风险可分
13、为市场风险和( )风险。A非市场风险B购买力风险C经营风险D交易风险正确答案：A22. 符合房产税纳税人规定的是( )。 A在征税范围内拥有房屋产权的国有企业 B农村房屋所有者 C所有拥有城符合房产税纳税人规定的是()。A在征税范围内拥有房屋产权的国有企业B农村房屋所有者C所有拥有城镇房屋的单位和个人D外国企业A23. 在市场经济条件下，报酬和风险是成反比的，即报酬越高，风险越小。( )A.正确B.错误参考答案：B24. 为了合理地安排企业的短期负债结构，可以考虑的角度有( )。A.资金需要量的角度B.筹资期限的角度C.激进的角度D.稳健的角度E.折中的角度参考答案：AB25. 在统计学测度投资组合中，任意两个投资项目报酬率之间变动关系的指标是( )。A.方差B.协方差C.标准离差D.相关系数参考答案：ABD26. 计缴的工会经费，在税前列支。( )计缴的工会经费，在税前列支。( )此题为判断题(对，错)。正确答案：对计缴的工会经费，未能提供工会经费拨缴款专用收据的，应提出纳税调整建议。27. ( )是公司选择筹资方式的依据。A.个别资本成本率B.综合资本成本率C.边际资本成本率D.加权资本成本率参考答案：A28. 以下属于权益资本筹资方式的是：( )A.发行可转换债券筹资B.吸收直接投资C.银行借款筹资D.发行债券筹资参考答案：B29. 资本金按照投资主体分为(
