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1、Copyright 2009 深圳大学管理学院深圳大学管理学院 风险管理风险管理 1第三章第三章. .风险识别风险识别Ma LijunCopyright 2009 深圳大学管理学院深圳大学管理学院 风险管理风险管理 2风险识别概述风险识别概述什么是风险识别?Copyright 2009 深圳大学管理学院深圳大学管理学院 风险管理风险管理 3风险识别概述风险识别概述 什么是风险识别是指在风险事故发生之前，人们运用各种方法系统地、连续地认识所面临的各种风险以及分析风险事故Copyright 2009 深圳大学管理学院深圳大学管理学院 风险管理风险管理 4风险识别概述风险识别概述风险识别过程包含两个
2、环节风险识别过程包含两个环节风险识别过程包含两个环节风险识别过程包含两个环节感知风险，即了解客观存在的各种风感知风险，即了解客观存在的各种风感知风险，即了解客观存在的各种风感知风险，即了解客观存在的各种风险险险险( ( ( (认识风险及其致损事故认识风险及其致损事故认识风险及其致损事故认识风险及其致损事故) ) ) )；分析风险，即分析引起风险事故的各分析风险，即分析引起风险事故的各分析风险，即分析引起风险事故的各分析风险，即分析引起风险事故的各种因素种因素种因素种因素( ( ( (研究各种导致风险事故发生的研究各种导致风险事故发生的研究各种导致风险事故发生的研究各种导致风险事故发生的原因和条
3、件原因和条件原因和条件原因和条件) ) ) )。Copyright 2009 深圳大学管理学院深圳大学管理学院 风险管理风险管理 5风险识别概述风险识别概述-风险逻辑树风险逻辑树致损事件致损事件- -仓库设施损失仓库设施损失火灾或爆炸火灾或爆炸水损水损其他其他故意纵火故意纵火烟、电、热烟、电、热自燃、泄漏自燃、泄漏易燃液体易燃液体化学反应化学反应锅炉爆炸锅炉爆炸临近建筑火灾蔓延临近建筑火灾蔓延临近建筑发生爆炸临近建筑发生爆炸洪水洪水暴雨暴雨水管或其他设备破裂水管或其他设备破裂供水总管破裂供水总管破裂风险风险风险事故风险事故风险因素风险因素感知风险感知风险分析风险分析风险Copyright 20
4、09 深圳大学管理学院深圳大学管理学院 风险管理风险管理 6风险识别概述风险识别概述风险管理风险管理风险识别风险识别感知风险感知风险分析风险分析风险风险衡量风险衡量风险处理风险处理风险管理效果评价风险管理效果评价基础基础依据依据关键关键基础基础关键关键Copyright 2009 深圳大学管理学院深圳大学管理学院 风险管理风险管理 7风险识别的目的风险识别的目的风险识别的目的风险识别的目的便于衡量风险的大小；便于衡量风险的大小；便于选择最佳的风险处理便于选择最佳的风险处理方案。方案。Copyright 2009 深圳大学管理学院深圳大学管理学院 风险管理风险管理 8风险识别的特点风险识别的特点
5、风险识别的特点风险识别的特点风险识别的特点风险识别的特点系统性：经济单位这个完整系统的全部系统性：经济单位这个完整系统的全部系统性：经济单位这个完整系统的全部系统性：经济单位这个完整系统的全部风险；风险；风险；风险；连续性：风险的变动性；连续性：风险的变动性；连续性：风险的变动性；连续性：风险的变动性；制度性：风险管理作为一项科学的管理制度性：风险管理作为一项科学的管理制度性：风险管理作为一项科学的管理制度性：风险管理作为一项科学的管理活动本身要有组织、有制度。活动本身要有组织、有制度。活动本身要有组织、有制度。活动本身要有组织、有制度。Copyright 2009 深圳大学管理学院深圳大学管
6、理学院 风险管理风险管理 9风险识别的方法风险识别的方法风险识别途径风险识别途径外部外部保险调查法保险调查法保单对照法保单对照法内部内部资产损失分析法资产损失分析法财务报表分析法财务报表分析法流程图分析法流程图分析法Copyright 2009 深圳大学管理学院深圳大学管理学院 风险管理风险管理 10风险识别的方法风险识别的方法注意事项注意事项综合使用多种方法；综合使用多种方法；遵循成本效益优先原则；遵循成本效益优先原则；多次识别。多次识别。Copyright 2009 深圳大学管理学院深圳大学管理学院 风险管理风险管理 11感知风险感知风险-考虑的因素考虑的因素企业本身的活动企业本身的活动企
7、业活动的性质；企业活动的性质；企业的经营方式；企业的经营方式；企业经营业务的场所；企业经营业务的场所；企业经营环境企业经营环境Copyright 2009 深圳大学管理学院深圳大学管理学院 风险管理风险管理 12感知风险的方法感知风险的方法感知风险的方法感知风险的方法流程图分析流程图分析财务报表及原始会计资料分析财务报表及原始会计资料分析资产负债表资产负债表损益表损益表财务状况变动表财务状况变动表组织图分析组织图分析标准调查表标准调查表保险调查法保险调查法保单对照法保单对照法资产损失分析法资产损失分析法投入产出分析投入产出分析Copyright 2009 深圳大学管理学院深圳大学管理学院 风险
8、管理风险管理 13感知风险的方法感知风险的方法-组织图分析组织图分析企业活动的性质和规模；企业活动的性质和规模；企业活动的性质和规模；企业活动的性质和规模；企业内部各部门之间的内在联系和相互依赖企业内部各部门之间的内在联系和相互依赖企业内部各部门之间的内在联系和相互依赖企业内部各部门之间的内在联系和相互依赖程度；程度；程度；程度；企业内部可以分成的独立核算单位；企业内部可以分成的独立核算单位；企业内部可以分成的独立核算单位；企业内部可以分成的独立核算单位；企业关键人物；企业关键人物；企业关键人物；企业关键人物；企业存在的、可能使风险状况恶化的任何弱企业存在的、可能使风险状况恶化的任何弱企业存在
9、的、可能使风险状况恶化的任何弱企业存在的、可能使风险状况恶化的任何弱点。点。点。点。Copyright 2009 深圳大学管理学院深圳大学管理学院 风险管理风险管理 14NBC株式会社公司组织图株式会社公司组织图Copyright 2009 深圳大学管理学院深圳大学管理学院 风险管理风险管理 15感知风险感知风险-财务报表及原始会计资料分析财务报表及原始会计资料分析 资产负债表显示一个企业的资产、负债和净值，是某个时点的状况，提供的信息是表制成前的最新情况。寻找需进一步进行风险识别Copyright 2009 深圳大学管理学院深圳大学管理学院 风险管理风险管理 16感知风险感知风险-财务报表及
10、原始会计资料分析财务报表及原始会计资料分析风险识别过程中的资产负债和净值风险识别过程中的资产负债和净值风险识别过程中的资产负债和净值风险识别过程中的资产负债和净值意外损失可能导致价值减少的资产；意外损失可能导致价值减少的资产；意外损失可能导致价值减少的资产；意外损失可能导致价值减少的资产；可能由于事故而增加或产生的负债及事故可能由于事故而增加或产生的负债及事故可能由于事故而增加或产生的负债及事故可能由于事故而增加或产生的负债及事故发生后仍存在的负债；发生后仍存在的负债；发生后仍存在的负债；发生后仍存在的负债；资产价值的减少或负债的增加，减少了企资产价值的减少或负债的增加，减少了企资产价值的减少
11、或负债的增加，减少了企资产价值的减少或负债的增加，减少了企业的净值。业的净值。业的净值。业的净值。Copyright 2009 深圳大学管理学院深圳大学管理学院 风险管理风险管理 17感知风险感知风险-财务报表及原始会计资料分析财务报表及原始会计资料分析损益表损益表分析影响净收入的各种因素分析影响净收入的各种因素财务状况变动表财务状况变动表分析企业经营中的变化分析企业经营中的变化Copyright 2009 深圳大学管理学院深圳大学管理学院 风险管理风险管理 18感知风险感知风险-流程图分析流程图分析瓶颈分析瓶颈分析关键工序分析关键工序分析风险分担风险分担系统仿真技术的应用系统仿真技术的应用C
12、opyright 2009 深圳大学管理学院深圳大学管理学院 风险管理风险管理 19红白酒酿酒工艺红白酒酿酒工艺Copyright 2009 深圳大学管理学院深圳大学管理学院 风险管理风险管理 20感知风险感知风险-标准调查表标准调查表 保险调查法通过保险公司的专业人员及有关学会就企业可能遭遇的风险加以详尽的调查与分析编制各种调查表供企Copyright 2009 深圳大学管理学院深圳大学管理学院 风险管理风险管理 21感知风险感知风险-标准调查表标准调查表优点优点获得职业分析家和专家意见；获得职业分析家和专家意见；获得职业分析家和专家意见；获得职业分析家和专家意见；费用低廉；费用低廉；费用低
13、廉；费用低廉；方便实用。方便实用。方便实用。方便实用。缺点缺点大众化未能满足企业的特定需求；大众化未能满足企业的特定需求；大众化未能满足企业的特定需求；大众化未能满足企业的特定需求；难于激发填表者的思维，获取更多信息难于激发填表者的思维，获取更多信息难于激发填表者的思维，获取更多信息难于激发填表者的思维，获取更多信息Copyright 2009 深圳大学管理学院深圳大学管理学院 风险管理风险管理 22感知风险感知风险-标准调查表标准调查表 保单对照法由保险公司将其现行出卖的保单种类与风险分析调查表融合，以问卷形式制成表，企业风险管理人员依据此表格与企业已拥有的保单，加以对照比较分析的一种识别C
14、opyright 2009 深圳大学管理学院深圳大学管理学院 风险管理风险管理 23感知风险感知风险-标准调查表标准调查表保单对照法相对于保险调查法保单对照法相对于保险调查法的不同点的不同点使用者必须是具有丰富风险管使用者必须是具有丰富风险管理知识的专业风险管理人员；理知识的专业风险管理人员；调查的侧重点是可保风险调查的侧重点是可保风险Copyright 2009 深圳大学管理学院深圳大学管理学院 风险管理风险管理 24感知风险感知风险-标准调查表标准调查表资产损失分析表资产损失分析表潜在损失潜在损失资产资产有形实质资产有形实质资产无形资产无形资产一般可控制和可预测损失一般可控制和可预测损失间
15、接损失间接损失直接损失直接损失第三者责任损失第三者责任损失一般不可控制和不可预测损失一般不可控制和不可预测损失不动产不动产个人财产个人财产其他财产其他财产Copyright 2009 深圳大学管理学院深圳大学管理学院 风险管理风险管理 25感知风险感知风险-投入产出分析投入产出分析 投入产出分析通过分析企业内各部门之间和企业与外部之间的商品和服务流量关系，来识别企业所面临风险的一种分Copyright 2009 深圳大学管理学院深圳大学管理学院 风险管理风险管理 26感知风险感知风险-投入产出分析投入产出分析反映企业内部各部门的贡献；反映企业内部各部门的贡献；反映企业内部各部门的贡献；反映企业
16、内部各部门的贡献；揭示企业各部门之间以及与外部企业的相互揭示企业各部门之间以及与外部企业的相互揭示企业各部门之间以及与外部企业的相互揭示企业各部门之间以及与外部企业的相互依赖程度，发现企业内某些部门和某些外部依赖程度，发现企业内某些部门和某些外部依赖程度，发现企业内某些部门和某些外部依赖程度，发现企业内某些部门和某些外部企业在生产过程中的特别重要性；企业在生产过程中的特别重要性；企业在生产过程中的特别重要性；企业在生产过程中的特别重要性；有助于分析和识别导致企业正常生产被打乱有助于分析和识别导致企业正常生产被打乱有助于分析和识别导致企业正常生产被打乱有助于分析和识别导致企业正常生产被打乱甚至停顿的各种原因和条件。甚至停顿的各种原因和条件。甚至停顿的各种原因和条件。甚至停顿的各种原因和条件。Copyright 2009 深圳大学管理学院深圳大学管理学院 风险管理风险管理 27感知风险感知风险注意事项注意事项现场调查；现场调查；注意其他记录和文件；注意其他记录和文件；加强与企业内外专家的联系。加强与企业内外专家的联系。Copyright 2009 深圳大学管理学院深圳大学管理学院 风险管理
