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1、暂行办法框架下的担保业务开展暂行办法框架下的担保业务开展与与风风 险险 防防 范范(中国担保融资法律网)广东卓建律师事务所广东卓建律师事务所 担保融资部担保融资部 金振朝金振朝 律师律师目目 录录 一、暂行办法框架下的公司盈利模式一、暂行办法框架下的公司盈利模式 二、担保公司的市场开拓二、担保公司的市场开拓 三、担保公司的业务操作和反担保设计三、担保公司的业务操作和反担保设计 四、关于信用担保业的几点心得体会四、关于信用担保业的几点心得体会 一、暂行办法框架下的担保公司盈利模式融资担保保函担保委托贷款典当投资小额贷款政府资金受托管理贷款担保 贷款担保是担保公司为中小企业取得银行贷款及授信所提供
2、的第三方保证，其主要目的是解决中小企业融资难问题，搭建中小企业与银行之间的融资桥梁，协助中小企业建立银行信用、确保银行贷款安全。 包括个人贷款担保和企业贷款担保、单笔保证和综合授信担保 暂行办法第十八条暂行办法第十八条 中小企业集合票据担保 2010年11月3日，深圳市首只中小企业集合票据成功发行，深圳市飞马国际供应链股份有限公司、深圳市联嘉祥科技股份有限公司2家中小企业通过发行集合票据成功融资1.25亿元，发行期为1年，票面利率3.8%。这是继深圳市2007年全国首发深圳中小企业集合债以来，中小企业债市直接融资的又一项创新举措。本期集合票据由深圳市中小企业信用担保中心有限公司研究设计，委托中
3、债信用增进投资股份有限公司为集合票据增信至最高资信等级AAA级，深圳担保中心提供反担保，并实际承担担保责任。 （深圳商报）中小企业集合票据 又称中小非金融企业集合票据中小非金融企业集合票据，是指由人民银行主导、银行间市场交易商协会组织、银行间债券市场成员共同参与，在全国银行间债券市场上推出的一种新的债务融资工具。这一融资工具一般由2个以上、10个以下具有法人资格的中小企业，按照“统一产品设计、统一券种冠名、统一信用增进、统一发行”方式在银行间债券市场共同发行。 依据文件：银行间债券市场非金融企业债务融资工具管理办法中国人民银行 2008第 1 号 、短期融资券管理办法（中国人民银行令2005第
4、2号） 银行间债券市场中小非金融企业集合票据业务指引中国银行间交易商协会【2009】第15号2、保函担保保函种类：投标保函、履约保函、预付款保函、工资支付保函、质量保函、关税保付保函、诉讼保函诉讼保函保函担保的法律关系： “一个基础、两重委托、三层担保。” 暂行办法第十九条 兼营业务3、委托贷款 根据1996年中国人民银行制定的贷款通则有关规定，委托贷款，系指由政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由贷款人（即受托人）根据委托人确定的贷款对象、用途、金额期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。贷款人（受托人）只收取手续费，不承担贷款风险。该规定第一次以行政规章的形式对委托贷款予以
5、确认。 4 4、民间借贷（、民间借贷（1 1）合同法第十二章合同法第十二章 借款合同（节选）借款合同（节选） 第二百条：借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。 第二百零八条：借款人提前偿还借款的，除当事人另有约定的以外，应当按照实际借款的期间计算利息。 第二百一十一条：自然人之间的借款合同对支付利息没有约定或者约定不明确的，视为不支付利息。自然人之间的借款合同约定支付利息的，借款的利率不得违反国家有关限制借款利率的规定。 4 4、民间借贷（、民间借贷（2 2） 最高人民法院关于人民法院审理借贷案件的最高人民法院关于人民法院审理借贷案件的
6、若干意见若干意见19911991年年7 7月月2 2日最高人民法院审判委员日最高人民法院审判委员会第会第502502次会议讨论通过次会议讨论通过 指公民之间的借贷纠纷、公民与法人之间的借贷纠纷以及公民与其他组织之间的借贷纠纷 第六条：民间借贷的利率可以适当高于银行的利率，各地人民法院可根据本地区的实际情况具体掌握，但最高不得超过银行同类贷款利率的四四倍（包含利率本数）。超出此限度的，超出部分的利息不予保护。以财务顾问合同收取部分利息问题以财务顾问合同收取部分利息问题收费对价：收费对价：提供融资咨询服务服务内容：服务内容：融资咨询、策划、方案设计合同主体：合同主体：最好是关联公司合同条款：合同条
7、款：尽量与借款合同、委托贷款合同相区别，保持相对独立性争议解决方式：争议解决方式：可选择仲裁要点：要点：申请书、财务顾问合同、事先收取等委托贷款委托贷款VSVS民间借贷民间借贷好处好处合规规范：银行可以协助把控风险有利于建立银行合作关系手续简便便于办理担保手续弊端弊端 手续费 须经过合规审查 利息限制 增加了程序5 5、借款担保、借款担保指担保公司为民间借贷提供的担保并不违反现有法律规定 避免成为非法吸收存款 注意审查资金来源和借款用途合法 也要注重对借款人的资信调查和反担保 民间借贷也可以是委托贷款形式二、担保公司的市场开拓（一）担保公司的业务来源（一）担保公司的业务来源（二）银保合作中应注
8、意的问题（二）银保合作中应注意的问题（三）担保业务的受理（三）担保业务的受理（一）担保公司的业务来源（一）担保公司的业务来源上门业务传统营销手段网站建设适度宣传品牌积累可靠业务来源银行推荐政府合作行业协会介绍专业市场服务客户推荐主动联系优质客户案例三：cgc担保公司“诚信榜”活动（二）银保合作中应注意的问题1、合作银行的选择2、担保公司与银行打交道的几项原则3、银保合作关系的建立和维护1、合作银行的选择情投意合型股东撮合型 各取所需型 束之高阁型 2、担保公司与银行打交道的几项原则平等待人有理有节彼此尊重重视信誉及时沟通 3、银保合作关系的建立和维护银行合作协议的主要条款合作协议附件签约前的协
9、商与谈判签约与履行“一票否决、三项担保一票否决、三项担保 、六月代偿、八二分担、六月代偿、八二分担”案例：z实业公司代偿纠纷案 深圳市z实业公司成立于1994年6月，初始注册资本1500万元。1996年底，z公司以其无产权的“玉岭山庄”别墅作为增资将注册资本变更为3000万元，并伪造了验资报告。1997年11月，z公司以“加壳素项目”向某 担保公司申请贷款1000万元，担保公司经过审查，同意给予400万元担保，实际担保放款200万元。贷款于1999年1月11日到期，数月后，银行起诉z公司和担保公司，担保公司实际代偿210多万元。事后调查，担保公司发现z公司在1997年增资前就因连续两年没有年检
10、而被工商局锁定，银行在担保公司担保放款当天就收回了贷款，即借新还旧。银保合作协议主要内容合作内容：业务品种授信额度合作原则：独立审核合作业务流程：附图担保范围：三项担保保证方式：一般或连带保证期间：二年风险分担： “二八”“一九”代偿期限：宽限期代偿证明共同追偿担保资源分配合作期限其他约定银保合作协议附件合作流程图担保意向通知书保证合同放款通知书及送达回执 最高额保证合同 额度启用通知书及送达回执 保证责任终止通知书 代偿通知书 代偿证明 保证合同主要条款以银保合作协议为基础主债务基本信息：债务人、金额、期限、债权人、主合同及编号保证方式担保范围保证期间主合同变更及转让保证人义务其他条款有关注
11、意事项合作银行的选择银行合作关系的建立和维护合作协议及保证合同谈判防范来自银行的风险建立风险共同防范、预警机制及时代偿与合理抗辩（三）担保业务的受理1 1、业务受理条件、业务受理条件2 2、担保申请表和材料清单担保申请表和材料清单3 3、评审费、评审费1、业务受理条件外松内紧原则适时调整原则客户培育原则2、担保申请表和材料清单担保公司内部业务受理顺序委托担保申请书（表） 所需材料清单3、评审费作用、合理性作用、合理性收取时间、标准收取时间、标准案例：某公司诉请退还评审费案 二审法院判决：“上诉人向被上诉人申请提供担保，被上诉人对上诉人的资信、经营状况及反担保进行调查、评审时企业降低自身经营风险
12、的需要，也符合行业管理，经过调查、评审并不意味着必然提供担保，被上诉人为上诉人的担保事项进行了实际的评审工作，虽最终没有提供担保，但上诉人仍应承担评审费用。” 三、担保公司的业务操作（一）尽职调查（二）项目评审（三）方案设计（三）方案设计（四）反担保（四）反担保（五）放款审核（六）保后跟踪（七）项目终结（八）债务追偿 风险管理是中小企业信用担保的生命线，是担保机构生存和发展的核心竞争力体现，良好的风险控制能力是担保机构实现可持续健康发展的基石。 担保机构经营的是风险，规避与防范风险，首先要强化风险意识。否则，在保前调查、保后跟踪、信息反馈、还款等各个环节出现问题。（一）尽职调查1 1、认真准备
13、调查提纲、认真准备调查提纲保前调查是系统地收集、整理、分析数据资料和客户资信状况的复杂过程，在此之前，有必要认真准备一份详细的调查提纲。2 2、注意多方面收集信息，解决信息不对称问题、注意多方面收集信息，解决信息不对称问题项目的信息项目的信息来源来源企业内部：企业提供的资料、到企业实地调查；企业外部：1、供应商、客户、竞争对手；2、银行、会计师事务所等；3、政府机关，例如人民银行、工商（企业信息表等）、税务、国土等。4、其他： 特聘专家、公开刊物、Internet等。 3 3、核证、确定企业提供的信息的真实性、有效性、合、核证、确定企业提供的信息的真实性、有效性、合法性法性复印件与原件核对；企
14、业提供的财务数据进行抽样检查，进行帐表、帐帐、帐证、帐实检查； 注意信息（企业内、外部）之间相互印证；注意对信息进行分析，例如企业销售利润率下降；企业提供的资料应为最新；借款主体信息：是否年检、是否被注销、经营期限等；合法性，例如，一企业投资近亿元的生产基地为违法建筑；企业开展的业务与营业执照上不一致等； 4 4、到企业调查应注意多问、多听、多看，重要环节、到企业调查应注意多问、多听、多看，重要环节多进行随机抽查多进行随机抽查可以与企业所有接触的人沟通，包括驾驶员；感受企业的人气、职工的工作热情；随机抽查可以了解企业真实的一面，使作假的企业防不胜防；5 5、认真负责，不放过任何一点疑问、认真负
15、责，不放过任何一点疑问认真研究资料 6 6、注意与企业最终决策者进行沟通，建立联系渠道，、注意与企业最终决策者进行沟通，建立联系渠道，一方面可以提高效率，一方面可以防范企业经办一方面可以提高效率，一方面可以防范企业经办人员的道德风险，保护自己人员的道德风险，保护自己7 7、处理好调查质量与效率关系、处理好调查质量与效率关系保前调查的分类财务因素调查（略）财务因素调查（略）非财务因素调查（以生产型企业为例）基本情况企业管理产品及技术状况行业及市场情况产品制造企业资信状况风险性反担保措施调查非财务调查的作用（一） 判断借款人的还款能力判断借款人的还款能力 财务因素分析主要是对借款人的历史还款能力进
16、行定量分析。在持续、稳定经营的假设下，借款人未来一定时期的经营、财务状况不会发生显著的变化。所以，借款人的历史还款能力是判断贷款风险的基础。但事实上，借款人的经营、财务状况受行业风险、经营风险、管理水平等各种因素的影响和作用，是处于不断变化之中的。未来的经营、财务状况是过去、目前和将来种种因素作用的结果。非财务调查的作用（二）判断借款人的还款意愿判断借款人的还款意愿还款意愿很大程度上取决于企业管理层素质、信用意识和法律意识；其他核实途径：1、银行还款信用记录；2、在供应商等其他债权人处的履约情况；3、工商、税务、海关、司法、会计事务所等部门信息交流；4、企业利用兼并、破产、重组、转让、承包、分立等形式恶意逃废债；5、与企业内部人员交流：有无经常性拖欠员工工资、福利等现象；是否按规定为员工购买社会保险等。（二）项目评审 会前审查制评审委员会评审制主任委员一票否决二票暂缓 评委回避制不是简单投票，应说明理由根据评委的表决意见定期对评委的业务素质、职业道德等进行审查 主审制独立评委制 专家评审制（三）担保方案设计序列偿还：分为等额、递增（减）、不规分为等额、递增（减）、不规则偿还则偿还日、周
