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1、赣州百货大楼会计核算系统设计综合课程设计河北邯郸伊利牛奶专卖店会计核算系统设计专业:会计学班级:052班学号；02号姓名；李艳辉指导老师：谢林海随着经济的发展和计算机技术的普及，电脑在会计中的作用也日益明显,EXCEL作为一种人们常见的办公软件对于企业进行会计账务处理、财务分析及财务预测等有很大的帮助，特别是对于规模不大的小型公司，应用EXCEL办公软件进行会计相关处理意义重大。河北省邯郸市临漳县蒙牛乳业总代理是一家典型的小型商品销售公司，非常适合用EXCEL进行财务处理，经过收集该公司11月份经营活动资料，本文就如何对这些资料进行账务处理进行了简要论述。一、背景资料1、公司简介:河北邯郸伊利
2、牛奶专卖店位于河北省邯郸市临漳县内，成立于8月25日，是一家以经营奶制品批发零售为主的销售商，公司规模不大，正式职工十人，业务种类不多,主要是商品的采购与销售业务，年销售额几百万。公司有财务部、销售部、办公室等几个部门。公司拥有电脑、卡车、三轮车等固定资产，库房、店面都是租用的。2、科目余额：11月1日公司各科目的余额如下：科目代码科目名称期初余额1001库存现金3001002银行存款1080001122应收账款5112201孙陶乡5000112202美加乐超市0112203羊羔乡10000112204北街8000112205南关90001123预付账款850001221其它应收款300001
3、402在途物资130001405库存商品25000140501益酸困3800140502酸酸乳9600140503婴幼儿奶粉5300140504高钙奶63001601固定资产00160101大卡车160000160102二轮车30000160103电脑100001602累计折旧5160201大卡车40000160202二轮车10000160203电脑1701无形资产500001702累计摊销10000短期借款500002202应付账款400002203预收账款25000220301西门8000220302黄开河5000220303二环6000二220304一中60002211应付职工薪酬250
4、002221应交税费02241其它应付款30002501长期借款1500004001实收资本1800004002资本公积04101盈余公积04104利润分配28300业务资料：公司11月份发生的业务如下3、(1)1日从银行提取现金元。1日向西门商店销售酸酸乳8000元，款项已预收，成本7000元。(3) 1日向银行支付短期借款利息500元。(4) 2日为财务部购买办公用品200元。(5) 2日上月采购的酸酸乳13000元验收入库。4日向一中商店销售益酸菌6000元，款项已预收，成本5000元。4日收到羊羔乡前欠货款10000元,已存入银行。(8)5日支付房租800元。5日零售婴幼儿奶粉5000
5、元，所有款项收到现金，成本4000元。(9) 7日采购婴幼儿奶粉3000元，用银行存款支付。(10) 8日收到孙陶乡前欠货款5000元,已存入银行。(11) 10日预付孙涛差旅费用800元。10日向黄开河商店销售高钙奶5000元，款项已预收，成本4000元。(12) 12日采购高钙奶4000元，用银行存款支付。(13) 14日为销售部购买办公用品500元15日向三环商店销售酸酸乳6000元，款项已预收，成本5000元。(14) 17日采购益酸菌2500元，用银行存款支付。(15) 18日孙涛报销差旅费700元，并退回现金100元。(16) 19日为办公室采购电脑一台4000元，用银行存款支付2
6、0日向南关商店销售益酸菌1500元，款项未付，成本1000元。(17) 20日用银行存款支付上月职工工资25000元。(18) 23日向羊羔乡商店销售酸酸乳4500元,款项存入银行，成本4000元。(19) 25日将5000元现金存入银行。(20) 26日收到美加乐超市前欠货款0元,已存入银行。(21) 27日向美加乐超市销售酸酸乳3000元，款项未收，成本元。(22) 29日向西门商店销售高钙奶1000元，收到现金，成本800元。(23) 30日计提累计折旧，大卡车4000元、三轮车1000元、电脑200元。(24) 30日计算应付职工薪酬24591元，其中办公室6557元，销售部10875元,财务部7159元。(25) 30日进行期间损益结转。二、会计账务处理1、会计科目代码与会计科目名称：在用手工方式进行会计信息处理时，会计科目名称是会计科目的唯一标识。但如果用计算机处理会计信息，会计科目代码将取代会计科目名称的位置，它将成为代表会计科目的唯一标识。根据中
