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1、第六章第六章 信用证结算方式信用证结算方式 第一节第一节 信用证概述信用证概述第二节第二节 信用证的修改信用证的修改第三节第三节 信用证的主要种类信用证的主要种类第四节第四节 信用证适用的国际惯例信用证适用的国际惯例2022/4/11第一节第一节 信用证概述信用证概述一、信用证的定义一、信用证的定义二、信用证的特点二、信用证的特点三、信用证的当事人三、信用证的当事人四、信用证的格式内容四、信用证的格式内容五、信用证的一般程序五、信用证的一般程序2022/4/12华中农业大学经济管理学院一、信用证的含义一、信用证的含义（一）定义（一）定义1.1.跟单信用证跟单信用证(Letter of Cred
2、it)(Letter of Credit)是一种有条件的是一种有条件的银行付款承诺。银行付款承诺。2.2.银行（开证行银行（开证行Issuing BankIssuing Bank）根据买方（申请人）根据买方（申请人 ApplicantApplicant）的要求和指示向卖方（受益人）的要求和指示向卖方（受益人BeneficiaryBeneficiary）开立的、在一定期限内凭规定的）开立的、在一定期限内凭规定的符合信用证条款的单据，即期或在一个可以确定符合信用证条款的单据，即期或在一个可以确定的将来日期承付一定金额的书面承诺。的将来日期承付一定金额的书面承诺。2022/4/13华中农业大学经济管
3、理学院n nUCP600的定义：的定义：Credit means any arrangement, however named or described, that is irrevocable and thereby constitutes a definite undertaking of the issuing bank to honour a complying presentation. n n一项约定无论其如何命名或描述，该约定不可撤一项约定无论其如何命名或描述，该约定不可撤销并因此构成开证行对于相符提示予以兑付的确销并因此构成开证行对于相符提示予以兑付的确定承诺。定承诺。2022
4、/4/14华中农业大学经济管理学院（二）对信用证含义的理解（二）对信用证含义的理解n n1.开证行的确定承诺：开证行的确定承诺： definite undertaking n n2.有条件有条件:指信用证上规定要提交与之相符指信用证上规定要提交与之相符的商业单据（的商业单据（honour a complying presentation） n nComplying presentation means a presentation that is in accordance with the terms and conditions of the credit, the applicable
5、provisions of these rules and international standard banking practice. 一、信用证的含义一、信用证的含义2022/4/15华中农业大学经济管理学院n n3.承诺的不可撤销性：承诺的不可撤销性：irrevocablen nany arrangement, however named or described+L/C terms L/C terms and and conditionsconditionsUCP600UCP600ISBP681ISBP681complying presentationcomplying prese
6、ntation=+HHonour or onour or NNegotiate egotiate 2022/4/16华中农业大学经济管理学院开证申请人开证申请人 开证行开证行受益人受益人1 申请开证申请开证 2 寄寄信用证信用证2022/4/17华中农业大学经济管理学院开证申请人开证申请人 开证行开证行受益人受益人1 申请开证申请开证 2 寄信用证寄信用证通知行通知行3 将信用证通将信用证通知给受益人知给受益人 2022/4/18华中农业大学经济管理学院n n4.兑付（承付）和议付的含义兑付（承付）和议付的含义n n(1)Honour means: Pay at sight Incurred
7、Deferred Payment Undertaking+Pay at Maturity Accept Bill of Exchange +Pay at Maturity2022/4/19华中农业大学经济管理学院n n(2)Negotiation :(2)Negotiation :n nNegotiation meansNegotiation means the the purchase purchase by the nominated bank by the nominated bank of drafts (drawn on a bank other than the nominated
8、 of drafts (drawn on a bank other than the nominated bank) and/or documents under bank) and/or documents under a complying a complying presentationpresentation, by , by advancing or agreeing to advance fundsadvancing or agreeing to advance funds to the beneficiary on or before the banking day on whi
9、ch to the beneficiary on or before the banking day on which reimbursement is due to the nominated bank. reimbursement is due to the nominated bank. n n指指指指被被被被指指指指定定定定银银银银行行行行在在在在其其其其应应应应获获获获得得得得偿偿偿偿付付付付的的的的银银银银行行行行日日日日或或或或在在在在此此此此之之之之前前前前，通通通通过过过过向向向向受受受受益益益益人人人人预预预预付付付付或或或或者者者者同同同同意意意意向向向向受受受受益益益益
10、人人人人预预预预付付付付款款款款项项项项的的的的方方方方式式式式购购购购买买买买相相相相符符符符提提提提示示示示项项项项下下下下的的的的汇汇汇汇票票票票（汇汇汇汇票票票票付付付付款款款款人人人人为为为为被被被被指指指指定定定定银银银银行行行行以以以以外外外外的的的的银行）及银行）及银行）及银行）及/ / / /或单据。或单据。或单据。或单据。 2022/4/110华中农业大学经济管理学院5.5.凭规定的单据凭规定的单据 货运单据货运单据(1)(1)主要单据主要单据 商业发票商业发票 保险单据保险单据 原产地证书原产地证书(2)(2)附属单据附属单据 装箱单装箱单 重量单重量单 海关发票海关发票
11、 商检证书商检证书6.6.对付款的理解对付款的理解: :即期付款、对远期汇票的承兑、即期付款、对远期汇票的承兑、 对延期付款提供保证和对货运对延期付款提供保证和对货运 单据的议付单据的议付一、信用证的含义一、信用证的含义注意注意:严格符合的原则严格符合的原则单内相符单内相符单单相符单单相符单证相符单证相符2022/4/111华中农业大学经济管理学院1 1、开证行付第一性的付款责任、开证行付第一性的付款责任2 2、信用证是一项独立的文件，不依附于、信用证是一项独立的文件，不依附于贸易合同，不受合同条款约束。贸易合同，不受合同条款约束。3 3、信用证业务的处理是以单据为准而不、信用证业务的处理是以
12、单据为准而不是以货物为准。是以货物为准。（三角契约关系）（三角契约关系）二、信用证的特点二、信用证的特点 2022/4/112华中农业大学经济管理学院二、信用证的特点二、信用证的特点开证申请书开证申请书 信用证信用证开证申请人开证申请人 开证行开证行受益人受益人合同合同2022/4/113华中农业大学经济管理学院案案 例例 一一 国内某出口公司收到由香港某银行所开立的国内某出口公司收到由香港某银行所开立的不可撤销跟单信用证，不可撤销跟单信用证， 销售合约规定，货物包装销售合约规定，货物包装条款为：条款为：“均以三夹板盛放，每箱净重均以三夹板盛放，每箱净重1010公斤，公斤，2 2箱一捆，外套麻
13、袋箱一捆，外套麻袋”； 信用证却规定：信用证却规定：“均以三夹板盛放，每箱净重均以三夹板盛放，每箱净重1010公斤，公斤，3 3箱一捆箱一捆”。问：当受益人在信用证有效。问：当受益人在信用证有效期内提交严格符合信用证条款的单据，开证行就期内提交严格符合信用证条款的单据，开证行就能否付款？能否付款？2022/4/114华中农业大学经济管理学院案案 例例 一一 在该交易背景下，开证行的付款责任独立于在该交易背景下，开证行的付款责任独立于进口商的付款责任，为信用证与销售合约互相独进口商的付款责任，为信用证与销售合约互相独立，开证行不受销售合约的约束。因此，当受益立，开证行不受销售合约的约束。因此，当
14、受益人在信用证有效期内提交严格符合信用证条款的人在信用证有效期内提交严格符合信用证条款的单据，开证行就确立其第一性的付款责任，即使单据，开证行就确立其第一性的付款责任，即使受益人未完全履行在销售合约项下作为出口商的受益人未完全履行在销售合约项下作为出口商的义务。义务。 2022/4/115华中农业大学经济管理学院三、信用证的当事人三、信用证的当事人（一）基本当事人（一）基本当事人1.开证申请人开证申请人(Applicant)n n责任与义务：责任与义务：责任与义务：责任与义务： （1 1）根据合同申请开立信用证；）根据合同申请开立信用证；）根据合同申请开立信用证；）根据合同申请开立信用证； （
15、2 2）交付开证押金；）交付开证押金；）交付开证押金；）交付开证押金； （3 3）及时付款赎单；）及时付款赎单；）及时付款赎单；）及时付款赎单； （4 4）承承承承担担担担第第第第二二二二性性性性付付付付款款款款责责责责任任任任。在在在在开开开开证证证证行行行行破破破破产产产产或或或或无无无无力力力力支支支支付时，开证申请人有义务向受益人付款。付时，开证申请人有义务向受益人付款。付时，开证申请人有义务向受益人付款。付时，开证申请人有义务向受益人付款。n n 权利：权利：权利：权利： (1)(1)取取取取得得得得与与与与信信信信用用用用证证证证相相相相符符符符的的的的单单单单据据据据。如如如如果
16、果果果开开开开证证证证行行行行通通通通知知知知的的的的单单单单据不符合信用证的规定，进口商有权拒付或不赎单；据不符合信用证的规定，进口商有权拒付或不赎单；据不符合信用证的规定，进口商有权拒付或不赎单；据不符合信用证的规定，进口商有权拒付或不赎单； (2)(2)得得得得到到到到合合合合同同同同规规规规定定定定的的的的货货货货物物物物。如如如如果果果果货货货货物物物物与与与与合合合合同同同同不不不不符符符符，他他他他有权通过多种渠道要求出口商予以赔偿。有权通过多种渠道要求出口商予以赔偿。有权通过多种渠道要求出口商予以赔偿。有权通过多种渠道要求出口商予以赔偿。2022/4/116华中农业大学经济管理学院2.开证行开证行(Issuing Bank)n n 责任与义务：责任与义务： （1）按申请人的指示开立信用证；）按申请人的指示开立信用证； （2）承担第一性付款责任。）承担第一性付款责任。n n 权利：权利： （1）收收取取开开证证押押金金或或取取得得质质押押，以以降降低低开开证证风险，付款后有权从开证申请人处获得偿付；风险，付款后有权从开证申请人处获得偿付； （2）审单及拒付（审核单据）审单
