农产品加工公司财务管理制度

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1、最新农产品加工公司财务治理制度范本第一节 总那么一、为了保无公司财务运行的安全，結合公司貝体状况，特制订本财务制度。二、财务治理工作必需在加强宏观把握和微观摘活的根底上严格执行财经纪術，以提高经济裁益，壮大 企业经济实力为宗旨，三、财务治理匸作要用彻“物倚办企“的方针,勤俭节约精打细算,在世业经营中制止師张铺张和一 切不必要的开支.降低消耗.増加积家-四、财务制度的花本思路歴：财务操作公开、透亮，考人参与、双线操作。五、財务制度的执标必需严格、认真，各部门办申处不得逹规操作8其次节财务机构与会计人员-、财务部人员职责一财务主管的职责1、负责公司的全而财务会计1.作，帮助总经理完善并执行財务制度

2、：2、安排财务内部员工的匚作：催促内部员匚严执财务制度的各规定：3、催促各赤事处的货款回笼，催促业务员催收货款：L按公司规定审批备伸付款支出、资用报销、货物请购原材料除外:5、核算提成、毛利及利润其中提成包括有业务员、调香师、副总经理及总经理提成：6. 徧制公司会计报表包拈月报、季报及年报，R筑制、核算毎月的工资、嗖金发放表；土税务局,工商局及社:保局等行政部门的外联工作I土外账的相关T作.发票的购置和卄具、本钱核策、按期缴纳各种税费：10.承办总努理交办的其他工作。二会计的职责L-竹种单据的请购、保管及治理：2、审核出纳填写的為种银行汇款单据;3-甫核原材料的付款、单价变动及丼入库和产成品的

3、出入库日记账，L尚定资产、低值鱗耗品登账和办事处退货的登5各办事处的账冃编号晋江和汕头除外和账务申核相关T作.资金的市核和调香师销配 冋款产品的 统计：6、原材料应付SK就和支付货为;的容账以及编制有关报表:7、与客户对账并确认对保单的叫传；8、办爭处招待费和M费的登记和每个客户的销F?.回款窺计的聲记!9原材料、关心材料和曷耗品的历史单价记灵;10.仆事处祥H和样品帕费用的统计；L1.外帐原材対及产成品的电据开只向库作账的置账：12.承办財务主管交办的其他工作.三出纳的职貴现金.支槃、电汇单的保賛和收村业务,2. 皺行的结算业务工作包括存款.取款和汇款;3、费用的整理审核利报備；L各种费用的

4、登记:5,现金和银行存款口记账的登账：6月底现金.银行,资金滝冒表和费用报销表的编制;礼工安的发放；9、傩1定期与不定期的丁余额和期细査询，10. 承办财务主管交办的丼他匸作。二. 各办事处财务治理制度财务人员配备 答办事处的财务人员由公司指定，除状况特别，一股怙况各办申处经理不得兼职财务人员。2, 财务人员职责A、资款收麟及保管：业务人员收齐的货款，财务人员有权催促准时完全的上缴，并予以妥当保管，B. 现金支出:现金支出需经办事处经理审枇前方可执行,申批金额限制在与业务单位的备用金额范国内。超额现金支出. 成报经公司批准后执行。C. 填写财务报表每月底按公司规定的格式填写好报表，并经办事处经

5、理审査核准、签字后报公司。D、保守财务机密.未经公司允iT不得向任何人泄露公司财务机密此条适用于与财务制度相关理的公司 全部人员.包括区域绎理KE, 财务人员对財务的正価悴.完塾性与区域仲理起付有着任，F, 财务人员对区域経理的财务审批、支出由质疑权，并可直接向上级报8G、财务人员应当监视办事处的支出使务项货款、罚款的进出完全透亮。3. 其他各项制度缸各办事处的资金包括存折由区域经理保管,全部账单由会计开具和保管。销售人员包括区域经理 所收款项，会计必需开貝一式三联收据资记入賑，并由交款人、收款人、会计签名确认.当天收款必需当 大入账收据第一联交公司财务备査，其次朕会计留存入雖第三联交区域経理

6、以便核对.B“蚀月所收款项必需存入银行.月底夏印存折对账毕随账返冋公司，埒季度全部利息收入必需做账列入营 业外收入.更换存折和存折消户必需交回公司财务保管C.毎月底区域经理必需监视备业务员，对陌攵账放有变动的客户対账确认欠款金额，对于没有对账确认所 造成的执夹山区域经理和业务员各歩担一半资任，按实冋、损夫金额船傥.三、財务人员规章由納员不得系骨情核、会计档案保骨和收入、於用、债极债务帐目的登记工伯丄 財会人员都要低直执行岗位及任制，件司H.职.相互配介，照实反映和严格监视备烦经济浦幼。3、记帐、算帐,报帐必需做到手城完备，内容“数字泡确，帐目淸建,口淸月站，按期报帐.L财会人员在办理睬计申务中

7、，阳须坚持原那么，照章办事-材J注反财经纪律和财务制度的事项,必需拒 绝”款、也絶报销或拒絶执“井准时向总经理报告，5 公司支持财务人员坚持原那么，按財务制度办事。严禁任何人对敢T坚持原那么的財会人员谜有打巾报复。公司 M于坚持原那么的财会人员予以表扬或嘉奖“6、财会人员调开工作或因此离职，必需与接團人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职-亦不 得中断会计工柞。第三节r;工作过失惩罚条例L两次及以上明确责任事故的，包捣 到客户姓的支票出错、汇款岀错等，每岀现一次罚款5Q元;丄未依据规定保管会计资料致使会il资料毁损、灭失的消灭1次罚款10。元。构成犯罪的.近究法律责 任.3、未严格审核

8、会计原始资札时不合规定的会计原始资料报销.入帐并造成损失的-由,任人担当10%的损 失：L严格择制现金使用范I札 保管好现金，造成现金损夫的，由责任人全部担当赔偿责任。5, 情节较重给公可造成不度影啊造成经济損失的赐予有关责任人赔偿经济损失和圖离工作岗位或留用察 看。6、情节严峻给公讪造成严峻后果造成重大经济损火的.赐予有关责任人赔偿经济损失和开除或辞退。第四节U!现金支票保管规定一、银行帐号:L由公司指定人员开户.开户人须与公司签订该帐号使用权限的合同.2、支票、现釦II岀纳统保管可存折、財务章由办事处纾理或公司其他人员掌管。3、支票的距用規定：所冇支票的证出必顼笠记支票号側 支票的开出由出

9、纳员按号码先后挨次来开,支票的日期、金额、收軟单位必需填写完整.井对开票 U期.金顎、收款单位作好记录,交由财务主管核实审批，3支票市批后，出纳员蛇k票登i己部和墳写克艳的支票到卬琢保管人处加盖财务巾章.N印地保管人必需对支票登记内容进展核实后加盖公教,并要签名确认.4、网银账号的使用規定！1全部网银的u届山财务n管统一保管.公司网银账号两个U盾中的另一个由出纳员保管.以便出纳 员随时时账户明卻的核查，2折有网银账户余额不能超过查拾万元察公司账号除外，对有大颉付款的状况时排解，网银汇款必需由两个人操作所冇网馄账户逬入账号的原始密码山财务主管或另一财务人员掌 握，汇款授权密码山出纳员把握. 财务

10、主管或另一财务人员必需在汇款前.后对账户余额进展查核.每范的付款操作步骤由出纳员单独完成，汇款后应付款明细作具体记录,双方签客确认。一、财务公政按&公司规敌制度中公散治理办財执行三、现金治理虹屈本原那么：用现金者不保管现金tB、山財务入员保管.并按有关条裁的规定准时返回公迅C、资金进岀在各单位负市人的授找下，由财务人员负责处理;D、晰有现金进出原那么上需当大山各单位负贵人核饥，明确母天资金流问状况、资金使用状况、资金结汆情 况各办必需将存折于侔Jj末IT印出来,且在底单背血注明收到的是哪个客户的哪批存款,然后将复印价返回到公司。同时将打款到公司株号的银行底单返回到公司。否那么，该冋款视为无飲回

11、款。不得核算.提成. 也不得算做回款任务的完成。四、业务员每天所收的现金,必需当天交由办事处会计保管,否那么一经查出视为挪用公款。第五节报销制度一、差旅费的报销(1)、凡公司明有员工的出万皆按以下标澄执行S报销标准三类城帀分一类城市3 广州，杭州， 青母，大连 二类城市”住宿费笹费补贴通讯补貼L 1、二. 类表北京，上海, 宁波，深圳.务省省会城城市分类，-大区经理180ISO15030303010元/天区域经理15012010030303010兀,大业务员120100SO30303010元，天市及厦门、苏州、珠海等三类城市：答省地级市及地级以下城市岀差沿海地区r区域经理按大区經理的报销标准报

12、絹,沿海地区包括：大连、北京、大津、烟台、青岛、匕海. 江苏、浙江、福建和广东。、公司其它非带侈人员出差按区域经理待遇状况执行”、除总经理、副总经理外其它人员出是不报销的士车费，非销售人员出基需乘坐的士，须事先诺示副总 经理特批，并在票据上注明缘由及线路图方口 J按实际状况报側。(5)、住宿费报销标准为不为过上表的标准的根底上凭県面金额实报实销,假设同行两人(同性出是按个 人的标准比票实报实销“住农吱票必須是正圈发票，IL发票必需盖有发票如IM时必須供给施店的电诂与 码方可报销，如有特别状况.任公司颈导批性的，只按金粧的卯气报销，否那么不予以报销，(6),翟费朴贴、通讯朴咕凭向公司内勤人员报到

13、的实际记衆天数补助,没有报到的当天那么取消该口 切的 补助，对于有固定 补贴的不享受此款的通讯补贴。、员匸异地出塞当天返回的.按上述标准补貼餐费.及通讯费，、同城出差办事仅按实际报燃公交车同,引本部人员在市内办事误餐的补助误餐费用6元/餐,晚上匕点前3来没有补助，离开市-内办申当天返回的，误餐为不能超过20元/餐。(9)、公司有办事处的地方.岀座人员原那么I一住办爭处。假设办事处住不下.报主管副总批准后按标淮布外住宿.(W、氐途交通费兜票据実报实咱原那么上&途交通费必需是电脑打E卩的票据方可报俯，特别状况必需車尤 请示副总批准。除总经理、副总经理外,其他员T出歴八小时内乗汽车或火车坐票八小时以

14、上三十小时 以内乗汽车卧補或火车硬卧、二十小时以上报主管副总批准可乘飞机.参展或公司统一粗织的活动由公司 统一安排交通方式QD、出差外地人员(包括业务员和应用工程师)也顷每天至少-次用勺也周定 向公司内勤人员报到. 否那么収消当天餐费和過迅补贴.公词全部人员出英必需先増弓出茬申请表,办事处业务员的申谓表会办事处经理审批即可执行.备办事处经理出点在条件具备的状况卜而先將K出座申请表发工管副#和财务部电于邮箱,山主管副 总审批前方口J执行否那么也可先 申请，但报饥时浦TT出差申请表03).公讪总祢人员出度办事处.费用不得柯办中处一起报销,或在办申处报销，否那么不予报鶴.岌旅费不 够允许在办事处借支，但会做需綽财务主骨审批方可执行.皿).出她用的报销必需有岀暮申请衰疑出落总站,公司后勤人员的报到记衆、出空的票野,以及填 写签旅費报销单一起方可报销拊、总经理出差补助伙食费100元/天，副总经理由是补助伙食费100元/天。伽、每次出並必顼单独报尚不得累计报爵 否那么不予报林S、但凡同一城市包括附属县城郊区即四周地区当天来回的，不视为出差：如在同一城市偏远地区需要 住宿的应提前报告副总经理批准.二、招待費的报销：招待费是指为进展特定的客户，所丈出的芥种费川，包括：吃饭、住宿、消遣、现金、礼品等。，招持松用定量标准， 、各单位上月回款的2%以内: 、新开发市场；前6个月按公司审批的标准执行,6