现金日记账填写范本1. 现金日记账的填写格式现金日记账和银行日记账填写样本如下所示:1、现金日记账的第一页第一行,摘要栏用红笔写上"上年结转“字样,用蓝、黑墨水把结转的金额在余额栏写上2、余额栏可以一笔业务结一次,也可以同一张凭证结一次月底画单红线上用红笔写上”本月合计“字样,要把借方、贷方、合计数都填列准确,余额结出3、过次页,第一行,把前页合计数和余额填列清楚就可以以了登记账簿时,不得隔页跳行,凭证号,年月日都要填写清楚扩展资料:现金日记账的要求:1、根据复核无误的收、付款记账凭证记账现金出纳人员在办理收、付款时,应当对收款凭证和付款凭证进行仔细的复核,并以经过复核无误的收、付款记账凭证和其所附原始凭证作为登记现金日记账的依据2、所记载的内容必须同会计凭证相一致,不得随便增减每一笔账都要记明记账凭证的日期、编号、摘要、金额和对应科目等经济业务的摘要不能过于简略,应以能够清楚地表述业务内容为度,便于事后查对日记账应逐笔分行记录,不得将收款凭证和付款凭证合并登记,也不得将收款付款相抵后以差额登记登记完毕,应当逐项复核,复核无误后在记账凭证上的“账页”一栏内做出“过账”符号“√”,表示已经登记入账。
3、逐笔、序时登记日记账,做到日清月结为了及时掌握现金收、付和结余情况,现金日记账必须当日账务当日记录,并于当日结出余额;有些现金收、付业务频繁的单位,还应随时结出余额,以掌握收、支计划的执行情况4、必须连续登记,不得跳行、隔页,不得随便更换账页和撕去账页现金日记账采用订本式账簿,其账页不得以任何理由撕去,作废的账页也应留在账簿中在一个会计年度内,账簿尚未用完时,不得以任何借口更换账簿或重抄账页记账时必须按页次、行次、位次顺序登记,不得跳行或隔页登记,如不慎发生跳行、隔页时,应在空页或空行中间划线加以注销,或注明“此行空白”、“此页空白”字样,并由记账人员盖章,以示负责5、文字和数字必须整洁清晰,准确无误在登记书写时,不要滥造简化字,不得使用同音异义字,不得写怪字体摘要文字紧靠左线;数字要写在金额栏内,不得越格错位、参差不齐;文字、数字字体大小适中,紧靠下线书写,上面要留有适当空距,一般应占格宽的二分之一,以备按规定的方法改错记录金额时6、使用钢笔,以蓝、黑色墨水书写,不得使用圆珠笔(银行复写账簿除外)或铅笔书写但按照红字冲账凭证冲销错误记录及会计制度中规定用红字登记的业务可以用红色墨水记账。
参考资料来源:搜狗百科-现金日记账2. 现金日记账怎么填写原发布者:广十牙现金日记账和银行日记账填写现金日记账和银行存款日记账是记账的一种,是由出纳人员根据所发生的业务来登记的,取得的收入记在“借方”、发生的支出记在“贷方”;借方余额=上月余额+本月借方发生额合计数-本月贷方发生额合计数现金日记账:是由出纳人员根据现金收付款凭证,按照业务发生顺序逐笔登记每日终了,应当计算当日的现金收入合计数、现金支出合计数和结余数,并将结余数与实际库存数核对,做到随时发生随时登记,日清月结,账款相符银行存款日记账:是由出纳人员根据银行存款收付款凭证,按照业务的发生顺序逐笔登记,每日终了应结出余额银行存款日记账应定期与“银行对账单”核对,至少每月核对一次,并按月编制“银行存款余额调节表”注意事项: 1、及时登账,做到日清月结,经常核对,账钱相符 2、定期(每月至少一次)与会计核对现金 3、定期到银行拿对账单,做银行存款调节表,与银行存款对账 4、对每笔报销款项核对发票金额和发票真伪,避免错账和假票 5、如果日记账登错了,用红笔在手工账错误的一行划双线,等于取消了这个记录,再把正确的用蓝笔登记在后面。
3. 现金日记账完整范本现金日记账是由出纳人员根据审核无误的现金收付凭证,序时逐笔登记的账簿由出纳人员根据与现金收付有关的记账凭证,如现金收款、现金付款、银行付款(提现业务)凭证,逐日逐笔进行登记,并随时结记余额 根据发生的业务日期按顺序进行逐笔登记,并将记帐凭证号登录在现金日记中,登满一页盖“过次页”,第二页最上面盖“承前页”每天结出一个余额,到月末结出借方和贷方合计数,并结出“本月合计”,与会计的现金总帐进行核对,如果帐帐相符那就完成了一个月的工作 扩展资料 现金日记账的注意事项 1、只要是涉及现金收、付业务,都要登记在现金日记账上2、根据收据记账联做出的记账凭证,登记现金日记账,摘要栏可写“收**公司预付款”、“收***借款”等即可 3、现金收入日记账是按照现金收入对方科目设置专栏的每日终了,为了计算库存现金的结存额,核对账款,需要把现金付出日记账中的本日贷方合计数,过入收入日记账 参考资料来源:百度百科-现金日记账4. 现金日记账的填写格式是什么最低0.27元/天开通百度文库会员,可在文库查看完整内容>原发布者:可爱的玮玮乖乖现金日记账的格式和登记方法1.现金日记账的格式。
现金日记账是用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿,其格式有三栏式和多栏式两种无论采用三栏式还是多栏式现金日记账,都必须使用订本账2.现金日记账的登记方法了解) 现金日记账由出纳人员根据同现金收付有关的记账凭证,按时间顺序逐日逐笔进行登记,并根据“ 上日余额+本日收入一本日支出=本日余额” 期初余额+本期增加—本期减少=期末余额 的公式,逐日结出现金余额,与库存现金实存数核对,以检查每日现金收付是否有误 (1)三栏式现金日记账的具体登记方法如下:①日期栏:系指记账凭证的日期,应与现金实际收付日期一致②凭证栏:系指登记入账的收付款凭证的种类和编号,如:“现金收(付)款凭证”,简写为“现收(付)”;“银行存款收(付)款凭证”,简写为“银收(付)”凭证栏还应登记记凭证的编号数,以便于查账和核对③摘要栏:摘要说明登记入账的经济业务的内容文字要简练,但要能说明问题 对方科目栏:系指现金收入的来源科目或支出的用途科目如银行提取现金,其来源科目(即对方科目)为“银行存款”其作用在于了解经济业务的来龙去脉④收入、支出栏(或借方、贷方):系指现金实际收付的金额每日终了,应分别计算现金收入和付出的合计数,结出余额,同时将余额与出纳员的库存现金核对,即通常说的“日清”。
如账款不符应查明原因,并记录备案月终同5. 现金日记账和银行存款日记账格式填写的例子以及出纳工作的主要方按会计记账凭证登记“现金日记账”和“银行存款日记账”,凡是与现金和银行存款相关的收入或支出记账,其他的不记举例说明:9月20日提取现金100(借:库存现金100,贷:银行存款100);9月25日销售收到现金500(借:库存现金500,贷:主营业务收入500);9月30日结转成本(借:主营业务成本,贷:库存商品) 现 金 日 记 账 月 日 凭证号 摘要 对方科目 收入 付出 结存 9 20 提取现金 银行存款 100 9 25 收到货款 主营业务收入 500 9月30日结转成本与现金无关,不登记“现金日记账”银行存款日记账 月 日 凭证 摘要 对方科目 借方 贷方 方向 余额 9 20 提取现金 库存现金 100 贷 其他与银行存款无关的不登银行存款日记账 注意事项: 1、及时登账,做到日清月结,经常核对,账钱相符2、定期(每月至少一次)与会计核对现金 3、定期到银行拿对账单,做“银行存款余额调节表”,与银行存款对账4、对每笔报销款项核对发票金额和发票真伪,避免错账和假票 5、如果日记账登错了,用红笔在手工账错误的一行划红线,等于取消了这个记录,再把正确的用蓝笔登记在后面。
金额不允许涂改 出纳工作一般流程: 收取报销单据——填写报销单据(费用报销单、差旅费报销单等)——请报销人签字——请会计审核——请负责人审核签字——根据会计记账凭证支付——登记现金日记账或银行存款日记账——把凭证交会计记账、做报表6. 现金日记账怎么填写出纳按会计凭证登记现金日记账,凡是与现金相关的收入或支出记账,其他的不记举例说明:9月20日提取现金100(借:库存现金100,贷:银行存款100);9月25日销售收到现金500(借:库存现金500,贷:主营业务收入500);9月30日结转成本(借:主营业务成本,贷:库存商品)现 金 日 记 账月 日 凭证号 摘要 对方科目 收入 付出 结存9 20 提取现金 银行存款 1009 25 收到货款 主营业务收入 5009月30日结转成本与现金无关,不登记“现金日记账”银行存款日记账月 日 凭证 摘要 对方科目 借方 贷方 方向 余额9 20 提取现金 库存现金 100 贷其他与银行存款无关的不登银行存款日记账注意事项:1、及时登账,做到日清月结,经常核对,账钱相符2、定期(每月至少一次)与会计核对现金3、定期到银行拿对账单,做银行存款调节表,与银行存款对账。
4、对每笔报销款项核对发票金额和发票真伪,避免错账和假票5、如果日记账登错了,用红笔在手工账错误的一行划红线,等于取消了这个记录,再把正确的用蓝笔登记在后面金额不允许涂改7. 求出纳现金日记账和银行日记账填写样本出纳现金日记账 银行日记账 现金日记账通常是根据审核后的现金收款、付款凭证逐日逐笔按照经济业务发生的顺序进行登记的,为了加强对企业现金的监管,现 金日记账采用订本式账簿现金日记账是用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿由出纳人员根据与现金收付有关的记账凭证,如现金收款、现金付款、银行付款(提现业务)凭证,逐日逐笔进行登记,并随时结记余额扩展资料: 填写出纳的现金日记账与银行日记账注意事项: 1.现金和银行存款日记账是国家对外提供的账薄中最重要的两本账薄, 账薄中总分类账、现金日记账、银行存款日记账为订本式, 为了防止人为拆本使用 2.现金及银行日记账不是按发票登记的, 一般是会计人员根据审核无误的原始凭证填制"现金付出(收入)单或银行存款付出(收入)单", 出纳人员根据付出单才付款, 并据付款业务顺序逐笔登记现金或银行存款日记账完毕后, 应在该单上加盖现金(银行)付讫或收收讫章, 一联由出纳保管, 一联交由会计进行账务处理。
3.账薄上面所指的编号就是付款单或收款单上面的编号, 这种收付款单一般全是编号的; 对方科目也应该是写在收付款单上面4.现金(银行存款)日记账应该做到日清月结, 余额一般应该每一笔业务都算出余额来, 这样做是为了能及时了解实有库存现金及银行存款余额数, 免得开出空头支票等 5.现金(银行存款)日记账为企业资产类账户, 余额应该在借方, 其实这两个也是会计科目, 看账户到底应该登记在借方或贷方主要是看科目属于那一类,资产类账户借方登记增加, 贷方登记减少, 负债和所有者权益类账户正好和这个相反, 是贷方登记增加, 借方登记减少6.登记账户要逐行逐页进行登记, 不允许有隔页空行出现, 一但发生了, 应划线注销, 不允许撕掉, 每页最后一行就在摘要栏写明"过次页"字样, 并结出本页借、贷方发生额及余额, 转入下一页, 并在下一页第一行写明"承前页"字样 7.月份终了, 应结出本月借、贷方发生额及余额, 在摘要栏写明"本月合计", 下一行还要结出各方的累计及余额, 并写明"累计"字样参考链接:百度百科-现金日记账8. 手工现金日记账怎么填啊现金日记账也叫流水账,收到的任何现金收入(或银行提款)都计入借方栏,用现金支付的任何开支(包括存入银行款)都计入贷方栏,在摘要栏里详细写清楚干的什么。
现金日记账(Cash Journal)是由出纳人员根据审核无误的现金收付凭证,序时逐笔登记的账簿一般是指现金收付日记账,如进一步细分,可以分。