《【中级会计职称考试】经济法强化提高班讲义(赵俊峰主讲)04金融法律制度》由会员分享，可在线阅读，更多相关《【中级会计职称考试】经济法强化提高班讲义(赵俊峰主讲)04金融法律制度（69页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、第四章金融法律制度第01讲商业银行法律制度、商业银行存款业务规则专题概要专题一商业银行法律制度专题二证券法律制度专题三保险法律制度专题四票据法律制度专题五外汇管理法律制度讲义编号NODE01188900040100000101：针对本讲义提问考情分析题型2015年2014年2013年单选题1题1分7题7分5题5分多选题4题8分3题6分3题6分判断题1题1分2题2分简答题1题6分1题6分1题6分合计7题16分11题19分11题19分分析：2016年教材保险法内容有变化。本章复习备考难度较大，应着重加强记忆，特别是授课中讲解的知识点。各种题型均可出现，预计在15分左右。讲义编号NODE011889
2、00040100000102：针对本讲义提问专题一商业银行法律制度知识点概要专题一要点历年考试频率商业银行法律制度商业银行的设立、变更、接管和终止商业银行存款业务规则14.13年商业银行贷款业务规则15.13年讲义编号NODE01188900040100000103：针对本讲义提问知识点一商业银行的设立、变更、接管和终止概念解析：商业银行是指依照商业银行法和中华人民共和国公司法设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人。提示：商业银行以其全部法人财产独立承担民事责任。讲义编号NODE01188900040100000104：针对本讲义提问（一）商业银行的设立1.注册资本（实缴资本）
3、全国性商业银行：最低10亿元城市商业银行：最低限额1亿元农村商业银行：最低5000万元2.其他条件有章程、有能人、有健全的制度和组织机构、有场所、符合其他审慎性条件3.批准国务院银行业监督管理机构批准未经批准“不得吸收公众存款”，不得在名称中使用“银行”字样4.设立分支机构（1）经“国务院银行业监督管理机构”批准；（2）不按区划设立；（3）拨付各分支机构营运资金额的总和，不得超过总行资本金总额的60%。5.组织体制执行总分行制，分支机构由总行管理和领导。【注意】分支机构不具有法人资格，在“总行授权范围内”开展业务，其民事责任由总行承担。【提示】分公司不具有法人资格，“以公司的名义”进行经营活动
4、，但不能独立承担民事责任。讲义编号NODE01188900040100000105：针对本讲义提问（二）变更事项商业银行的变更包括“重大事项变更”和商业银行的“合并与分立”，均需要“国务院银行业监督管理机构批准”1.变更名称、注册资本、业务范围；2.变更总行或分支行所在地；3.变更持有资本总额或股份总额5%以上的股东；4.修改章程。【注意】更换董事、高级管理人员（不包括监事）时，报经国务院银行业监督管理机构审查其任职资格。讲义编号NODE01188900040100000106：针对本讲义提问（三）商业银行的接管1.条件商业银行“已经或可能”发生信用危机，严重影响存款人利益。2.后果（1）接管
5、组织接管的是商业银行的“经营管理权力”（2）被接管的商业银行“主体资格”不丧失，“债权债务关系”不因接管而变化。3.期限2年4.接管终止（1）期限届满；（2）商业银行已恢复正常经营能力；（3）商业银行被合并或者被依法宣告破产。讲义编号NODE01188900040100000107：针对本讲义提问（四）商业银行终止商业银行因“解散、被撤销和被宣告破产”而终止，三者均需国务院银行业监督管理机构批准。情形原因程序因解散因合并、分立、出现章程规定的事由银监会监督清算过程因被撤销吊销经营许可证（1）银监会可责令吊销经营许可证，中国人民银行也可建议银监会吊销。（2）自取得营业执照之日起无正当理由超过6个
6、月未开业，或开业后自行停业6个月以上，由银监会吊销其经营许可证。（3）银监会组织清算组。因被宣告破产不能支付到期债务（1）法院组织银监会等部门和人员成立清算组。（2）商业银行破产清算时，支付清算费用、所欠职工工资和劳动保险费用后，应优先支付“个人储蓄存款”的本金和利息。【注意】个人储蓄存款的本金和利息优先于税款和普通债权。讲义编号NODE01188900040100000108：针对本讲义提问 习题演练【例题多选题】根据商业银行法的规定，商业银行设立分支机构应当遵循的规定有（）。A.设立分支机构必须经国务院银行业监督管理机构审查批准B.在我国境内设立分支机构，应当按照规定拨付与其经营规模相适应
7、的营运资金额C.应当按行政区划设立分支机构D.设立的分支机构应当具有法人资格正确答案AB答案解析本题考核商业银行的分支机构。在中国境内设立的分支机构，不按行政区划设立，选项C错误；商业银行分支机构不具有法人资格，选项D错误。讲义编号NODE01188900040100000109：针对本讲义提问【例题多选题】商业银行出现信用危机严重影响存款人利益时，可对其实行接管。下列有关商业银行接管的表述，符合我国现行法律的规定有（）。A.非经接管程序，商业银行不得解散或破产B.实行接管后，商业银行的债权债务由接管组织概括承受C.接管的期限最长不超过2年D.自接管之日起，由接管组织行使商业银行的经营管理权力
8、正确答案CD答案解析本题考核商业银行的接管。根据商业银行法第64条：商业银行已经或者可能发生信用危机，严重影响存款人的利益时，中国人民银行可以对该银行实行接管。接管的目的是对被接管的商业银行采取必要措施，以保护存款人的利益，恢复商业银行的正常经营能力。被接管的商业银行的债权债务关系不因接管而变化。第66条：接管自接管决定实施之日起开始。自接管开始之日起，由接管组织行使商业银行的经营管理权力。第67条：接管期限届满，国务院银行业监督管理机构可以决定延期，但接管期限最长不得超过二年。CD正确。讲义编号NODE01188900040100000110：针对本讲义提问知识点二商业银行存款业务规则（一）
9、储蓄存款业务规则1.储蓄存款计息规则定期未到期全部支取“支取日”挂牌公告的“活期利率”部分支取支取部分按“支取日”挂牌公告的“活期利率”未支取部分按“开户日”挂牌公告的“定期利率”逾期支取逾期时间“支取日”挂牌公告的“活期利率”（自动转存的除外）利率调整定期按开户日挂牌公告的定期利率（不调整）活期一般情况按“结息日”挂牌公告的活期利率（调整）全部支取按“清户日”挂牌公告的活期利率（调整）讲义编号NODE01188900040100000111：针对本讲义提问2.储蓄存款结息规则（2016年变化）活期个人活期存款按季结息按“结息日”挂牌活期利率计息，每季末月的20日为结息日。未到结息日清户时按“
10、清户日”挂牌公告的活期利率计息到清户前一日止。元以下尾数不计利息。定期“支取日”为结息日。讲义编号NODE01188900040100000112：针对本讲义提问3.挂失规则（1）挂失“7天后”，办理补领新存单（折）或支取存款手续。（2）用电话、电报、信函挂失，必须在挂失“5天之内”补办书面挂失手续，否则挂失不再有效。讲义编号NODE01188900040100000113：针对本讲义提问4.协助查询、冻结、扣划个人储蓄存款规则查询、冻结和扣划人民法院、税务机关和海关。查询、冻结人民检察院、公安机关、国家安全机关、军队保卫部门、中国证监会、反洗钱行政主管部门、监狱、走私犯罪侦查机关。查询审计机
11、关、监察机关、价格主管部门、反垄断执法机构、银监会、保监会、财政部门、外汇管理机关、期货监督管理机构、工商行政管理部门。讲义编号NODE01188900040100000114：针对本讲义提问 习题演练【（2014年）单选题】根据商业银行法律制度的规定，下列机关中，有权对个人储蓄存款采取扣划措施的是（）。A.检察机关B.税务机关C.公安机关D.审计机关正确答案B答案解析本题考核储蓄存款业务规则。目前，根据现行法律的规定，有权依法采取查询、冻结和扣划措施的只有人民法院、税务机关和海关。讲义编号NODE01188900040100000115：针对本讲义提问（二）单位存款业务规则1.单位存款的基本
12、原则（1）强制存入原则：开户单位的现金收入，必须存入开户银行，不得自行保存；核定的库存现金限额除外 。开户单位支付现金，可以从本单位库存现金限额中支付或从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付（即坐支）。讲义编号NODE01188900040100000116：针对本讲义提问（2）限制支出原则存款单位支取定期存款只能以“转账方式”将存款转入其“基本存款账户”；不得将定期存款用于结算或从定期存款账户中提取现金；单位定期存款可以全部或部分提前支取，但只能提前支取一次。（3）禁止公款私存、私款公存原则财政拨款、预算内资金及银行贷款不得作为单位定期存款存入金融机构。讲义编号NODE011889
13、00040100000117：针对本讲义提问2.单位存款业务规则（1）单位定期存款的期限分3个月、半年、1年三个档次。起存金额1万元，多存不限。其余基本同储蓄存款。（2）单位活期存款按日计息，按季结息，计息期间遇利率调整“分段计息”，每季度末月的20日为结息日。（3）通知存款按“支取日”挂牌公告的同期同档次通知存款利率计息。（4）协定存款利率由中国人民银行确定并公布。讲义编号NODE01188900040100000118：针对本讲义提问 习题演练【（2013年）多选题】限制支出原则是单位存款的基本原则，下列关于单位定期存款限制支出行为的表述中，符合商业银行法律制度规定的有（）。A.单位支取定
14、期存款应以转账方式将存款转入其一般存款账户B.定期存款不得用于结算C.定期存款账户不得提取现金D.定期存款可以全部或部分提前支取，但只能提前支取一次正确答案BCD答案解析本题考核单位存款业务规则。单位支取定期存款只能以转账方式将存款转入其基本存款账户，选项A表述错误。讲义编号NODE01188900040100000119：针对本讲义提问【（2014年）多选题】下列关于开户单位现金管理的表述中，符合现金管理条例的规定的有（）。A.开户单位可从其现金收入中直接支付现金开支B.开户单位可以自行保存经核定的库存现金限额C.开户单位的全部现金收入必须存入开户银行D.开户单位支付现金可从开户银行提取正确答案BD答案解析本题考核单位存款业务规则。开户单位支付现金，可以从本单位库存现金限额中支付或从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接
