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1、费用开支治理方法1.总则1.1依据治理费用治理暂行方法252X公布）的规定，结合公司的实际情形制定本方法。1.2本方法所指的“治理费用以下简称费用），指公司机关和联营工程治理工作中发生的变动费用和固定费用，局部自营工程费用进入间接费用的各项开支的治理。1.3固定费用和变动费用的划分固定费用是包含职工工资、工资附加费、固定资产折旧费、养老保险金、诊治保险金、住宅公积金、待业保险金、各种税费、办公室的租赁费、办公室及住宅的物业治理费等。变动费用主要包含办公费、差旅费、业务招待费、固定工资以外的工资费用等。1.4费用掌握的原则为：预算掌握，分开核算；归口治理，责任明晰；定期反响，半年、年度期末）考核
2、。公司按照部门、联营工程在年初期初）制定下发费用预算，由各部门或工程归口治理。1.5报销的票据的内容应据实填写齐全单位名称、日期、摘要内容详实、大小写金额等内容，金额不得涂改、肯定清楚加盖出票单位印鉴。2.办公费用开支方法2.1办公费用包含购置办公用品、印刷复印品，通讯费，报刊杂志费，会议费，电脑软件及辅助材料费，水电费办公室及住宅）等。2.2各种办公费用的开支，各部门、联营工程报综合办公室审核汇总，然后报公司总会计师审核、总经理批准，由综合办公室统一采购和发放，综合办公室设立台帐予以记录，各部门不再自己采购办公用品。2.3工具书、应用软件等采购，应由使用部门提出申请，分管领导和总经理审批前方
3、可安排采购，购回后交综合办公室验收登记，并办理领用手续，综合办公室就应用软件、工具书等设置台帐登记。2.4证照年检、公证、邮寄费等和部门业务紧密相关的费用各部门在发生后按规定报销。2. 5联营工程不单独列支办公经费，所需办公用品从综合办领取（工程单笔1000元报公司审批）。2. 6通讯费开支的治理办公室固定费用治理公司总部固定由办公室统一治理，话费由办公室统一结算，联营工程不单独设立固定；各部门固定由部门负责人把关。移动通讯费治理.1公司领导话费报销规定：公司总经理、党委书记不限话费标准，其他领导话费每月800元包干。.2公司员工自备，话费每月包干：市场营销经理400元/月，其他部门经理300
4、元/月，部门副经理200元/月，营销员、出纳员及小车司机150元/月。.3公司班子成员，部门经理、副经理，工程经理、工程副经理，营销员、出纳员及小车司机原则上保持二十四小时开机。员工岗位变动，话费将作相应的调整。2. 7费用报销审核程序：金额较大的费用开支应准时报销入账，金额较少的可以按月报销入账，发票和清单肯定齐全，发票内容填写真实完整，费用报销单须按开支内容填写清楚。审核的程序是：经办人填制报销单一部门负责人审核一财务资金部审核一综合办公室登记（耐用办公用品、费、出差补助等）一总会计师审核一总经理签字批准。2.8公司机关、联营合作工程发生的办公费用，公司实行预算掌握，各部门、工程各负其责，
5、不能落实到部门的，由综合办公室负责治理，财务部门按照部门和费用类别入账，并一年公布两次，年底和预算比照，作为考核指标之一。3. 差旅费用开支方法3.1差旅费用包含因公出差的市内交通费、长途车船费、住宿费、使用小车的各项费用等。3.2市内交通费的治理市内交通费：月度掌握包干标准，市场营销部600元、财务资金部500元、工程治理部400元、商务合同部500元、综合办公室300元、材料设备部300元。公司原则上不再派车，节约局部五五分成，超额自负。非住宿公司住宅人员的市内交通费的治理：公司不再安排住宿床位，每月每人补助交通费10公里以外150元、10公里以内100元；如需安排床位的，不再享受交通补助
6、。3. 3长途车船费、住宿费的治理、员工出差要填写出差申请单，地点、时间、乘坐的交通工具等应得到主管领导和总经理同意。出差一样应选择乘坐汽车、火车或轮船，连续乘坐火车时间在6个小时以上，可购硬卧车票；轮船可乘坐三等仓；因事情紧急、车票紧张等格外原因，乘坐软席火车或飞机肯定经公司总经理批准，否则，按一样交通工具报销；在目的地市内办事应尽量掌握乘坐出租车；应当乘坐火车硬卧，但因各种原因只乘坐了火车硬座的，可增加报销该车票票价的35%作为补偿。员工出差每晚住宿费标准为150元/标准房间（两人），公司领导住宿标准为220元/标准房间，出差地为家庭所在地不报销住宿费用；公司机关、各工程部要安置出差员工住
7、宿房间。员工出差伙吃费补助标准为一类地区40元/人/天X、X、X）,其他地区30元/人/天，已经报销招待费或已经安排工作餐的，不再报销伙吃费补助，到工程（公司机关）援助工作之后不再享受伙吃补助。应在返回后五天内到财务部报销。3.4小车费用的治理和车辆有关的费用包含规费、过桥费、过路费、停车费、汽油费、修理费、零星用品费用等。综合办公室就出车日期、使用人、事由、目的地、行驶里程、各类费用报销等建立车辆使用台帐，每季度末进行分析总结。修理费用由综合办公室办理结算手续，财务资金部门办理付款手续。工程配车需报公司领导审批，车辆的使用费用由工程负责治理。3.4.5车辆公里数由综合办公室统一审核，小车每公
8、里补助0.1元，商务车每公里补助0.11元，和每月工资一起发放。3. 5.在岗职工休假探亲公司机关按照国家法定假日休假。员工休探亲假按2022217号、2022305X精神办理休假手续和报销手续。已经正式办理下岗手续，并且按规定报到的员工，可按照局2022376XX总部员工休假治理工作有关细则的通知办理休假手续和报销相关费用，票据肯定真实有效。）员工从系统内外部调入或公司内部调动，其差旅费用按照的有关规定报销，行李托运费在1000公斤范围内据实报销，超过1000公斤部份，可报销其费用的一半。员工解除劳动关系和退休的其回家的单程路费和行李托运费按照省内地区340元、地区440元、地区660元包干
9、发给。员工解除劳动关系，和单位结算过程当中发生的差旅费按160元/人包干发给，不再其它报销。3.9本条3.2、3.3、3.4发生的费用，实行预算掌握，各部门、工程各负其责，财务部门按照部门（联营合作工程）和费用类别入账，并一年公布两次，年底和预算比照，作为考核指标之一。3. 10出差旅费报销单应填写齐全日期、部门、出差人、出差地点、票据金额、票据张数、出差起止日期、出差事由及说明等要素。3.11差旅费用审核签字的程序是：经办人填制报销单一部门负责人审核登记一财务资金部审核一总会计师审核一总经理签字批准。发票应填写齐全，内容真实有效报差旅费要附申请单）。3.12租房补贴：按2022305X第十七
10、条精神执行市2022年租房月租费标准：单间400元，一房一厅700元，二房一厅900元,每年依据年初市场价格公布一次）。由综合办公室统一安排租房；公司承当集中居住每套房每月物业治理费、水电费等200元200元以内按实报销，不补差价，用电顶峰期电费依据实际情形调整），没暖气的房子，由公司每间配空调，另每套房子配一台电视机、公司集中居住有暖气的房子，暖气费公司承当。3.13.1住宅标准公司领导两人一套，二室一厅。3.13.2部门副经理以上员工，按二人一间标准，其他员工按房间大小三至四人一间标准。3、13.各工程部依据实际情形，统一安排居住。4. 业务招待费开支方法4.1业务招待费包含营销性招待费、
11、经营性招待费、馈赠礼品、业务交际活动费。4. 2业务招待费要贯彻先请示，后开支的原则，各工程部一次开支招待费在1000元以上者，事先要向分管领导和公司总经理请示或请示）；公司机关开支业务招待费一次开支500元要向分管领导和公司总经理请示；员工集体活动费用需要领导特意批示方可开支；联营合作工程一样不得开支招待费，即使需要开支，其额度应在内部责任书中明确；业务招待费发生时，谁请客，谁买单，谁报账。4.3公司机关各部门、地区市场分部业务招待费实行预算掌握,作为年底考核指标之一，营销性业务招待费应依据营销工程立项制的要求，按审核后的工程筹划书确定的额度范围内开支。4. 4业务招待费用审核签字的程序是：
12、经办人填制报销单一部门负责人审核财务资金部审核分管领导审核总会计师审核f总经理签字批准（报销业务招待费要附申请单）。4.5业务招待费肯定分次填写费用报销单，于费用开支后五天内报销，不得累计报销；远离本部的单位可以按月报销。4. 6费用报销单应填写齐全部门、日期、事由（营销工程的名称）、单据张数、小写金额、大写金额等要素；财务资金部报销入账时按照相应预算单位入账。5. 职工教育经费开支方法5.1职工教育培训的应该是能为企业做出奉献，企业需要的各种岗位的人才，应符合企业培训员工的整体打算，需得到主管领导和公司总经理批准，职工教育经费开支的范围是：资格认证费、资格年检费、资格培训费、后续教育费，培训
13、的车费等，取得的有关资格证书应存放在综合办公室统一治理。5.2述费用肯定在取得证书后才能报销。5. 3职工教育经费审核签字的程序是：经办人填制报销单一综合办公室登记一财务资金部审核一总会计师审核一总经理签字批准。5.4职工教育经费一事一报，和费用开支后五日内报销。6. 职工子女借读费开支方法6.1考虑到施工企业行业特性，对符合打算生育X的自有职工子女的借读费可按每学期220元的标准报销，不分托儿所、幼儿园、小学、中学，一律同等对待，其他费用不再报销。6. 2双职工按上述规定凭发票在规定标准内全额报销，单职工按上述规定凭发票在规定标准内减半报销。6.3借读费审核签字的程序是：经办人填制报销单一财
14、务资金部审核登记一总会计师审核一总经理签字批准。6. 4借读费一事一报，和费用开支后五日内报销，不得累计报销。7. 吃堂补贴.公司员工吃堂单独核算，由综合办公室负责（工程部自行安排人负责），每位员工每天伙吃补助8元。8. 公司机关、市内工程费用审核、报销一样安排在每星期的星期二、星期五，公司机关由经办人本人交总经理审批，片区工程部由工程本钱会计集中交总经理审批。9. 本方法从二。八年一月一日起执行，以前相关治理费用报销制度作废，说明权在财务资金部。注：1、如包干费用，需员工提供合法的发票。2、外聘员工可参见所签用工协议或本方法执行。3、工程部报销的程序是：经办人填制报销单一工程财务审核一工程经理签字一总经理签字批准。附件：1、业务招待费申请单2、差旅费申请单业务招待费申请单姓名:请招待部门时间就餐标准元主管领导签字总经理签字备注差旅费申请单出差地点出差时间从：到：随同出差人员：乘坐交通工具飞机轮船软卧硬卧硬座汽车其他在使用交通工具上标V)主管领导审批总经理签字备注
