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1、 yonyou U9 企业管理软件 全球合并用户手册 V2.9 用友优普信息技术有限公司 2014 年 3 月 全球合并用户手册 第 2 页 共 116 页 全球合并用户手册 第 3 页 共 116 页 目录 产品介绍 . 7 应用专题 . 8 账簿合并与报表合并 . 8 合并账簿相对于合并报表而言的优势. 8 合并结构. 9 汇总.10 汇总的方式 .10 汇总的明细程度 .10 调整.11 先调整后汇总.11 先汇总后调整.11 抵消.12 合并报表.13 业务流程 . 14 全球合并总体流程.14 平行法合并 .14 分步法合并 .16 基础设置 . 18 参数设置.18 功能概述.18
2、 使用前提.18 栏目说明.18 合并结构.19 功能概述.19 使用前提.19 栏目说明.19 操作说明.27 抵消分录模板.28 功能概述.28 使用前提.28 栏目说明.29 操作说明.31 股权关系定义.32 功能概述.32 使用前提.32 栏目说明.32 现金流量对账关系.33 功能概述.33 使用前提.33 栏目说明.33 操作说明.35 期初 . 35 全球合并用户手册 第 4 页 共 116 页 期初余额.35 功能概述.35 使用前提.35 栏目说明.36 操作说明.39 期初现金流量.39 功能概述.39 使用前提.39 栏目说明.40 操作说明.41 账簿汇总 . 41
3、获取个别账簿.41 功能概述.41 使用前提.42 栏目说明.42 操作说明.43 账簿上报.44 功能概述.44 使用前提.44 栏目说明.44 操作说明.45 调整分录 . 46 调整分录.46 功能概述.46 使用前提.46 栏目说明.46 操作说明.52 抵消分录 . 57 抵消分录.57 功能概述.57 使用前提.57 栏目说明.58 操作说明.62 自动抵消 . 66 内部往来自动抵消.66 功能概述.66 使用前提.66 栏目说明.67 操作说明.69 内部权益投资自动抵消.71 功能概述.71 使用前提.72 栏目说明.72 操作说明.74 全球合并用户手册 第 5 页 共 1
4、16 页 内部投资收益自动抵消.76 功能概述.76 使用前提.76 栏目说明.77 操作说明.79 内部收入成本自动抵消.81 功能概述.81 使用前提.81 栏目说明.82 操作说明.84 内部交易期末结存.86 功能概述.86 使用前提.86 栏目说明.87 操作说明.87 内部未实现损益自动抵消 .90 功能概述.90 使用前提.90 栏目说明.91 操作说明.92 现金流量对账 . 94 现金流量对账.94 功能概述.94 使用前提.94 栏目说明.95 操作说明.97 合并控制台 . 99 合并控制台 .99 功能概述.99 使用前提.99 操作说明.99 查询 . 101 凭证查
5、询. 101 功能概述. 101 现金流量查询. 101 功能概述. 101 报表 . 102 总账. 102 功能概述. 102 使用前提. 102 查询说明. 103 操作说明. 103 明细账 . 105 功能概述. 105 全球合并用户手册 第 6 页 共 116 页 使用前提. 105 查询说明. 105 操作说明. 106 余额表 . 107 功能概述. 107 使用前提. 107 查询说明. 107 操作说明. 108 新增特性 . 108 全球合并用户手册 第 7 页 共 116 页 产品介绍产品介绍 U9 全球合并系统，通过账簿的合并，把多组织的账簿明细数据合并起来。可根据企
6、业的需要灵活定义合并的明细程度，将不同的科目表、会计期间、币种进行转换统一到合并账簿上，为企业进行整体的战略分析决策提供有效的工具。 由于是账簿级的合并， 大大降低了会计失真的风险，同时帮助企业获得更精细的整体财务信息。 U9U9 全球合并系统为企业提供如下应用：全球合并系统为企业提供如下应用： 支持平行法和分步法的合并，用户在设置账簿上报层级时可以很直观的看到合并结构树。 基于业务驱动的财务核算，系统可以轻松的从个别账簿中识别并获取内部交易数据，然后进行对账并自动生成抵消分录。 可以实现内部往来、内部权益投资、内部收入成本的自动抵消。 可以实现内部未实现损益的自动计算与抵消。 可以实现现金流
7、量的合并。 报表编制灵活，基于合并账簿在 EXCEL 中定义公式即可得到需要的报告，格式不限。用户只需要在合并账簿单方就可以完成合并报表的编制，省去了报表模板的下发和个别报表的上报过程，帮助企业提高了合并报表编制效率，缩短了编制周期，降低了沟通成本。 全球合并用户手册 第 8 页 共 116 页 应用专题应用专题 账簿合并与报表合并账簿合并与报表合并 合并账簿相对于合并报表而言的优势合并账簿相对于合并报表而言的优势 1、 提高工作效率 合并账簿在前期只需要一次性设置好账簿转换的规则，定义集团的合并报表取数公式，然后子公司每次上报可以利用下班的时间由系统自动进行账簿转换，将账簿数据上报到集团。
8、集团合并报表编制灵活，基于合并账簿在EXCEL 中定义公式即可得到需要的报告，格式不限。 用户只需要在合并账簿单方就可以完成合并报表的编制， 省去了报表模板的下发和个别报表的上报过程， 集团可以随意增加报表或者改动报表格式而无需通知子公司， 从而提高了合并报表编制效率，缩短了编制周期，降低了沟通成本。 2、内部交易自动抵消 基于业务驱动的财务核算，系统可以轻松的从个别账簿中识别并获取内部交易数据，然后进行对账并自动生成抵消分录。 这是传统的报表合并无法实现的， 使用报表合并需要额外增加多张附表才能够体现出内部交易来，数据真实性也得不到保障。 3、 避免会计失真 合并账簿是直接将子公司的账簿上报
9、到集团的合并账簿，因此大大减少和避免了在传统的并表方式下由于填报标准不清楚或者有意造假而引起的会计失真现象。 4、 消灭信息孤岛 集团可以直接从个别公司的总账账簿把需要管理或者分析的数据获取上来，把整个集团的会计信息集中在一起，来分析整个集团的经营和财务状况。 全球合并用户手册 第 9 页 共 116 页 合并结构合并结构 通过定义合并结构，可以规定合并范围及合并的层级； 对于一个集团允许出于不同的需要定义多个合并结构，例如： 出于对外披露的需要定义合并结构； 需要按照地区进行收入分析而定义合并结构； 需要按照产品线进行盈利分析而定义的合并结构； . 在合并结构中，可以规定合并的方法： 平行法
10、：合并结构中只允许定义一级合并账簿； 分步法：合并结构中允许定义多级合并账簿； 在合并结构中，可以规定是否合并现金流量，当选择不合并现金流量时，全球合并系统中如下功能不允许使用： 期初现金流量 现金流量查询 调整分录中的“现金流量”操作 抵消分录中的“现金流量”操作 现金流量对账 全球合并用户手册 第 10 页 共 116 页 汇总汇总 汇总的方式汇总的方式 账簿汇总是指个别账簿通过账簿转换将凭证上传到合并账簿的过程； 账簿的汇总分为两种方式： 直接获取：由合并账簿直接获取其下级账簿数据；直接获取：由合并账簿直接获取其下级账簿数据； 合并账簿的合并参数“合并方式”设置为“合并账簿获取”时，采用
11、这种方式汇总； 通过获取个别账簿获取个别账簿功能完成； 若采用这种方式汇总，则不允许个别账簿主动上报； 主动上报：由个别账簿主动上报数据到合并账簿；主动上报：由个别账簿主动上报数据到合并账簿； 合并账簿的合并参数“合并方式”设置为“个别账簿上报”时，采用这种方式汇总； 对于主账簿、报告账簿、内帐，通过总账的账簿转换账簿转换功能完成上报； 对于合并账簿，通过全球合并的账簿上报账簿上报功能完成上报； 若采用这种方式汇总，则不允许合并账簿获取； 汇总的明细程度汇总的明细程度 账簿汇总的明细程度，可以选择： 凭证：凭证：按照凭证逐笔上报； 期间汇总：期间汇总：按照期间汇总上报； 当选择期间汇总时，可以
12、规定汇总项目： 科目科目：按照科目汇总，忽略原币，只汇总本币金额； 科目加币种：科目加币种：按照科目汇总，原币、本币金额均汇总； 账簿汇总的明细程度及汇总项目，在合并账簿的合并参数中规定，在账簿转换规则账簿转换规则中定义； 全球合并用户手册 第 11 页 共 116 页 调整调整 先调整后汇总先调整后汇总 首先在个别账簿中进行调整，然后将调整后的账簿上报到合并账簿； 采用这种模式，通常采用如下步骤 1. 建立报告账簿； 2. 通过账簿转换将要上报的账簿数据转换到报告账簿中； 3. 使用总账的凭证录入，在报告账簿中录入凭证进行调整； 4. 再将调整后的报告账簿上报到合并账簿中； 采用这种方式时，
13、调整凭证与个别凭证在系统中不做区别，因此若需要进行区别，则建议： 在报告账簿中单独建立凭证类型来录入调整凭证，加以区别； 在合并账簿中单独建立凭证类型； 账簿转换时将报告账簿的调整凭证类型映射到合并账簿的调整凭证类型上； 先汇总后调整先汇总后调整 首先将账簿上报到合并账簿，然后在合并账簿中进行调整； 采用这种模式，通常采用如下步骤 1. 将尚未调整的账簿上报到合并账簿中； 2. 在合并账簿中，通过调整分录调整分录功能录入调整分录； 采用这种方式时，调整凭证与个别凭证在系统中已进行了区别； 全球合并用户手册 第 12 页 共 116 页 抵消抵消 合并账簿的抵消通过在合并账簿中录入抵消分录实现；
14、 抵消分录的创建有以下途径： 手工录入抵消分录，参见抵消分录 在手工录入抵消分录时，调用抵消分录模板，参见抵消分录 内部往来自动抵消，生成抵消分录，参见内部往来自动抵消 内部权益投资自动抵消，生成抵消分录，参见内部权益投资自动抵消 内部投资收益自动抵消，生成抵消分录，参见内部投资收益自动抵消 内部收入成本自动抵消，生成抵消分录，参见内部收入成本自动抵消 内部未实现损益自动抵消，生成抵消分录，参见内部未实现损益自动抵消 注意注意 抵消分录在合并账簿中，系统单独进行区别； 下级合并账簿中的抵消分录，上报到上级合并账簿后，将作为上级合并账簿的个别凭证。 全球合并用户手册 第 13 页 共 116 页
15、 合并报表合并报表 全球合并系统通过 Excel 编制合并报表； 在 Excel 中可以通过用友的财务函数在合并账簿中取数； 在财务函数中，针对合并账簿，提供两个选项： 个别数：选中则表示取数结果中包含个别凭证、和调整凭证的数据； 抵消数：选中则表俗话取数结果中包含抵消凭证的数据； 通过这两个参数的组合，可以取不同类型的数据： 汇总数：只选中“个别数”； 抵消数：只选中“抵消数”； 合并数：只“个别数”、“抵消数”同时选中； 编制工作底稿时，若需要取单个个别账簿的个别数时，可以通过科目公司段的取值约束来实现； 全球合并用户手册 第 14 页 共 116 页 业务业务流程流程 全球合并总体流程全
16、球合并总体流程 平行法合并平行法合并 流程图 系统处理过程：系统处理过程： 全球合并用户手册 第 15 页 共 116 页 第一步，集团:规范会计制度会计科目 指集团规定集团下各个公司会计核算的制度，规定集团会计科目。 第二步，各分子公司：根据集团规定的会计制度和会计科目，定义主账簿 第三步，集团：根据需要规划合并结构,设计合并账簿 可以出于不同的目的建立不同的合并结构 第四步，各分子公司：按照集团合并结构及合并账簿的要求，定义报告账 若主账簿的会计准则、制度及本位币完全满足集团合并的要求，则此步骤可以省略，直接使用主账簿上报； 若主账簿仅会计制度、制度不集团合并要求不同但本位币相同，且选择先汇总后调整的模式，则此步骤也可以省略，直接使用主账簿上报； 第五步：各分子公司：定义主账簿到报告账簿的账簿转换规则； 若不需要使用报告账簿上报，则本步骤可以省略； 第六步：集团：定义合并结构 第七步：各分子公司：定义报告账簿到集团合并账簿的账簿转换规则 若不需要使用报告账簿上报，则直接定义主账簿到集团合并账簿的账簿转换规则； 第八步：各分子公司：在主账簿中进行日常会计核算； 第九步：各分子公司：将
