第7章 银行保函与备用信用证学习目标学习目标 p掌握银行保函的定义、作用和内容p掌握银行保函业务的当事人及责任义务、银行保函的基本内容和业务流程p了解银行保函的种类p理解备用信用证的性质和特点 第一节 银行保函概述一、银行保函的含义、功能和性质 （一）银行保函的含义（L/G) 银行保函又叫银行保证书，是指商业银行根据申请人的要求向受益人开出的担保申请人正常履行合同义务的的书面证明是银行有条件承担一定经济责任的契约文件当申请人未能履行其所承诺的义务时，银行负有向受益人赔偿经济损失的责任 广泛应用于贸易支付、工程承包、租金支付、资金借贷等领域二）银行保函的性质 第三方的信用凭证，银行保函本质上是以促使申请人履行合同为目的的银行信用三）银行保函的功能1、支付手段-保证合同项下的价款及费用支付如付款保函2、履约制约手段督促履约责任人必须按期履行其合同义务如预付款保函3、补偿保证工具-保证在违约情况发生时，受害方可以得到合理的补偿如质量保函 二、银行保函的基本当事人及其相互关系（一）银行保函的基本当事人申请人（Principal）受益人（Beneficiary）担保行（Guarantor Bank） n其他：通知行、转开行、反担保行二、银行保函的基本当事人及其相互关系1、申请人(Applicant)或称委托人(Principal) 申请出具保函的一方合同当事人。
责任：n负担保函项下的费用和利息n担保行赔后对其补偿n提供其认可的反担保或财产抵押当事人：投标人、供货人、卖方、买方、签约人、承租人等保函项下担保权益的享受者n责任：履行其在有关合约项下的义务n权利：凭合格的索偿单据向担保行提出索偿要求n当事人： 招标人、买方、卖方、雇主、签约人、出租人等2、受益人(Beneficiary)3、担保行(Guarantor Bank) 接受了委托向受益人出具保函的银行n促使申请人履行合同的各项义务n赔偿保函金额n向申请人或反担保人索偿4、通知行(Advising Bank)或称转递行(Transmitting Bank) 受担保行委托，将保函通知给受益人的银行 责任：核实保函表面的真实性，及时通知受益人保函 免责：对保函内容是否正确、保函在寄递过程中可能出现的延误、遗失等不负责，不承担支付保证责任5、转开行（Reissuing Bank） 根据原担保行的请求，向受益人开出保函的银行 一般为指示行（反担保行）的联行或代理行，为受益人所在地银行6、反担保行（Counter Guarantor Bank） 接收申请人委托向担保行开出书面不可撤销反担保的银行 负有向担保行（或转开行）赔偿的责任，同时也有权向申请人索偿。
7、保兑行（Confirming Bank） 根据担保人的要求在保函上加具保兑的银行，或称第二担保人替担保行赔偿后，有权向担保行索偿业务nC公司是一家出口公司，出口目的地多是支付风险较高的国家，由于全球金融危机和国际经济形势持续恶化，C公司越来越担心收汇安全问题原来C公司为了降低成本接受国外银行直接开来的付款保函，现在C公司对国外银行的担保能力产生怀疑为了规避国外银行信用风险，C公司决定不再接受国外银行直开保函，而是由中国银行转开保函给自己，从而将国外银行的风险转嫁掉而且C公司知道，中国银行可以转开绝大多数国外银行保函，这样，公司本身再也不用担心国外银行发生支付风险，必要时只要向作为担保银行的中国银行索赔就可以了，虽然稍稍增加了财务成本，但是很值得二）各当事人之间的关系担保行通知行转开行申请人保兑行受益人反担保行图7-1保函各当事人之间的关系申请人向担保人提出开立保函的申请申请人选择反担保行 反担保行向担保行出具不可撤销的反担保 函通知行转开行将保函通知转发受益人保兑行将保函通知转发受益人 受益人向保兑行索偿，保兑行赔付保兑行赔付后，向担保行索偿，担保行再赔付给保兑行 担保行赔付后向反担保行索偿，反担保行赔付反担保行赔付后向申请人索偿，申请人赔付 受益人在担保付款条件成立时，向担保行索偿，担保人赔付 三、银行保函的开立（一）直接开给受益人 担保行应申请人的要求直接将保函开给受益人，这是保函开立中最简单最直接的方法。
特点：关系简单，真假难辨，索偿不方便流程图n 签订合同或协议受益人申请人担保行提出开立保函的申请开立保函索赔赔付索赔赔偿（二）通过通知行开立 担保银行应申请人的要求通过通知行将保函通知给受益人n特点真假容易分辨索赔不便受益人申请人担保行通知行签订合同或协议提出开立保函的申请开立保函，交给通知行通知受益人担保行赔付图7-3 通过通知行开立保函申请人违约后，受益人通过通知行向担保行索赔，担保行通过通知行赔付通知保函担保行赔付后向申请人索赔，申请人赔付流程图申请人向其所在国银行申请开立保函，该担保行（指示行）开立一份以国外受益人所在地银行（转开行）为受益人的反担保，由指示行委托该转开行按规定的格式开立一份以原担保行为申请人，以与原申请人相对的受益人为受益人的保函o真伪容易分辨o索赔方便o安全性高三）通过转开行通知原担保行的反担保函n指原担保行应其客户的申请而向转开行所作出的一种要求其开立保函的委托授权，以及在该受托银行（即转开行）按其指示出具了该项担保后招致受益人所提出的符合保函条款规定的索赔时保证予以偿付的付款承诺反担保是反担保行（即原担保行）对担保行（即转开行）的一种或有负债反担保”英文为COUNTER GUARANTEE。
受益人申请人指示行（反担保行）转开行（担保行）签订合同或协议提出开立保函的申请开立反担保函，并要求转开行转开保函转开行向指示行（反担保行）索赔，反担保行赔付图7-3 通过转开行开立保函申请人违约后，受益人向转开行索偿，转开行赔付转开保函指示行（反担保行）向申请人索赔，申请人赔付流程图四、银行保函的内容开立保函的原则： 根据交易合同的规定来开立，内容必须完整、严谨、公正和明确，且避免过多的细节银行保函的基本内容（一）保函的名称，如投标保函、履约保函等（二）各当事人的名称和地址 （三）有关的交易合同、协议，标书的编号、日期，供应货物的名称、数量，工程项目名称等（四）保函的编号和开立日期（五）保函的货币名称、金额 （六）有效日期和终止到期日（七）付款条件 以担保行的调查意见作为是否付款的依据凭申请人的违约证明付款凭受益人提交的符合保函规定的单据或证明文件付款（九）其他条款:如保函金额随申请人履约进度递减的规定等八）当事人的权利和义务第二节 银行保函业务的处理1.申请人向银行申请开立保函 公司或企业等根据业务需要请求银行为其出具保函时，应填写书面的保函申请书，并按银行的要求提交项目的有关批准文件、交易合同副本或招标书副本、反担保文件或财产抵押书、保函格式等文件。
2.担保行审查 银行出于保护自身利益的考虑，在开立保函之前，会对申请人的资信状况、申请人提交的开立保函的申请书、交易合同副本或招标书副本、反担保文件或财产抵押书、保函格式等逐一进行详尽的审查核实风险：申请人无力偿还担保行赔付的款项防范措施：要求申请人提供反担保函及财 产抵押反担保函n一个具有经济偿还能力的第三方作为反担保人向担保行保证在他履行担保责任向受益人作出赔付后，若无法从申请人那里得到相应的补偿，则由反担保人向银行作出赔偿n反担保人：其他银行、金融机构、有经济实力或担保能力的企业、公司反担保函的审查（1）反担保函的金额、币种、责任条款应与原始保函保持一致2）反担保函的有效期应长于原始保函3）明确偿还担保行索赔的期限及方式3.担保行开立保函 银行对申请人提供的有关资料及申请人的资信审查认可后，便可正式对外开立保函，并按规定的收费标准向申请人收取担保费在日常业务中，保函的开立方式分为电开和信开两种 银行在保函中应注重索赔条件的单据化及明确有效期 4.保函的修改n 银行保函可以在有效期内进行修改n 保函的修改必须经有关当事人一致同意后方可 进行，任何一方单独对保函条款进行修改都视为无效。
n 保函条款修改时，银行应就修改项目单独收费5.保函的索赔 担保行在保函的有效期之内，若收到受益人提交的索赔单据及有关证明文件时，应以保函的索赔条款为依据对该项索赔是否成立进行严格审核，并在确认索赔单据及有关证明文件完全与保函索赔条款的规定相符合时，应及时对外付款，履行其在该项保函中所承担的责任担保行对外付款后，可立即行使自己的权利，向保函的申请人或反担保人进行索赔，要求其偿还银行所支付的款项 具体形式受益人凭保函进行索赔受益人在索赔时提出赔偿要求，也可以提出“赔偿或展期”（Compensation Or Extension）的要求；担保行根据反担保协协议向反担保行索赔；反担保人向申请人索赔担保行做出赔付后，取得代位求偿权（Subrogation），即可取代债权人向委托人或其提供的反担保人索取赔偿6.保函的注销 因到期而失效；合同完结，受益人退回保 函正本；受益人签署文件，明确放弃保函项下的一切权利而撤销；保函项下担保余额的全部支付 在以上四种情况下，担保行应立即办理保函的注销手续，并要求受益人按保函的有关规定将保函退回担保行至此，保函业务的运作程序结束第三节 银行保函的种类（一）根据保函与基础交易合同的关系，分为从属性保函和独立保函 从属性保函其效力依附于基础商务合同。
这种保函是其基础交易合同的附属性契约或附属性合同，担保行依据保函所承担的付款责任的成立与否，将只能以基础合约的条款及背景交易的实际执行情况来加以确定 独立保函是一种与基础交易的执行情况相脱离，虽然根据基础交易的需要开立，但一旦开立后其本身的效力并不依附于基础交易合约，其付款责任仅以其自身的条款为准的担保在这种保函项下，保函与基础合同之间呈现出一种相互独立、各自独具法律效力的平行法律关系二）根据保函项下支付前提的不同， 分为付款类保函和信用类保函n付款类保函的支付前提是受益人是否履约n信用类保函支付的前提是申请人的违约三）根据保函索赔条件的不同，分为有条件保函和无条件保函 有条件保函是指担保人在保函的条文中对索赔的发生与受理设定了若干的限制条件，或规定了若干能客观反映某种事实发生、条件落实的单据提供；只有保函所规定的这些条件得到满足后，或所规定的能反映客观事实的单据提交给担保行后，担保行才会履行其支付义务 无条件保函主要是指“见索即付”保函在这类保函项下，担保行在受益人的简单书面索赔面前承担了无条件的支付义务，不论基础交易合同的执行情况如何，也不论受益人本身是否履行了合同中规定的义务，只要担保行在保函的有效期内收到了受益人所提交的符合保函条款规定的书面索赔，就应该立即付款。
（四）根据担保行付款责任的不同，分为第一性责任保函和第二性责任保函 第一性责任保函是指那些已由担保人在保函中明白无误地作出了将其承担首先付款责任之承诺的、只要索赔本身能满足保函中规定的条件，则既无需受益人先行向申请人索要，也无需理会申请人是否愿意支付，担保行将在受益人首次索要后立即予以支付的保函 第二性责任保函是指那些在保函项下明文规定了担保行只有在受益人提出索赔而申请人拒绝支付时方予付款的保函在这类保函项下，受益人应首先向申请人要求赔付或支付，只有在申请人未付或拒付时才能向担保行提出索赔根据保函的使用范围，分为出口类保函、进口类保函和其他类保函 出口类保函是银行应出口方的申请向进口方开出的保函，是为满足出口货物和出口劳务的需要而开立的保函出口类保函适用于国际承包业务和商品出口业务 1、投标保函(Tender Guarantee) 2、履约保函(Performance Guarantee) 3、预付款保函(Advanced Payment Guarantee) 4、质量保函(Quality Guarantee)和维修保函(Maintenance Guarantee) 5、关税保付保函(Customs Guarantee) 6、账户透支保函(Overdraf。