财务管理第4章商业银行12

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1、The Economics of Money and Banking货 币 银 行 学吉林财经大学金融学院吉林财经大学金融学院第四章 商业银行Commercial Bank 教学内容 第一节商业银行概述 第二节商业银行的负债业务 第三节商业银行的资产业务 第四节商业银行的中间业务 第五节存款的创造 第六节 商业银行资产负债管理（略）第一节商业银行概述补：各国对商业银行的称谓英美 商业银行（commercial bank ）欧洲 信贷银行（credit bank）日本 存款银行IMF 存款货币银行中国第一家银行是1897年在上海成立的中国通商银行。世界最大的商业银行：中国工商银行1.2008年工

2、行股票市值为2350亿美元，2009年股票市值达到2690亿美元，稳居全球银行业之首。2.自2008年起，工行成为全球盈利最多的银行。2009年工行净利润达1293.5亿元，2010年净利润达325亿美元（约合人民币2152亿元）。根据英国银行家杂志发布的“全球银行1000强”排名：1.美国银行成为全球资本实力最强的银行，2010年一级资本达1600亿美元。2.摩根大通、汇丰银行及花旗集团分列第2-4位。3.2010年共有三家中国银行机构按一级资本进入排行前10名，分别是：中国工商银行排在第六位；中国建设银行排在第八位；中国银行排在第九位。一、商业银行的产生商业银行是指能够吸收存款、发放贷款、

3、办理结算等多种业务的金融机构。早期银行的产生货币兑换 存贷款业务英国早期银行从金匠业产生三个重要演变1.金匠保管存条 银行券2.保管业务的划款凭证 银行支票3.十足准备金 部分准备金解释：三个重要演变英国早期银行从金匠业产生：在金匠业演变为银行业的过程中，完成了、金匠保管存条人们直接用保管凭条进行支付 银行券由于携带大量金币非常不便，大家就开始用金币的收据（保管存条）进行交易，然后再从金匠那里兑换相应的金币。时间久了，人们觉得没必要总是到金匠那里存取金币，后来这些收据逐渐成了货币（银行券）。金匠业演变为银行业过程中的三个重要演变、保管业务的划款凭证（按顾客所签发的这种书面指令，将其保管的金银拨

4、给第三者，第三者可据以支款） 银行支票、十足准备金 部分准备金贷款利用自有资本 利用存款（银行业形成过程中一个重要标志）这一转变使早期银行具有信用媒介，增减货币量的功能。聪明的金匠银行家们渐渐发现每天只有很少的人来取金币，他们就开始悄悄地增发一些收据来放贷给需要钱的人并收取利息，当借债的人连本带息地还清借据上的欠款，金匠银行家们收回借据再悄悄地销毁，好象一切都没发生过，但利息却是稳稳地装进了他们自己的钱袋。补充：早期银行的产生西方最早的私人银行当首推1171年在商业中心、海上强国威尼斯所成立的威尼斯银行和1407年在具有着同样发达的手工业和海上贸易的热那亚所成立的热那亚银行。它们经营保管、贷放

5、、汇票等业务，为流通的顺畅而提供符合客商所要求币别的足值通货。威尼斯银行接受存款，以钱币的重量记账，并保有百分之百的现金准备。随后，在1593年有了米兰银行，1609年有了阿姆斯特丹银行，1619年有了德国汉堡银行。中国宋朝有了“钱铺”，明朝有了“钱庄”，清朝有了“票号”。这些银行都是带有封建性质的高利贷性质银行（利息很高，规模不大） 。（二）现代商业银行的产生现代商业银行产生的种途径1.早期高利贷性质银行的转型。2.根据资本主义经济要求组建的股份商业银行。第一家：1694年成立的英格兰银行现代商业银行的特点.利率适当.信用功能扩大.具备信用创造功能英格兰银行成立时就将贷款利率定为 4.5 6

6、% ，而当时的高利贷利率高达 20 30% 。存贷款 + 信托、汇兑、投资等业务 综合性银行。指创造存款货币 扩大放款和投资的能力。补充：英格兰银行（Bank of England）英格兰银行于1694年根据英王特许成立，股本120万镑，向社会募集。认购2000英镑以上的人, 有资格成为英格兰银行的董事。一共有1267人成为英格兰银行的股东，14人成为银行董事，包括发起人威廉.帕特森。英格兰银行的核心理念是将王室的私人债务转化为国家永久债务，由全民税收做抵押，由英格兰银行来发行基于债务的国家货币。1.英格兰银行向政府提供120万英镑的现金作为政府的“永久债务”（Perpetual Loan)，

7、年息8%，每年的管理费4000英镑，这样每年政府只要花10万英镑就可以立刻筹到120万英镑的现金，而且可以永远不用偿还!2.政府的代价是允许英格兰银行发行国家认可的银行券（Bank Note)。英格兰银行-2这样一来，王室和政府有钱打仗或做自己爱做的事了，银行家放出了他们日思夜想的巨额贷款和得到了可观的利息收入，似乎是一个皆大欢喜的局面，只有人民的税收成了被抵押品。由于有了这样强大的新的金融工具，英国政府的赤字直线上升。1670-1700年，英国政府财政收入增加了1倍，但英国政府的从英格兰银行的贷款却暴涨了17倍。 这个设计把国家货币的发行和永久国债锁定在一起。要新增货币就必须增加国债，而还清

8、国债就等于摧毁了国家货币，市场上将没有货币流通，所以政府也就永远不可能还清债务，由于要偿还利息和经济发展的需要，必然导致需求更多的货币，这些钱还得向英格兰银行借债，所以国债只会永远不断增加，而这些债务的利息收入全部落入银行家的钱袋，利息支出则由人民的税收来负担！ 到2005年底，英国政府的欠债从1694年的120万英镑增加到了5259亿英镑，占英国GDP的42.8%。二、商业银行的性质1.银行是企业自主经营自负盈亏以营利为目的2.银行是特殊的企业经营对象特殊是货币资本作用特殊聚集和分配货币资本三、商业银行的职能.信用中介.变储蓄为资本.支付中介.信用创造调剂余缺风险中心扩大社会资本总量高效支付

9、网络节省现金使用，节约社会流通费用。避免闲置浪费创造流通工具创造存款货币A.替代现金流通B.适应经济发展需要扩大信用业务四、商业银行的组织形式1.竞争适度2.规模适度保证竞争 提高效率限制过度竞争 减少风险规模太小 无竞争力规模太大 垄断理论原则（一）单一银行制单一银行制不设立任何分支机构优点：.限制银行兼并和垄断；.规模小、反应快缺点：竞争能力差.不利于分散风险。.经营成本高。补充：美国的单一银行制为反对金融权力的集中和银行吞并，1864年美国国会制定国民银行法，明确把美国指向单一银行制结构。从1864年开始，各州相继通过银行法，禁止商业银行开设分支行。1994年美国国会通过瑞格-尼尔跨州银

10、行与分支机构有效性法案，允许商业银行跨州设立分支机构，宣告单一银行制在联邦层面上被废除。21世纪以来，美国各州设立分支行的限制也有所放松：1.1/3的州准许银行在本州范围内开设分支机构；2.1/3的州准许在商业银行总行所在地的城市设分支机构；3.1/3的州根本不准许设立分支机构，或者要经过许多审批手续，限制仍严。 （二）分支行制度分支行制度以总行为中心，普遍设立分支机构，构成一个庞大的银行网络。优点：.规模较大规模效益；.分支机构众多 便于吸收存款；便于内部调剂资金；贷款分布各地 分散风险。缺点：、容易形成垄断。、容易造成规模过度膨胀 规模不经济。采用总分行制度的英国在1929年大危机中无一家

11、倒闭；而实行单一银行制度的美国倒闭的银行多达10500家, 占银行总数的49。（三）银行控股公司制银行控股公司制由某一个集团成立股权公司，再由该股权公司收购多家银行。这种安排可解决两个问题：.规避跨州设立分支机构的法律限制；.通过设立子公司来实现业务多元化。优点：扩大资本总量，增强实力，提高抵御风险和竞争的能力。缺点：容易造成垄断。在法律上这些银行是独立的美国银行业最重要的组织形式拥有80%以上的存款和投资。（四）连锁银行制连锁银行制由某人或某个集团购买多家银行的多数股票来控制这些银行。与银行控股公司制的差别在于其不设置银行控股公司。在美国，其重要性远不及银行控股公司制。（五）银行家银行银行家

12、银行由多家银行共同建立特殊业务公司来降低单独操作时的业务成本，以加快金融业务的发展和传递。无存款准备金要求。资本比率低于其他银行。（六）网上银行网上银行以先进的网络技术为支撑，以看不见的无形银行经营模式，打破了传统的经营理念，给商业银行的组织形式带来了创新。业务：发布静态信息、发布动态信息、在线查询账户信息、在线交易。五、商业银行的业务经营原则1、安全性原则安全性是指要使银行资产避免风险损失。相应措施：合理安排资产规模和结构，注重资产质量。加强客户资信调查和经营预测。合法经营商业银行的经营原则.流动性原则.流动性原则流动性是指商业银行能够随时满足客户提现和必要的贷款需求的支付能力。相应措施：保

13、持银行一定的清偿能力，以应对日常提现（特别是突然大量提现）需要。 一旦商业银行的本金与利息收回额与其准备金之和不能应付客户提存与贷款需求及银行本身需求时，便会导致流动性危机。 流动性危机将严重损害商业银行的信誉，影响其业务量并增加经营成本。商业银行的经营原则.赢利性原则.赢利性原则追求利润的最大化相应措施：增加收入： 合理调整头寸 尽量压缩现金准备；开辟资金来源 用于高收益贷款和证券投资。减少支出：尽量避免坏帐损失； 尽量降低管理费用开支。补充：银行金融违规犯罪造成的损失情况2007年4月农行邯郸分行银行金库5100万元现金被盗案猛然听起来，简直是耸人听闻，但是当我们在整理历年来的银行大案时却

14、发现，由于银行内部人员操作而造成的银行资金外流事件屡见不鲜，而涉案金额更是触目惊心。1.2005年5家国有大型商业银行累计发生违规案件387件，涉案金额20.85亿元。2.2005年初中国银行哈尔滨河松街支行行长高山利用账外经营并通过地下钱庄而把超过10亿元的资金席卷出境。若不是因为车祸在加拿大被人发现，高山几乎成功地人间蒸发。 3.2001年高达40亿元资金（4.83亿美元）)被农行广东开平分行前后三任行长许超凡、余振东、许国俊盗用。该案涉及金额之巨大，为建国以来所未有。4.原建设银行行长王雪冰违规6年（1993至1999年）损失13.4亿。商业银行经营三原则之间的关系联系密切赢利性是目的，

15、安全性和流动性是前提和条件。有矛盾安全性、流动性越高的资产赢利性越差，赢利性越高的资产安全性、流动性越差。六、我国商业银行的组织形式国有商业银行 中行、工行、建行、农行、交通银行。股份制商业银行 中信银行、光大银行、深圳发展银行、招商银行、上海浦东发展银行等。城市商业银行 城市信用社改制而成。农村商业银行外资银行图5.1.2 2010年中国银行业资产结构存款性负债非存款性负债自有资本可供资金现金资产放款业务投资业务商业银行的负债业务(资金来源)商业银行的资产业务(资金运用)中间业务图：商业银行业务结构表：中国工商银行资产负债 表表：中行资金来源及运用情况第二节商业银行的负债业务 银行形成资金来

16、源的业务图：2010年中国商业银行负债结构一、自有资本商业银行资本核心资本附属资本实收资本公积金未分配利润来源：1.财政拨款：信贷基金、划拨资本金。2.发行股票：IPO、扩股。又称二级资本，包括：贷款准备、投资风险准备、五年期以上债券。又称一级资本，是严格意义上的自有资本自有资本关乎储户对银行的信任程度补充：资本充足率巴塞尔协议III规定的资本充足率指标：1.包括核心资本和附属资本的资本总额与风险加权资产总额的比率不得低于8；2.其中核心资本与风险加权资产总额的比率不低于6。风险加权资产：1.银行的资产有不同的风险水平，为反映总体风险水平，会为不同风险的资产设置不同的风险系数，以各种资产各自的风险系数乘以资产数额加总便得到加权风险资产总额。2.我国商业银行资产负债表内的资产项目根据风险程度的大小具体划分为六级权数，即0%、10%、20%、50%、70%和100%。中国商业银行资本充足率达标情况银监会数据显示，截至2009年12月末，我国商业银行资本充足率达标的银行已有239家，2009年全年增加35家；达标银行资产占商业银行总资产的100%。上市银行2010年年报显示：1.工行资本充足