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1、收入管理制度医院收入是指医院为开展业务及其它活动依法取得的非偿还性资金，包括：财政补贴收入、科教项目收入、医疗收入、其他收入等。（一）医疗收入，即医院开展医疗服务活动取得的收入，包括门诊收入和住院收入。1.门诊收入是指为门诊病人提供医疗服务所取得的收入，包括挂号收入、诊察收入、检查收入、化验收入、治疗收入、手术收入、卫生材料收入、药品收入、其他门诊收入等。2.住院收入是指为住院病人提供医疗服务所取得的收入，包括床位收入、诊察收入、检查收入、化验收入、治疗收入、手术收入、护理收入、卫生材料收入、药品收入、其他住院收入等。（二）财政补助收入，即医院按部门预算隶属关系从同级财政部门取得的各类财政补助
2、收入，包括基本支出补助收入和项目支出补助收入。（三）科教项目收入，即医院取得的除财政补助收入外专门用于科研、教学项目的补助收入。（四）其他收入，即医院开展医疗业务、科教项目之外的活动所取得的收入。第一条 医院各项医疗收费要认真执行国家的物价政策，做到“应收则收、应收不漏 ，任何部门和个人不得巧立名目乱收费。第二条 医院的一切收入纳入财务科统一管理和核算，医院收费部门主要由门诊和住院收费处组成，负责相应的收费业务，其它各种收费由财务科出纳办理，任何部门和个人都不得向病人或单位直接收取任何费用。第三条 医院门诊、住院、进修实习等收费必须使用财政部门统一监制的收费票据，并切实加强收费票据的管理。第四
3、条 住院及门诊收费员应将每日收到的现金及支票于当天缴存银行，同时将收费日报表及附件送交财务科。第五条 实行收入预算管理。根据单位上年度实际收入水平，结合当年的计划目标及医疗收费标准增减情况来确定收入总额。第六条 财务部门应加强对医院收入的监督，建立账簿、款项和实物检查制度，每月检查以确保医院的收入得到真实、完整的反映。第七条 门诊收费管理一、门诊收费工作由门诊收款处的收费人员来完成。二、医院财务科要合理设置门诊收费岗位，并建立相应岗位责任制度。三、门诊收费应按照物价管理部门制定的收费标准和相关规定执行，做到不漏收、不重收和不多收。四、门诊收费应严格遵守国家的有关货币资金管理规定，做到当日清点全
4、部所收款项，当日结账，当日送存银行。五、门诊收入要实现管理系统内部双重核对，即收费系统内部至少提供两种以不同方式提取数据的报表，实现两种报表之间核对一致。六、门诊收入实行三级审核控制，即收费员、收款处审核责任人和财务科审核责任人三个层次。（一）收费员负责准确收取费用，按时结账，并按照收费系统内显示的金额，将收入及时上交银行，收费部门审核责任人依据收费管理系统内显示的金额对银行进账单逐一核对，核对一致后， 将 POS 单、银行进账单及收入日报表及时上交财务科。每十天再将签字确认的门诊收入月报表报送给财务科。（二）财务科审核责任人负责将 POS 单、银行进账单、收入日报表等资料与收费系统核对一致后
5、，与门诊收款处报送人员签字确认并及时准确入账确认收入。（三）财务科负责每月核对门诊收入月报表与当月所有日报表的收入总和是否一致。发现不一致的，需及时查明原因，予以纠正，并报告上级主管人员。（四）各环节经办人员及审核人员均应签字确认。（五）建立登记簿，做好交接环节的相关记录。七、门诊收费员在收费过程中应严格履行岗位职责，收付现金做到唱收唱付，钱款当面点清，并出具收费票据。八、财务和审计科应对每位门诊收费员进行库存现金检查，并做好相关检查记录的留存备案工作。九、财务科要加强对门诊收费印章的统一管理。第八条 住院结算管理一、住院收入是指为住院病人提供医疗服务所取得的收入，是医院收入的主要组成部分。二
6、、住院结算工作由住院处的收费人员来完成。三、医院财务科要合理设置住院结算岗位，并建立相应岗位责任制度。四、结算人员依据医院 HIS 系统中的相关结算程序办理住院费用结算。五、住院患者账目结清后，原则上不允许撤销结算。如有特殊情况确需撤销结算的，应按医院有关规定处理（因撤销结算而作废的票据应由病区负责人签字并说明理由，财务科负责人签字）。六、住院收入应实现管理系统内部双重核对，即收款人员与 HIS 系统内账目核对一致；住院处审核人员将当天所收款项与日报表核对一致。审核人审核后方可确认收入。七、住院处岗位实行三级审核控制，即收费员、住院处审核责任人和财务科审核责任人三个层次。（一）收费员负责准确核
7、算费用，按时结账，并出具报表，将现金及有关票据缴存银行，并将日报表及时上交住院处审核责任人审核。（二） 住院处审核责任人审核 POS 单、银行进账单、发票、日报表等相关资料核对无误后报送财务科，月底再将签字确认的住院收入月报表报送给财务科。（三）财务科审核责任人负责将 POS 单、银行进账单、发票、收入日报表等与收费系统核对一致后，与住院处报送人员签字确认并及时准确入账确认收入。（四）财务科负责每月核对住院收入月报表与当月所有日报表的收入总和是否一致。发现不一致的，需及时查明原因，予以纠正，并报上级主管人员。（五）各环节经办人及审核人均应签字确认。（六）建立登记簿，做好交接环节的相关记录。八、财务和审计科应对收费人员库存现金进行盘查，防止截留、挪用、侵占，并做好相关记录的留存备案工作。
