化工现金流分析

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1、1化工事业总部1-4月累计现金流 化工1-4月累计现金净流出13.51亿元，其中去年底非正常因素影响流出4.81亿元，正常经营因素现金流出8.7亿元。0单位：亿元现金流入现金流出1月2月3月累计现金净流量l分现金流出因素l分业务现金流净流出单位：亿元单位：亿元现金流入现金流出现金流入现金流出去年非正常因素现金流出4.8亿元：1）提前回款、票据贴现2.93亿元2）控制付款1.88亿元经营性现金流出13.51亿元-13.51-7.68-2.95-2.864月备注：应收含应收帐款和预收帐款，应付含应付帐款和预付帐款 剔除去年底非正常因素备注：未 剔除去年底非正常因素事业总部分项流出经过梳理分析后，无

2、不良因素导致恶性流出2年初销售规模增长战略备货+1.154.26l 存货因素分析化工事业总部1-4月现金流因素分析 4月底单位：亿元l1-4月库存周转达到预算10.69次的目标，目前无高龄库存，库存增长的主要因素为：1-4月化工事业总部收入规模放大，同比增长70%，芳烃、丙酮等库存的资金占用需求增长，销售规模扩大使库存增长1.15亿元1-4月油品业务处于季节需求高峰，炼厂检修供应偏紧，库存备货获取超额利润暂时库存：MEG污染1.5万吨，库存临时增加1.5亿元、但对现金流无影响（未付货款）；石油焦阶段性库存增加0.3亿、销售执行完毕即恢复零占用l目前塑料整体浮亏693万元（详见成本费用分析），在

3、手期货浮盈537万元，基于现货单边浮亏较大，事业总部已要求业务部制定详细的处理及未来经营计划l聚酯现货整体浮亏300万、期货套保盈利250万，累计浮亏50万元左右，在可控范围内l 应收因素分析单位：亿元l事业总部收入规模比去年同期放大70%，应收规模放大54%；应收周转次数14次、好于去年；该项流出系规模放大导致、无不良因素l赊销分析：平均占用始终低于预算、周转天数22.5天、比去年略快不到1天，无不良逾期；溶剂及油品业务今年对赊销资源需求度加大，授信占用及授信发生量均有大幅增长l农化遗留300万元PVC逾期预付款已起诉+1.80暂时库存+1.8111.27年初4月底6.528.17+3.91

4、l 预付应付因素分析年初4月底9.029.3单位：亿元-0.28l事业总部预付流出6.93亿、应付流入7.18亿l未来采购发票及未清帐到帐预付应付流出、流入项分别虚增3.65亿、两头大l押汇到期导致事业总部预付流出项2.43亿元与经营层面实际应付流入3.5亿相抵后仍有流入备注：不含预收帐款；年初数据已加回去年非正常因素0.54万元备注：年初数据已减回去年非正常因素1.88万元；预付应付合并后应付大于预付3 已提示业务人员尽量减少销售过程中采用票据收款方式 严格控制授信规模，密切关注客户资金情况，加快销售过程中的回款速度化工事业总部现金流控制措施 加快现有库存销售，避免发生滞销，塑料浮亏库存争取在一个月内完成销售密切关注市场变化，确保战略性采购库存的盈利体现根据销售计划合理安排采购节奏，关注采购与销售节奏相匹配，严控敞口采购规模国内采购付款尽量使用票据付款，加大采取后付款的采购方式，对进口货源尽可能采用L/C90、60等付款方式