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1、2022年税务师考试大纲：税法二2022年税务师税法二考试大纲正式公布啦！为了了解税务师税法二考试的主要内容，大家肯定要仔细了解2022年税务师税法二考试大纲。以下是2022年税务师税法二考试大纲，火速来看！2022年税务师税法二考试大纲本科目考试适用的已颁布法律、法规、规章和规范性文件的截止日期为2022年3月31日。相比2022年大纲，本年度大纲总体结构无大的改变，内容方面除契税修改内容稍多外，其他各税种都有不同程度的微调。第一章企业所得税一、概述(一)熟识企业所得税的计税原理(二)了解各国企业所得税的一般性做法(三)熟识我国企业所得税的制度演化(四)了解我国企业所得税的作用二、纳税义务人
2、、征税对象与税率(一)熟识纳税人的主要类型(二)熟识企业所得税的征税对象及所得来源地的确定(三)驾驭基本税率的规定，低税率的适用范围三、应纳税所得额的计算(一)驾驭应税收入总额的确定(二)驾驭不征税收入、免税收入的内容和税务处理(三)熟识企业接收政府和股东划入资产的企业所得税处理(四)驾驭扣除项目的原则、范围和标准(五)驾驭不得扣除的项目(六)驾驭亏损弥补的规定四、资产的税务处理(一)驾驭固定资产的税务处理(二)熟识生物资产的税务处理(三)驾驭无形资产的税务处理(四)驾驭长期盼摊费用的税务处理(五)熟识存货的税务处理(六)驾驭投资资产的税务处理(七)驾驭税法规定与会计规定差异的处理五、资产损失
3、税前扣除的所得税处理(一)驾驭资产损失扣除的政策(二)驾驭资产损失税前扣除管理六、企业重组的所得税处理(一)驾驭企业重组的一般性税务处理(二)驾驭企业重组的特别性税务处理(三)驾驭股权、资产划转的所得税处理七、房地产开发经营业务的所得税处理(一)驾驭房地产开发经营业务收入的税务处理(二)驾驭房地产开发经营业务成本、费用扣除的税务处理(三)驾驭房地产开发经营业务计税成本的核算方法(四)驾驭房地产开发经营业务特定事项的税务处理八、税收实惠(一)驾驭免税收入的规定(二)驾驭减征与免征实惠(三)驾驭高新企业的实惠(四)驾驭小型微利企业的实惠(五)驾驭加计扣除的实惠(六)驾驭创投企业的实惠(七)驾驭加速
4、折旧的实惠(八)驾驭减计收入的实惠(九)驾驭税额抵免的实惠(十)熟识民族自治地方的实惠(十一)驾驭非居民企业的实惠(十二)驾驭促进节能服务产业发展的实惠(十三)驾驭其他有关行业的实惠九、应纳税额的计算(一)驾驭居民企业应纳税额的计算(二)驾驭境外所得抵扣税额的计算(三)驾驭居民企业核定征收应纳税额的计算(四)驾驭非居民企业应纳税额的计算(五)驾驭非居民企业所得税核定征收方法(六)驾驭外国企业常驻代表机构税收管理(七)驾驭企业转让上市公司限售股有关所得税问题十、源泉扣缴(一)熟识扣缴义务人(二)驾驭扣缴方法(三)驾驭税源管理(四)熟识征收管理(五)驾驭股权转让所得的管理(六)熟识后续管理(七)熟
5、识法律责任(八)熟识非居民承包工程作业和供应劳务的税务管理(九)熟识非居民企业派遣人员在中国境内供应劳务征收企业所得税的规定(十)熟识非居民企业从事国际运输业务税收管理(十一)驾驭非居民企业间接转让财产企业所得税处理(十二)熟识香港市场投资者通过沪港通投资上海证券交易所上市A股的所得税规定十一、特殊纳税调整(一)熟识特殊纳税调整税务处理内容与管理内容(二)熟识关联申报管理(三)驾驭同期资料管理(四)驾驭转让定价方法管理(五)熟识转让定价调查及调整管理(六)驾驭预约定价支配管理(七)熟识成本分摊协议管理(八)熟识受控外国企业管理(九)驾驭资本弱化管理(十)驾驭一般反避税管理(十一)熟识相应调整及
6、国际磋商(十二)熟识法律责任(十三)熟识特殊纳税调整监控管理规定十二、征收管理(一)熟识纳税地点(二)熟识纳税期限(三)驾驭纳税申报(四)驾驭跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理(五)熟识合伙企业所得税的征收管理(六)驾驭境外注册中资控股企业所得税管理(七)熟识企业所得税年度纳税申报口径问题(八)熟识非居民企业所得税管理若干问题(九)驾驭企业政策性搬迁所得税管理方法(十)熟识居民企业报告境外投资和所得信息的管理(十一)熟识企业所得税年度纳税申报主要报表的填列方法其次章个人所得税一、概述(一)了解个人所得税的特点(二)了解个人所得税的立法原则二、征税对象(一)驾驭工资薪金所得的范围(二)驾驭劳务
7、酬劳所得的范围(三)驾驭稿酬所得的范围(四)驾驭特许权运用费所得的范围(五)驾驭经营所得的范围(六)驾驭利息、股息、红利所得的范围(七)驾驭财产租赁所得的范围(八)驾驭财产转让所得的范围(九)驾驭偶然所得的范围三、纳税人、税率与应纳税所得额的确定(一)驾驭居民个人和非居民个人的判定标准、纳税义务范围(二)熟识所得来源的确定、扣缴义务人相关规定(二)驾驭适用税率的详细规定、预征率的详细规定(三)驾驭应纳税所得额的一般规定、特别规定四、减免税实惠(一)驾驭法定免税的项目(二)驾驭法定减税的项目(三)熟识其他减免税的项目五、应纳税额的计算(一)驾驭居民个人综合所得的计税方法(二)驾驭非居民个人四项所
8、得的计税方法(三)熟识无居处个人适用税收协定的计税方法(四)驾驭经营所得的计税方法(五)驾驭利息、股息、红利所得的计税方法(六)驾驭财产租赁所得的计税方法(七)驾驭财产转让所得的计税方法(八)驾驭偶然所得的计税方法(九)驾驭特别情形下个人所得税的计税方法六、征收管理(一)熟识扣缴申报管理方法(二)驾驭自行纳税申报管理方法(三)驾驭专项附加扣除操作方法(四)熟识反避税规定(五)驾驭综合所得汇算清缴管理方法(六)熟识无居处个人所得税征管相关规定(七)熟识股权转让所得个人所得税管理(八)熟识个人财产对外转移提交税收证明或完税证明的规定第三章国际税收一、概述(一)熟识国际税收内容(二)熟识国际税收原则
9、(三)熟识国际税法原则二、税收管辖权(一)驾驭税收管辖权相关规定和分类方法(二)驾驭约束税收管辖权的国际惯例(三)驾驭国际税收抵免制度三、国际税收协定(一)熟识国际税收协定内容(二)驾驭我国对外签署税收协定典型条款(三)熟识国际税收协定管理四、国际避税与反避税(一)熟识主要国际避税地(二)驾驭国际避税基本方法(三)驾驭国际反避税基本方法五、国际税收合作(一)熟识我国税收情报交换(二)熟识美国海外账户税收遵从法案(三)熟识OECD金融账户涉税信息自动交换标准(四)熟识税收征管互助(五)熟识国际税收合作新形式第四章印花税一、概述了解印花税的立法原则二、征税范围、纳税人和税率(一)驾驭印花税的征税范
10、围(二)驾驭纳税人的详细规定(三)驾驭税率种类三、减免税实惠驾驭减免税的基本实惠和其他实惠政策四、计税依据和应纳税额的计算(一)驾驭印花税的计税依据(二)驾驭印花税应纳税额的计算方法五、征收管理(一)熟识印花税的缴纳方法(二)熟识外商投资企业和外国企业缴纳印花税的其他有关规定(三)了解印花税的税票(四)熟识纳税人缴纳印花税的责任和义务(五)驾驭印花税违章处理的规定(六)熟识纳税环节和纳税地点(七)驾驭印花税的管理第五章房产税一、概述了解房产税的立法原则二、征税范围、纳税人和税率(一)熟识房产税的征税范围(二)熟识房产税的纳税人(三)驾驭房产税的税率三、减免税实惠(一)驾驭减免税的基本规定(二)
11、驾驭减免税的特别规定四、计税依据和应纳税额的计算(一)驾驭房产税的计税依据(二)驾驭房产税应纳税额的计算方法五、征收管理(一)驾驭纳税义务发生的时间(二)了解纳税的期限(三)了解纳税的申报(四)熟识纳税的地点第六章车船税一、概述了解车船税的立法原则二、征税范围、纳税人和适用税额(一)熟识车船税的征税范围(二)熟识车船税的纳税人(三)了解车船税的税额三、减免税实惠(一)熟识法定减免税的规定(二)熟识特定减免税的规定四、应纳税额的计算与代收代缴(一)驾驭车船税应纳税额的计算方法(二)了解保险机构的代收代缴(三)了解交通运输部门、海事管理机构代为征收船舶车船税规定五、征收管理(一)熟识车船税的纳税期
12、限(二)熟识车船税的纳税地点(三)熟识车船税的申报缴纳(四)熟识其他管理规定第七章契税一、概述了解契税的立法原则二、征税范围、纳税人和税率(一)驾驭契税的征税范围(二)熟识契税的纳税人(三)熟识契税的税率三、减免税实惠(一)熟识契税减免的基本规定(二)熟识财政部规定的其他减免契税的项目四、计税依据和应纳税额的计算(一)驾驭契税的计税依据(二)驾驭契税应纳税额的计算方法五、征收管理(一)熟识契税纳税义务发生的时间(二)了解契税的纳税期限(三)熟识契税的纳税地点(四)了解契税的征收管理第八章城镇土地运用税一、概述了解城镇土地运用税的立法原则二、征税范围、纳税人和适用税额(一)驾驭城镇土地运用税的征
13、税范围(二)熟识城镇土地运用税的纳税人(三)了解城镇土地运用税的适用税额三、减免税实惠(一)熟识城镇土地运用税减免实惠的基本规定(二)熟识城镇土地运用税减免实惠的特别规定四、计税依据和应纳税额的计算(一)驾驭城镇土地运用税的计税依据(二)驾驭城镇土地运用税应纳税额的计算方法五、征收管理(一)驾驭城镇土地运用税纳税义务发生的时间(二)了解城镇土地运用税的纳税期限(三)熟识城镇土地运用税的纳税申报(四)熟识城镇土地运用税的纳税地点第九章耕地占用税一、概述了解耕地占用税的特点二、纳税义务人和征税范围(一)熟识耕地占用税的纳税义务人(二)熟识耕地占用税的征税范围三、税收实惠(一)熟识免征耕地占用税的规定(二)熟识减征耕地占用税的
