财务尽职调查讨论汇报

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1、财务尽职调查讨论汇报财务尽职调查研究汇报财务尽职调查研究汇报相关企业财务审慎性调查报告201号企业委托方：我们接收委托，对企业被调查方（以下简称企业或企业）2022年财务情况进行了审慎性调查。 我们调查是基于企业拟在中国境内首次公开发行股票并上市（以下简称IPO）之目标而实施。 企业责任是提供和此次财务审慎性调查相关一切资料，并确保其真实、完整。 我们责任依据企业提供相关资料，进行财务审慎性调查，并出具调查报告。 我们调查工作是参考中国注册会计师执业准则进行，这些工作包含问询相关人员，查阅相关资料，分析关键财务报表项目等。 我们相信，我们工作为出具调查报告提供了合理基础。 因为我们调查工作范围

2、及程序有别于鉴证工作，所以不。 发表鉴证意见。 需要提请报告使用者注意是，本报告所包含相关财务数据均未经审计，我们实施工作关键是对企业被调查方财务情况初步了解，对和IPO相关非财务事项给予了合适关注，因为IPO存在很多不确定性，报告使用者还应依据自己判定作出相关决议。 现将我们此次调查结果报告以下（本报告中包含货币金额单位，如无尤其指明，均为人民币元）。 提醒：执业人员可参考以下格式撰写调查报告，也可依据委托方要求对参考格式中内容做增加或删减。 一、企业基础情况企业由、投资设置，于年月日在工商行政管理局登记注册，成立时注册资本万元。 阅历次增资，截至20年月日，企业现有注册资本万元，并已取的变

3、更后注册号为企业法人营业执照。 提醒。 ：执业人员应根据工作程序具体了解被调查单位行业地位，并参考以下格式进行披露。 如无法取的行业统计资料，也可采取其它方式披露被调查单位行业地位。 企业属行业，主营业务为。 依据资料统计，企业行业排名以下：业务类别203年度202年度201年度业务业务二、企业注册资本（实收资本）及股权结构演变情况(一)设置情况企业系由、共同投资设置，注册资本万元，其中，出资万元，占企业注册资本%，出资方式为，出资万元，占企业注册资本%，出资方式为。 企业设置时注册资本实收情况业经审验，并由其出具验资报告。 企业于年月日在工商行政管理局办妥工商设置登记手续，并取的注册号为企业

4、法人营业执照。 (二)历次增。 资及股权结构演变情况提醒：可参考以下格式，按时间次序表述历次增资及股权结构变动情况。 1.年月增资经企业股东会决议，由向企业增加注册资本万元，出资方式为。 企业新增注册资本实收情况业经审验，并由其出具验资报告。 企业于年月日在工商行政管理局办妥工商变更登记手续，并取的变更后注册号为企业法人营业执照/企业法人营业执照，注册号同前。 此次增资后，企业注册资本变更为万元，股权结构以下：出资者名称出资额（万元）占注册资本百分比（%）累计2.年月股权转让依据和签署股权转让协议，并经企业股东会审议经过，将其持有%计万元出资额作价万元转让给。 企业于年月日在工商行政管理局办妥

5、工商变更登记手续，并取的变。 更后注册号为企业法人营业执照/企业法人营业执照，注册号同前。 此次股权转让后，企业股权结构以下：出资者名称出资额（万元）占注册资本百分比（%）累计3.三、母企业、实际控制人和高管人员基础情况提醒：假如母企业和实际控制人为同一人（实体），仅需披露母企业信息，但需要注明母企业即为实际控制人。 (一)母企业基础情况企业母企业为企业，企业系由、共同投资设置，注册资本万元，其中，出资万元，占企业注册资本%，出资方式为，出资万元，占企业注册资本%，出资方式为。 企业设置时注册资本实收情况业经审验，并由其出具验资报告。 企业于年月日在工商行政管理局办妥工商设置登记手续，并取的注

6、册号为企业法人营业执。 照。 企业经营范围为：企业除持有对企业被调查单位投资外，还持有以下股权投资：提醒：应披露在调查期间内持有全部对子企业、合营、联营企业投资，包含已经注销或转让投资。 1.对子企业投资(1)企业企业系由、共同投资设置，注册资本万元，其中，出资万元，占企业注册资本%，出资方式为，出资万元，占企业注册资本%，出资方式为。 企业设置时注册资本实收情况业经审验，并由其出具验资报告。 企业于年月日在工商行政管理局办妥工商设置登记手续，并取的注册号为企业法人营业执照。 企业经营范围为：(2)2.对联营、合营企业投资(1)企业企业系由、共同投资设置，注册资本万元，其中，出资万元，占企业注

7、册资本。 %，出资方式为，出资万元，占企业注册资本%，出资方式为。 企业设置时注册资本实收情况业经审验，并由其出具验资报告。 企业于年月日在工商行政管理局办妥工商设置登记手续，并取的注册号为企业法人营业执照。 企业经营范围为：(2)(二)实际控制人基础情况企业实际控制人为，男/女，岁，国籍，近三年未发生变动。 /201年202年月，企业实际控制人为，202年月至今，企业实际控制人为。 实际控制人除对企业被调查单位和企业被调查单位母企业投资外，还存在以下对外投资：/不存在其它对子企业、合营企业和联营企业投资。 1.对子企业投资(1)企业企业系由、共同投资设置，注册资本万元，其中，出资万元，占企业

8、。 注册资本%，出资方式为，出资万元，占企业注册资本%，出资方式为。 企业设置时注册资本实收情况业经审验，并由其出具验资报告。 企业于年月日在工商行政管理局办妥工商设置登记手续，并取的注册号为企业法人营业执照。 企业经营范围为：(2)2.对联营、合营企业投资(1)企业企业系由、共同投资设置，注册资本万元，其中，出资万元，占企业注册资本%，出资方式为，出资万元，占企业注册资本%，出资方式为。 企业设置时注册资本实收情况业经审验，并由其出具验资报告。 企业于年月日在工商行政管理局办妥工商设置登记手续，并取的注册号为企业法人营业执照。 企业经营范围为：(2)(三)高管基础情况1.。 最近三年（202

9、203年）企业被调查单位高管人员名单以下：职务203年度202年度201年度董事长张三张三张三总经理2.高管人员所控制企业(1)企业企业系由、共同投资设置，注册资本万元，其中，出资万元，占企业注册资本%，出资方式为，出资万元，占企业注册资本%，出资方式为。 企业设置时注册资本实收情况业经审验，并由其出具验资报告。 企业于年月日在工商行政管理局办妥工商设置登记手续，并取的注册号为企业法人营业执照。 企业经营范围为：(2)(四)同业竞争情况如上所述，实际控制人/董事控制企业主营业务为，实际控制人/董事控制企业主营业务为，该等业务均和企业被调查单位主营业务相同，组成。 同业竞争。 /我们未发觉实际控

10、制人、高管所控制企业从事和企业被调查单位主营业务相同或相近业务。 四、对外投资情况(一)对子企业投资1.明细情况子企业全称注册地注册资本期末实际出资额持股百分比(%)经营范围组织机构代码（续上表）提醒：填写最近十二个月财务数据子企业全称资产总额负债总额净资产营业收入营业利润净利润提醒：表述每一家子企业历史沿革、主营业务情况。 2.企业20年月日，企业和企业共同出资设置企业（以下简称企业），于20XX年月日办妥工商设置登记手续，并取的注册号为企业法人营业执照。 该企业注册资本元，企业出资元，占其注册资本%，拥有对其实质控制权。 依据本企业和企业于20XX年。 月日签署协议，本企业以价计元受让企业

11、持有企业%股权。 本企业已于20XX年月日支付股权转让款元，并办理了对应财产权交接手续。 企业主营3.企业(二)对合营企业和联营企业投资提醒：填写最近十二个月财务数据被投资单位持股百分比(%)经营范围资产总额净资产营业收入净利润享受投资收益合营企业联营企业五、企业年关键财务情况依据企业根据财政部于20XX年2月印发企业会计准则（20XX）/企业会计准则和企业会计制度编制年合并/母企业财务报表，企业关键财务情况以下。 (一)关键财务指标情况提醒：本参考格式列示了关键财务指标。 执业人员可依据实际情况，做合适删减或增加，也可增加同行业其它企业指标列。 。 财务指标年度年度年度资产总额负债总额全部者

12、权益其中：归属于多数股东全部者权益少数股权权益营业收入利润总额净利润其中：归属于多数股东净利润少数股东损益非经常性损益扣除非经常性损益后净利润毛利率净资产收益率资产负债率存货周转率应收账款周转率流动比率速动比率经营性活动现金经流量(二)税收优惠情况(三)财务报表关键项目说明提醒：本参考格式列示了通常情况下关键报表项目说明格式，执业人员应依据财务报表项目标关键程度和委托方要求，对参考格式中列示报表项目做合适删减或增加。 1.应收账款(1)账龄分析账龄20年末20年末20年末1年以内12年23年34年45年5年以上账面余额小计减：坏账准备注。 账面价值注：（表述企业坏账准备计提方式）(2)应收关联

13、方款项关联方名称20年末20年末20年末小计2.其它应收款(1)账龄分析账龄20年末20年末20年末1年以内12年23年34年45年5年以上账面余额小计减：坏账准备注账面价值注：（表述企业坏账准备计提方式）(2)应收关联方款项关联方名称20年末20年末20年末小计(3)关键应收款项说明3.固定资产(1)折旧政策企业采取年限平均法/年数总和法/双倍余额递减法/工作量法计提折旧，具体情况以下：项目折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具其它设备(2)产能利用情况说明(3)产权情况说明提醒：。 如未办妥权证或权属存在纠纷，应给予说明。 4.无形资产(1)土地使用权

14、明细情况座落位置面积取的方式土地性质使用期限截至203年末账面净值出让/划拨商业/工业用地小计(2)专利权明细情况专利权名称专利种类取的方式证书编号使用期截至203年末账面净值发明/实用新型/外观设计自行开发/外购/股东投入小计(3)专有技术明细情况专有技术名称取的方式截至203年末账面净值自行开发/外购/股东投入小计(4)商标权商标种类取的方式证书编号使用期截至203年末账面净值自行开发/外购/股东投入小计(4)其它说明提醒：如权属存在纠纷，应给予说明。 5.应付账款(1)前五名供给商情况1)年度用户名称采购。 额占企业整年采购额百分比(%)小计2)年度用户名称采购额占企业整年采购额百分比(

15、%)小计3)年度用户名称采购额占企业整年采购额百分比(%)小计(2)应付关联方款项关联方名称20年末20年末20年末小计6.其它应付款(1)应付关联方款项关联方名称20年末20年末20年末小计(2)关键应付款项说明7.营业收入/营业成本(1)明细情况项目年度年度年度主营业务收入其它业务收入营业成本(2)主营业务收入/主营业务成本（分产品）产品名称年度年度收入成本毛利率收入成本毛利率小计（续上表）产品名称年度收入成本毛利率小计(3)企业前5名用户营业收入情况1)年度用户名称营业收入占。 企业全部营业收入百分比(%)小计2)年度用户名称营业收入占企业全部营业收入百分比(%)小计3)年度用户名称营业收入占企业全部营业收入百分比(%)小计(四)非经常性损益情况项目20年度20年度20年度非流动