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1、企业所得税税前扣除凭证风险纳税人端操作说明为降低纳税人税收风险，规范企业所得税税前扣除凭证, 即日起电子税务局将不定期推送发票疑点信息，由纳税人自 行判断应对。现发布纳税人端电子税务局操作指南，供纳税 人参考使用。1. 纳税人登录电子税务局后，在【我的待办】会看到“企业所得税税前扣除凭证”待办事项，如下图所示。点击“查看”，查看风险疑点信息。未辆2022-05-31未辆2. 点击“查看”后，会出现风险疑点信息，如下图所示,点击“确定进入反馈界面。尊税人：栖居企的斤彳前扣狮证管 理办理的喉，企蜘斤彳前扣辆1M循 真实性、合法性、关联性原则。经税务机关 析比对，近期你单位收受的发票存在企业所碱税前
2、扣除异常情况,涉及发票4份,发票金额17668.02元。请你单位及时自查核实，核实结果请在30日内isa电子税务局反馈。取消3. 点击“确定”后，进入风险提示反馈界面，可看到疑 点推送信息，如下图所示。点击“明细录入，逐张进行发 票明细录入。企业所微麴痂0除凭证企业所得税税前扣除凭证（发票）风险提示反馈（跟票管）根宛企处所费伽t扣除凭证管理办建晒！定.企业所得税衲凭证庄避岫T 合法性.美明说U.经Ift务机烦B分敬对.近期仍皿位收鲫成隼疗在企业所脉 脱航扣除兄.沙砌 V ,切II金M17668.027U密你单位及时白点或.密T格果HWB0日内通过电孑税务后反泓序与发瞄扣E况 发况 ttiMBf
3、fi 发宴里 发代码发号码 开BBK倘万帆人设81号1入2022 0104 5专豪 2102212021-7-21912102GEXS.24入2022-01-04 专琪 210,.、2 2021-8*4 9121020支3入2022-01-04 噂亏票 210/72021-810912102042022 01 04 咐专 H 210229 2021-9-9 91210201方纳税人名怀发金通发瞬场却公司7128 7171J为印公司44SS.45 44.5 以有限公易410166tt妻词公司1980.2194. 在发票明细录入界面，拉动右侧进度条，可看到需录 入的明细内容，包括发票问题情况、企业
4、所得税补税及调整 情况、发票税前扣除情况等情况，如下图所示，录入完毕点 击“确认。带红色*号的为必录项，其他项应根据实际情况 按需填写。发票发票问螂兄发票鼬情况，:有问题、无问题曲斤酬*HAR调卧况税款滞纳金罚款0.000.000.00纳税购纳税蹄0.000.00细录入发酬前扣酬况*可扣除（已扣除）可扣除（待扣除）.不可扣除（不符合规定）不可扣除（未收至域未入账）发票税前扣除年度信息税 舰 除年It应开票方信息应开靳建清癣应开湖名4名应开票方统一社会信用代码或身应开瓢目应开票金额应开熟所在省沛/区县浦略-T应开舫mw应开票方主管税务机关应开票方联系方式（固定电话）应开就鞋尽（Wl）g确认|取消
5、5. 全部发票明细均录入完毕后，点击“发票汇总确认。Qwwsm企业所得税税前扣除凭证（发票）风险提示反愦（跟票管）眼挺企业所再税税所?供证宜&办&） 蹄定，企业防筷赃扣除凭证应涸B真实性.合法性.X败也9则.竖税务机冶馈吩皆比对.近咐g收受的度JB存在企业所待税 加扪除泗慎况.沙及矣票4份金。17668.02元 晡你*白育板女.既政果浦在30日内通过电子务尺反BL发跚睥再号It送日胡 发美型发代码发号码Rffsn镜万纳税人识别号馆万岬税人名冲发金通；1有噢2022 01 04 曲B专素 21022.312021-7 2191210ZE*i场有IR公司7128.712酉看详俏有同82022-01
6、-04 时专票 21022.12 2021-8-4 912102C:椎.切i快松司4455.4S3可扣除（已扣除）2022-01-04 做专景 21022；272021-8-109121020E堆批*有司 4103.664fi&Ttl可 m（eK）HR2022-01-04 眼医$81 210221吟 2021-9-9 9121020.E大连财有眼公司1980.26. 点击“发票汇总确认”后，进入发票汇总确认界面, 如下图所示。该界面信息为发票明细录入情况的汇总，确认 无误后，点击“确认”。发票明细录入汇a如下，可修改,请确认:发菊况ssw问题,：。有问题。无囊企业所得懈限及调整情况罚款纳税嫩哦调减发票汇总踊是南问题：。有问题。无问题企也调蜥兄罚款7 .确认反馈后，提示“反馈成功！ ”，点击“确定”，返 回主页面，刷新后该疑点待办事项消失。信息 反馈她
