《十一月中旬证券发行与承销证券从业资格考试综合测试卷（附答案和解析）》由会员分享，可在线阅读，更多相关《十一月中旬证券发行与承销证券从业资格考试综合测试卷（附答案和解析）（41页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、十一月中旬证券发行与承销证券从业资格考试综合测试卷（附答案和解析）一、单项选择题（共60题，每题1分）。1、重大关联交易是指发行人与其关联方达成的关联交易总额高于人民币（）万元或高于最近经审计净资产值的（）的关联交易。A、30005%B、50005%C、30003%D、50003%【参考答案】：A2、（）应对招股说明书的真实性、准确性、完整性进行核查，并在招股说明书正文后作出声明。A、保荐人B、发行人律师C、承担审计业务的会计师事务所D、中国证监会【参考答案】：A3、提供盈利预测的发行人还应当补充披露基于盈利预测的发行市盈率，其中每股收益应当按（）经会计师事务所审计的、扣除非经常性损益前后孰低
2、的净利润除以发行后总股本计算。A、发行当年B、发行前一年C、发行当年和前一年的平均值D、近三年平均值【参考答案】：A【解析】考点：掌握股票发行公告的披露和内容。见教材第六章第三节，P220。4、首次公开发行股票招股说明书中，发行人应披露的主要产品和服务质量控制的情况不包括（）。A、质量控制标准B、认证中心的质量认证C、出现的质量纠纷D、质量控制措施【参考答案】：B【解析】首次公开发行股票招股说明书中发行人应披露主要产品和服务的质量控制情况，包括质量控制标准、质量控制措施、出现的质量纠纷等。5、商业银行发行次级定期债务，须向（）提出申请，提交可行性分析报告、招募说明书、协议文本等规定的资料。A、
3、中国银监会B、中国证监会C、中国人民银行D、国家发展和改革委员会【参考答案】：A6、（），发行人应结合其在新模式下的经营管理能力、技术准备情况、产品市场开拓情况等，对项目的可行性进行分析。A、募集资金用于扩大现有产品产能的B、募集资金投入导致发行人生产经营模式发生变化的C、募集资金用于新产品开发生产的D、募集资金将大规模增加固定资产投资或研发支出的【参考答案】：B7、当发行人经销商或加盟商模式收入占（）比例较大时，发行人应检查经销商或加盟商的布局合理性，定期统计经销商或加盟商存续情况。A、总收入B、营业收入C、总利润D、净利润【参考答案】：B【解析】考点：掌握信息披露的制度规定、方式、原则和事
4、务管理的基本要求。见教材第六章第一节，P191。8、可转换债券以（）方式发行。A、无记名式、有纸化发行B、记名式、有纸化发行C、无记名式、无纸化发行D、记名式、无纸化发行【参考答案】：D9、上市公司证券发行管理办法第八条规定，发行可转换公司债券的上市公司最近3年以现金或股票方式累计分配的利润不少于（）。A、最近3年实现的年均可分配利润的20%B、最近2年实现的年均可分配利润的20%C、最近2年实现的年均可分配利润的30%D、最近3年实现的年均可分配利润的30%【参考答案】：A【解析】上市公司证券发行管理办法第八条规定，发行可转换公司债券的上市公司最近3年以现金或股票方式累计分配的利润不少于最近
5、3年实现的年均可分配利润的20%。10、证券公司公开发行的债券，每份面值为（），定向发行的债券，每份面值为（）。A、50元，50万元B、50元，100万元C、100元，50万元D、100元，100万元【参考答案】：C【解析】考查证券公司债券的发行规模。公开发行的债券每份面值为100元。定向发行的债券应当采用记账方式向合格投资者发行，每份面值为50万元，每一合格投资者认购的债券不得低于面值100万元。11、公司申请发行可交换公司债券，要求最近1期末的净资产额不少于人民币（）亿元。A、1B、2C、3D、4【参考答案】：C12、上市公司配股时必须符合的条件之一，最近3个完整会计年度的净资产平均在（）
6、以上。A、10%B、6%C、7%D、11%【参考答案】：A【解析】考生要掌握上市公司配股条件。13、发审委委员为（）名，发审委设会议召集人（）名。A、20，5B、25，3C、25，5D、20，3【参考答案】：C14、既考虑负债带来税收抵免收益，又考虑负债带来各种风险和额外费用，并对它们进行适当平衡来稳定企业价值的是（）。A、MM公司税模型B、米勒模型C、破产成本模型D、代理成本【参考答案】：C15、上市公司申请发行新股，被注册会计师出具（）审计报告的。要求所涉及的事项对发行人无重大不利影响或者在发行前重大不利影响已经消除。A、带强调事项段的无保留意见B、保留意见C、否定意见D、无法表示意见【参
7、考答案】：A16、金融债券可在()公开发行或定向发行。A、证券交易所B、全国银行间债券市场C、同业拆借市场D、股票市场【参考答案】：B【解析】金融债券可在全国银行间债券市场公开发行或定向发行。17、上市公司新股发行保荐机构报送申请文件，初次报送应提交原件1份，复印件及电子文件（）份。A、1B、2C、3D、4【参考答案】：C【解析】掌握新股发行申请文件的编制和申报的基本原则、申请文件的形式要求以及文件目录。见教材第七章第一节，P244。18、上市公司发行的转债在发行结束（）后，持有人可依据约定的条件随时转换股份。A、3个月B、6个月C、9个月D、1年【参考答案】：B19、B股首次或增资发行需要报
8、（）批准。A、中国人民银行B、交易所C、中国证监会D、财政部【参考答案】：C【解析】公司首次或增资发行B股都要由中国证监会批准发行。20、下列属于可转换证券筹资特点的是（）。A、可转换证券通过出售看跌期权可降低筹资成本B、大部分的可转换债券都是没有抵押的债券C、利用可转换证券筹资的成本要低于普通股或优先股D、可转换证券不利于未来资本结构的调整【参考答案】：B【解析】本题考查可转换证券筹资的特点。选项A应该是可转换证券通过出售看涨期权可降低筹资成本，选项C应该是利用可转换证券筹资的成本要高于普通股或优先股，选项D应该是可转换证券有利于未来资本结构的调整。21、可转换公司债券发行，在上海证券交易所
9、上网定价发行方式t，（）日，中签率公告见报。A、T+2B、T+3C、T+4D、T+5【参考答案】：B【解析】根据可转换公司债券在上海证券交易所的网上定价发行时间安排，T+3日，申签率公告见报；摇号。T+2日，验赍报告送达上海证券交易所；上海证券交_易所向营业部发送配导。T+4日，摇号结果公告见报。T+4日以后，做好上市前准备工作。22、可转换公司债券的期限最短为（）年，最长为（）年，由发行人和主承销商根据发行人具体情况商定。A、3；5B、2；5C、2；6D、1；6【参考答案】：D23、下列不属于以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股应当符合的条件的是（）。A、所筹资金用途符合国家产业政策，
10、符合国家有关固定资产投资立项的规定，符合国家有关利用外资的规定B、发起人认购的股本总额不少于公司拟发行股本总额的30%。发起人的出资总额不少于l亿元人民币C、拟向社会发行的股份达公司股份总数的25%以上；拟发行的股本总额超过4亿元人民币的，其拟向社会发行股份的比例达15%以上D、改组设立公司的原有企业或者作为公司主要发起人的国有企业，在最近3年内连续盈利【参考答案】：B24、公开募集证券说明书所引用的审计报告、盈利预测审核报告、资产评估报告、资信评级报告，应当由有资格的证券服务机构出具，并由至少（）名有从业资格的人员签署。A、1B、2C、3D、5【参考答案】：B25、进行战略投资的外国投资者，
11、其境外实有资产总额不低于1亿美元或管理的境外实有资产总额不低于（）亿美元。A、2B、3C、4D、5【参考答案】：D【解析】考点：熟悉对上市公司进行战略投资的外国投资者的资格要求。见教材第十一章第四节，P463。26、无纸化发行的情况下，股份交收以（）为要件。A、经签字股票交付B、认股者持股载入股东名册C、认股者认股款项的缴纳D、股票数载入股东磁卡帐户【参考答案】：B27、预先核准的公司名称，其保留期为（）。A、1个月B、2个月C、3个月D、6个月【参考答案】：D28、国有企业、集体企业及其他所有制形式的企业经重组改制为股份有限公司后，若要向中国证监会提出境外上市申请，其公司本身应符合净资产不少
12、于（）亿元人民币，过去1年税后利润不少于（）万元人民币的条件。A、5，5000B、4，6000C、3，500D、2，600【参考答案】：C【解析】国有企业、集体企业及其他所有制形式的企业经重组改制为股份有限公司后，凡符合境外上市条件的，均可向中国证监会提出境外上市申请。具体申请奈件如下：符合我国有关境外上市的法律法规和规则；筹资用途符合国家产业政策、利用外资政策及国家有关固定资产投资立项的规定；净资产不少于4亿元人民币，过去l年税后利润不少于6000万元人民币，并有增长潜力，按合理预期市盈率计算，筹资额不少于5000万美元；具有规范的法人治理结构及较完善的内部管理制度，有较稳定的高级管理层及较
13、高的管理水平；上市后分红派息有可靠的外汇来源，符合国家外汇管理的有关规定；证监会规定的其他条件。29、债券的成本可以看作是（）。A、使投资者预期未来现金流量(利息和本金收入)的现值与目前债券的市场价格相等的一个折现率B、使投资者预期未来现金流量(利息和本金收入)的终值与目前债券的市场价格相等的一个折现率C、使投资者预期未来现金流量(利息和本金收入)的终值大于目前债券的市场价格的一个折现率D、使投资者预期未来现金流量(利息和本金收入)的终值小于目前债券的市场价格的一个折现率【参考答案】：A30、中国证监会于2006年5月6日发布的（），对上市公司申请发行新股的具体要求作出了规定。A、证券法B、上
14、市公司证券发行管理办法C、上市公司证券发行试行办法D、公司法【参考答案】：B【解析】中国证监会于2006年5月6日发布的上市公司证券发行管理办法，对上市公司申请发行新股的具体要求作了规定。31、内地企业在中国香港发行股票，若发行人拥有超过一种类别的证券，正在申请上市的证券类别占发行人已发行股本总额的百分比不得少于（），上市时的预期市值也不得少于（）万港元。A、10%；3000B、15%；3000C、15%；5000D、10%；5000【参考答案】：C32、不属于股权融资的特点的是（）。A、融资成本较高B、自主性强C、股权融资可能引起企业控制权变动D、公司财务风险小【参考答案】：B33、上市公司
15、发行新股的，持续督导的期间为（）。A、证券上市当年剩余时间B、证券上市后1个完整会计年度C、证券上市当年剩余时问及其后1个完整会计年度D、证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度【参考答案】：C34、主承销商在股票承销股票前，应当进行尽职调查，调查范围不包括（）。A、发行人B、市场C、投资者状况D、产业政策【参考答案】：D【解析】主承销商调查范围主要针对市场发行情况，而非产业政策。35、武士债券的面值为（）。A、美元B、日元C、发行国货币D、国际货币单位【参考答案】：B【解析】武士债券指定是以日元标价的其他国家在日本发行的债券。36、上市公司发行新股的持续督导的期间自（）起计算。A、证券上市之日B、招股说明书或招股意向书刊登后
