《三月证券从业资格考试《证券发行与承销》冲刺测试试卷（附答案及解析）》由会员分享，可在线阅读，更多相关《三月证券从业资格考试《证券发行与承销》冲刺测试试卷（附答案及解析）（42页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、三月证券从业资格考试证券发行与承销冲刺测试试卷（附答案及解析）一、单项选择题（共60题，每题1分）。1、股东大会应就上市公司增发的（）事项进行表决，并最后形成决议。A、发行的数量、定价方式或价格B、本次发行是否符合新股发行的规定C、募集资金使用的可行性D、前次募集资金的使用情况【参考答案】：A2、签发审计报告前的审计工作底稿的复核，一般由主任会计师负责，是对整套工作底稿进行（）。A、真实性复核B、时间性复核C、完整性复核D、原则性复核【参考答案】：D3、向外商转让上市公司国有股和法人股，原则上采取（）方式。A、询价B、定价C、交易所公开竞价D、公开竞价【参考答案】：D【解析】为了防止国有资产流
2、失，公司法规定，向外商转让上市公司国有股和法人股，原则上采取公开竞价方式。4、关于公开发行公司债券的条件，错误的是（）。A、股份有限公司的净资产额不低于人民币3000万元B、有限责任公司的净资产额不低于人民币5000万元C、累计债券余额不超过公司净资产的40%D、最近3年平均可分配利润足以支付公司债券l年的利息【参考答案】：B5、股东大会就发行可转换公司债券作出的决定的事项不包括（）。A、债券利率B、认股权证的行权价格C、发行方式、发行对象及向原股东配售的安排D、回售条款【参考答案】：B【解析】股东大会就发行可转换公司债券作出的决定，至少应当包括的事项有：本次发行的种类和数量；发行方式、发行对
3、象及向原股东配售的安排；定价方式或价格区间；募集资金用途；决议的有效期；对董事会办理本次发行具体事宜的授权；债券利率；债券期限；担保事项；回售条款；还本付息的期限和方式；转股期；转股价格的确定和修正；其他必须明确的事项。6、发行人及其主承销商应当向参与网下配售的询价对象配售股票，并应当与网上发行同时进行。本次发行的股票向战略投资者配售的，发行完成后无持有期限制度股票数量不得低于本次发行股票数量的（）。A、15%B、25%C、20%D、10%【参考答案】：B【解析】按中国证监会规定，发行人向战略投资者配售的，发行完成后无持有期限制度股票数量不得低于本次发行股票数量的25%。7、发行人应在披露上市
4、公告书后（）日内，将上市公司公告书文本一式五份分别报送中国证监会及发行人所在地的派出机构、上市的证券交易所。A、5B、7C、8D、10【参考答案】：D【解析】证监会规定，发行人应在披露上市公告书后10日内，报送上市公司公告书。8、上市公司所属企业申请境外上市，下列属于必须符合的条件是（）。A、上市公司在最近3年连续盈利B、上市公司与所属企业不存在同业竞争，且资产、财务独立，经理人员不存在交叉任职C、上市公司最近5年无重大违法违规行为D、上市公司最近3年的累积盈利率超过30%(加权平均法)【参考答案】：A9、外国投资者对上市公司进行战略投资可分期进行，首次投资完成后取得的股份比例不低于该公司已发
5、行股份的（），但特殊行业有特别规定或经相关主管部门批准的除外。A、50%B、30%C、20%D、10%【参考答案】：D【解析】熟悉外国投资者对上市公司进行战略投资的要求。见教材第十一章第四节，P462。10、首次发行的股票在中小企业板上市的，发行人及其主承销商可以根据（）结果确定发行价格。A、初步询价B、累计投标询价C、综合询价D、判别询价【参考答案】：A【解析】首次发行的股票在中小企业板上市的，发行人及其主承销商可以根据初步询价结果确定发行价格。11、并购重组委员会会议表决投票时，同意票数达到（）票为通过，并购重组委员会委员在投票时（）。A、2，应当在表决票上说明理由B、3，无须在表决票上说
6、明理由C、2，无须在表决票上说明理由D、3，应当在表决票上说明理由【参考答案】：D12、国家发展和改革委员会对企业发行债券的审核主要根据以下两个方面：一是累计发行在外的债券总面额不得超过发行人净资产额的（）。二是若募集资金投向为固定资产投资，发债规模不得超过固定资产投资总额的（）；若募集资金投向为技术改造项目投资，发债规模不能超过投资总额的（）。A、10%50%30%B、30%20%30%C、40%20%30%D、50%20%40%【参考答案】：C13、上市公司有下列情形的，中国证监会不予核准其发行申请（）。A、最近5年内有重大违法违规行为B、公司在最近5年内财务会计文件有虚假记载、误导性陈述
7、或重大遗漏C、招股文件存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏D、存在与股东及股东的附属公司或者个人债务进行交易的行为【参考答案】：C14、在2008年美国由于次贷危机而引发的金融风暴中，倒闭的投资银行有（）。A、高盛B、摩根斯坦利C、贝尔斯登和雷曼兄弟D、花旗【参考答案】：C15、我国股份有限公司资本确定原则的实现方式是（）。A、法定资本制B、授权资本制C、折中资本制D、实际资本制【参考答案】：A16、内地企业在香港创业板发行与上市，如新申请人具备24个月活跃业务记录，则实际上不得少于（）万港元；如新申请人具备12个月活跃业务记录，则不得少于（）亿港元。A、4600，5B、4000，5C、4600
8、，4D、5000，5【参考答案】：A17、中国证监会2006年5月6日发布的（），对上市公司申请发行新股作出了规定。A、证券法B、上市公司证券发行管理办法C、上市公司证券发行试行办法D、公司法【参考答案】：B18、保荐机构及其控股股东、实际控制人、重要关联方持有发行人的股份合计超过_，或者发行人持有、控制保荐机构的股份超过_的，保荐机构在推荐发行人证券发行上市时，应联合1家无关联保荐机构共同履行保荐职责，且该无关联保荐机构为第一保荐机构。（）A、5%；7%B、7%；7%C、70%；10%D、10%；10%【参考答案】：B【解析】保荐机构及其控股股东、实际控制人、重要关联方持有发行人的股份合计超
9、过7%，或者发行人持有、控制保荐机构的股份超过7%的，保荐机构在推荐发行人证券发行上市时，应联合1家无关联保荐机构共同履行保荐职责，且该无关联保荐机构为第一保荐机构。19、H股的发行与上市的条件可以是，公司于上市时市值不低于（）亿港元，且最近1个经审计财政年度收入至少（）亿港元，满足香港联交所最新修订的上市规则对盈利和市值的要求。A、40，5B、30，3C、20，3D、30，5【参考答案】：A【解析】香港联交所最新修订的上市规则对盈利和市值要求作出了较大修订，H股的发行与上市的条件可以是，公司于上市时市值不低于40亿港元，且最近1个经审计财务年度收入至少5亿港元。20、在对一般投资者上网定价发
10、行和对机构投资者配售相结合的发行方式下，发行人和主承销商通过向机构投资者询价，并根据机构投资者的预约申购情况确定（）。A、发行底价B、最终发行价格C、发行量D、最低发行量【参考答案】：B【解析】考生应掌握最终发行价产生的原因。21、专项复核的目的是为发行人申报财务会计资料的（）提供重要依据。A、可靠性B、真实性C、客观性D、公正性【参考答案】：A22、上市公司须在证券交易所对上市申请文件审查同意后，且所配股票上市（）个工作日内刊登股份变动及上市公告书。A、前1B、后1C、前3D、后3【参考答案】：C【解析】熟悉新股发行申请过程中信息披露的规定及各项内容。见教材第七章第四节，P253。23、股东
11、大会作出特别决议，应当由出席股东大会的股东(包括股东代理人)所持表决权的（）以上通过。A、2/3B、1/3C、1/5D、1/4【参考答案】：A【解析】股东大会作出特别决议，应当由出席股东大会的股东(包括股东代理人)所持表决权的2/3以上通过。24、资产评估机构采取收益现值法、假设开发法等基于未来收益预期的估值方法对拟购买资产进行评估并作为定价参考依据的，上市公司应当在重大资产重组实施完毕后（）内的年度报告中单独披露相关资产的实际盈利数与评估报告中利润预测数的差异情况。A、1年B、2年C、3年D、4年【参考答案】：C25、根据公司法，申请股票在证券交易所上市的公司，股本总额不少于人民币（）万元。
12、A、1000B、5000C、10000D、20000【参考答案】：B26、投资者在规定的申购期限内，将全额申购款存入主承销商在收款银行设立的帐户，然后冻结全部资金，这种是用于（）发行方式。A、认购证B、储蓄存单方式C、全额预缴、比例配售方式D、网上竞价方式【参考答案】：C27、资产评估报告书必须由（）。A、资产评估委托方独立撰写B、资产评估机构独立撰写C、资产评估机构和资产评估委托方共同撰写D、政府主管部门撰写【参考答案】：B28、关于MM的无公司税模型命题错误的是（）。A、公司价值V独立于其负债比率B、有负债公司的综合资本成本率KA与资本结构无关，它等于同风险等级的没有负债企业的权益资本成本
13、率C、有负债公司的综合资本成本率KA与资本结构无关，它高于同风险等级的没有负债公司的权益资本成本率D、KA和KSU的高低视公司的经营风险而定【参考答案】：C29、已设立的股份有限公司增加资本，申请发行境内上市外资股时，公司净资产总值应不低于（）。A、5000万人民币B、1亿人民币C、1.5亿人民币D、2亿人民币【参考答案】：C【解析】此题考查股份有限公司通过发行境内上市外资股增加资本，公司净资产总值应不低于1.5亿人民币。30、发行人按规定提前赎回混合资本债券、延期支付利息或混合资本债券到期延期支付本金和利息时，应提前（）个工作日报中国人民银行备案。A、3B、5C、10D、20【参考答案】：B
14、31、股份有限公司在从事经营活动的过程中，遵循（）原则应当努力保持与公司资本数额相当的实有资本。A、资本确定原则B、资本维持原则C、资本不变原则D、资本实存原则【参考答案】：B【解析】考点：掌握资本的含义、资本三原则、资本增加和减少的有关规定。见教材第二章第二节，P46。32、对于购销商品、提供劳务等经常性的关联交易，应披露（）关联交易的相关情况。A、最近3年及2期B、最近1期C、最近2年及1期D、最近3年及1期【参考答案】：D【解析】经常性关联交易的披露内容：购销商品、提供劳务等关联交易应披露最近3年及1期关联交易方情况和交易内容、交易金额、交易价格的确定方法等。33、发行人应披露交易金额在
15、（）或者虽未达到前述标准但对生产经营活动、未来发展或财务状况具有重要影响的合同内容。A、100万元以上B、200万元以上C、300万元以上D、500万元以上【参考答案】：D34、目前，财政部在上海、深圳证券交易所和银行间债券市场上主要以（）方式发行国债。A、承购包销B、秘密发售C、行政分配D、公开招标【参考答案】：D35、()不是政策性银行金融债券的发行人。A、中国农业发展银行B、中国进出口银行C、中信银行D、国家开发银行【参考答案】：C【解析】1994年我国政策性银行成立后，金融债券的发行主体从商业银行转向政策性银行，首次发行人为国家开发银行。随后，中国进出口银行、中国农业发展银行也加入到这一行列。
