《三月下旬证券从业资格《证券发行与承销》第一阶段习题含答案和解析》由会员分享，可在线阅读，更多相关《三月下旬证券从业资格《证券发行与承销》第一阶段习题含答案和解析（42页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、三月下旬证券从业资格证券发行与承销第一阶段习题含答案和解析一、单项选择题（共60题，每题1分）。1、财务顾问在将申报文件报中国证监会审核期间，委托人和财务顾问终止委托协议的，财务顾问和委托人应当自终止之日起（）个工作日内向中国证监会报告，申请撤回申报文件，并说明原因。A、3B、5C、7D、10【参考答案】：B【解析】考点：掌握上市公司并购重组财务顾问的业务许可和业务规则。见教材第十二章第三节，P504。2、公司向发起人、法人发行的股票，应当为（）股票。A、优先B、可交换C、无记名D、记名【参考答案】：D【解析】公司向发起人、法人发行的股票，应当为记名股票，并应当记载该发起人、法人的名称或者姓名
2、，不得另立户名或者以代表人姓名记名。3、发行人在主板上市公司首次公开发行股票，应当符合：最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币（）万元；或者最近3个会计年度营业收入累计超过人民币（）亿元。A、3000，3B、5000，3C、3000，1D、5000，1【参考答案】：B4、混合资本债券到期前，如果发行人核心资本充足率低于（）时，发行人可以延期支付利息。A、2%B、4%C、6%D、8%【参考答案】：B5、重大资产重组中相关资产以资产评估结果作为定价依据的，资产评估机构原则上应当采取（）评估方法进行评估。A、一种以上B、两种以上C、三种D、多种混合【参考答案】：B【解析】重大资产重
3、组中相关资产以资产评估结果作为定价依据的，资产评估机构原则上应当采取两种以上评估方法进行评估。上市公司董事会应当对评估机构的独立性、评估假设前提的合理性、评估方法与评估目的的相关性以及评估定价的公允性发表明确意见。6、收购要约期满前（）日内，收购人不得更改收购要约条件，但是出现竞争要约的除外。A、5B、10C、15D、30【参考答案】：C【解析】中国证券监督管理委员会今第10号上市公司收购管理办法第三十八条规定：收购要约期满前l5日内，收购人不得更改收购要约条件，但是出现竞争要约的除外。7、在修改后的证券法于2006年1月1日实施后，经国务院证券监督管理机构批准，证券公司可以经营证券承销与保荐
4、业务。经营单项证券承销与保健业务的，注册资本最低限额为人民币（），经营证券承销与保保荐业务且经营证券自营、证券资产管理、其他证券业务中一项的，注册资本最低限额为人民币（）。A、1亿元，5亿元B、2亿元，5亿元C、1亿元，10亿元D、5亿元，10亿元【参考答案】：A8、从企业筹资的角度来看，下列融资方式中融资风险最小的是（）。A、债券B、长期借款C、融资租赁D、普通股【参考答案】：D9、下列关于中期票据的说法有误的是（）。A、中期票据投资者可就特定投资需求向主承销商进行定向询价，主承销商可与企业协商发行符合特定需求的中期票据B、企业发行中期票据应制定发行计划，在计划内可灵活设计各期票据的利率形式
5、、期限结构等要素C、企业应在中期票据发行文件中约定投资者保护机制，包括应对企业信用评级下降、财务状况恶化或其他可能影响投资者利益情况的有效措施，以及中期票据发生违约后的清偿安排D、企业发行中期票据除应按交易商协会银行间债券市场非金融企业债务融资工具信息披露规则在银行间债券市场披露信息外，还应于中期票据注册之日起3个工作日内，在银行间债券市场一次性披露中期票据完整的发行计划【参考答案】：A【解析】中期票据投资者可就特定投资需求向主承销商进行逆向询价，主承销商可与企业协商发行符合特定需求的中期票据。故A项的说法错误。10、除证券公司、证券投资咨询机构外其他财务顾问机构从事上市公司并购重组。财务顾问
6、业务应当具备的条件不包括（）。A、实缴注册资本和净资产不低于1亿元人民币B、具有3年以上从事公司并购重组财务顾问业务活动的执业经历，且最近3年每年财务顾问业务收入不低于100万元人民币C、有证券从业资格的人员不少于20人，其中，具有从事证券业务经验3年以上的人员不少于10人，财务顾问主办人不少于5人D、控股股东、实际控制人信誉良好且最近3年无重大违法违规记录【参考答案】：A【解析】除证券公司、证券投资咨询机构，其他财务顾问机构从事上市公司并购重组财务顾问业务，应当具备的条件之一是：实缴注册资本和净资产不低于人民币500万元。故A项错误。11、根据金融机构信贷资产证券化试点监督管理办法，资产支持
7、证券是指由（）作为发起机构，将信贷资产信托给受托机构，由受托机构发行的、以该财产所产生的现金支付其收益的受益证券。A、证券公司B、中国证监会C、一般企业D、银行业金融机构【参考答案】：D【解析】中国人民银行和中国银监会于2005年4月20日发布的信贷资产证券化管理办法和中国证监会于2005年11月7日发布的金融机构信贷资产证券化试点监督管理办法，为我国发行资产支持证券建立了制度基础。资产支持证券是指由银行业金融机构作为发起机构，将信贷资产信托给受托机构，由受托机构发行的、以该资产所产生的现金支付其收益的受益证券。12、自收到中国证监会核准文件之日起（）内，本次重大资产重组未实施完毕的，上市公司
8、应当于期满后次一工作日将实施进展情况报告中国证监会及其派出机构，并予以公告，超过（）未实施完毕的，核准文件失效。A、30日，12个月B、60日，6个月C、30日，6个月D、60日，12个月【参考答案】：D13、中国证监会于2008年8月14日审议通过的（），要求发行人针对首次公开发行股票并上市，应聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责。A、发行证券的公司信息披露内容与格式准则第27号发行保荐书和发行保荐工作报告B、证券发行上市保荐业务管理办法C、首次公开发行股票并上市管理办法D、上海证券交易所上市公司募集资金管理规定【参考答案】：B【解析】中国证监会于2008年8月14日审议通过的证券发行
9、上市保荐业务管理办法，要求发行人就下列事项聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责：首次公开发行股票并上市；上市公司发行新股、可转换公司债券及中国证监会认定的其他情形。14、招股说明书摘要是对招股说明书内容的概括，是由（）编制，在由中国证监会指定的至少一种全国性报刊上及发行人选择的其他报刊上刊登，供公众投资者参考的关于发行事项的信息披露法律文件A、发行人B、保荐机构C、发行人所在地的中国证监会派出机构D、证券交易所【参考答案】：A15、投资者参与网上发行应当按价格区间（）进行申购。A、下限B、上限C、平均值国D、以外的范围【参考答案】：B16、2000年12月23日，中国证监会发布（），把公
10、开发行证券的公司信息披露的规章制度分为四个层次。A、公司法B、关于完善公开发行证券公司信息披露规范的意见C、证券法D、首次公开发行股票并上市管理办法【参考答案】：B17、国债承销程序下列说法中，不正确的是（）。A、记账式国债是一种无纸化国债B、凭证式国债是一种不可上市流通的储蓄型债券C、记账式国债只能通过银行间债券市场发行D、凭证式国债由具备凭证式国债承销团资格的机构承销【参考答案】：C18、重大资产重组中相关资产以资产评估结果作为定价依据的，资产评估机构原则上应当采取（）评估方法进行评估。A、一种B、两种C、两种以上D、三种以上【参考答案】：C【解析】对重组程序中相关资产定价内容的考查。重大
11、资产重组中相关资产以资产评估结果作为定价依据的，资产评估机构原则上应当采取两种以上评估方法进行评估。19、对于公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号招股说明书中没有明确规定需要披露的信息，但对投资者作出投资决策有重大影响的信息（）披露。A、可以不B、必须C、根据需要选择性D、根据公司所在行业有不同规定【参考答案】：B20、若曾存在工会持股、职工持股会持股、信托持股、委托持股或股东数量超过（）的情况，发行人应详细披露有关股份的形成原因及演变情况。A、100人B、200人C、300人D、500人【参考答案】：B21、辅导工作应具有连续性，如辅导人员发生变更，应办妥交接手续，并应于变更之后（
12、）个工作日内向派出机构书面备案，说明变更原因。A、3B、5C、7D、10【参考答案】：B22、发行人应披露交易金额在（）万元以上，或虽未达到，但对生产经营活动、未来发展或财务状况具有重要影响的合同内容。A、50B、100C、200D、500【参考答案】：D23、股份制改组及发行上市的总体方案不包括（）。A发起人企业的概况B资产重组方案C拟上市公司的筹资计划D，具体工作实施方案【参考答案】：D【解析】股份制改组及发行上市的总体方案一般包括下列事项：(1)发起人企业概况，包括历史沿革(含控股、参股企业概况)、经营范围、资产规模、经营业绩、组织结构。(2)资产重组方案，包括重组目的及原则、重组的具体
13、方案(包括业务、资产、人员、机构、财务等方面的重组安排)。(3)改制后企业的管理与运作。(4)拟上市公司的筹资计划。(5)其他需说明的事项。D选项属于清产核资程序。24、发行人主要产品的销售价格或主要原材料、燃料价格频繁变动且影响较大的，应针对价格变动对公司利润的影响做（）。A、稳定性分析B、波动性分析C、敏感度分析D、持续性分析【参考答案】：C【解析】主承销商对发行人作出的敏感度分析是风险披露的要求。25、（）不属于按购并双方的行业关联性划分。A、要约收购B、强行收购C、横向收购D、纵向收购【参考答案】：A26、上市公司采取网下网上定价发行方式增发股票时，在T-2目需要在至少一种中国证监会指
14、定报刊上刊登招股意向书摘要、（）、网上路演公告。A、提示性公告B、网下中签结果公告C、上市公告书D、网上网下发行公告【参考答案】：D【解析】熟悉新股发行申请过程中信息披露的规定及各项内容。见教材第七章第四节，P253。27、向参与网下配售的询价对象配售的，公开发行股票数量少于4亿股的，配售数量不超过本次发行总量的（）。A、10%B、20%C、30%D、40%【参考答案】：B【解析】本题考查向参与网下配售的询价对象配售的条件。28、（）是指其出资额占有限责任公司资本总额50%以上或者其持有的股份占有限责任公司股本总额50%以上的二股东。A、控股股东B、实际控制人C、监视人D、经理【参考答案】：A
15、29、股份有限公司注册资本的最低限额为人民币（）万元。A、100B、300C、500D、800【参考答案】：C30、破产财产按（）顺序清偿。公司破产财产不能满足同一顺序债权的清偿要求的，按比例分配。公司清偿完毕后仍有剩余的，由公司按照股东持有的股份比例分配。A、公司所欠税款公司所欠职工工资和劳动保险费用公司债务B、公司所欠职工工资和劳动保险费用公司债务公司所欠税款C、公司债务公司所欠职卫工资和劳动保险费用公司所欠税款D、公司所欠职工工资和劳动保险费用公司所欠税款公司债务【参考答案】：D【解析】公司财产在分别支付清算费用、职工的工资、社会保险费用和法定补偿金，缴纳所欠税款，清偿后的剩余财产，按照股东持有的股份比例分配。31、在招股说明书中，对于单项价值在（）的无形资产，若该资产原始价值是以评
