《三月下旬证券从业资格考试《证券发行与承销》同步测试卷（含答案和解析）》由会员分享，可在线阅读，更多相关《三月下旬证券从业资格考试《证券发行与承销》同步测试卷（含答案和解析）（40页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、三月下旬证券从业资格考试证券发行与承销同步测试卷（含答案和解析）一、单项选择题（共60题，每题1分）。1、通过交易所交易系统采用上网资金申购方式公开发行股票，在（），由中国结算上海分公司将申购资金冻结。A、T日B、T+1日C、T+2日D、T+3日【参考答案】：B2、内地企业在中国香港发行股票，新申请人预期证券上市时由公众人士持有的股份的市值须至少为（）万港元。无论任何时候，公众人士持有的股份须占发行人已发行股本至少（）。A、3000，25%B、5000，20%C、3000，20%D、5000，25%【参考答案】：D3、创业板公司的特点不包括（）。A、经营风险高B、价格风险大C、业绩不稳定D、退
2、市风险大【参考答案】：B【解析】创业板公司具有业绩不稳定、经营风险高、退市风险大等特点，投资者面临较大的市场风险。4、首次公开发行股票的辅导期限至少为（）。A、六个月B、一年C、十八个月D、中国证监会不对辅导期限作硬性要求。【参考答案】：D5、（）不属于外国投资者应就所涉情形向商务部和国家工商行政管理总局报告的情况。A、并购一方当事火当年在中国市场营业额超过5亿元人民币B、1年内并购国内关联行业的企业累计超过10个C、并购一方当事人在中国的市场占有率已经达到20%D、并购导致并购一方当事人在中国的市场占有率达到25%【参考答案】：A【解析】外国投资寿并购境内企业有下列情形之一的，投资者应就所涉
3、情形向商务部和目家工商行政管理总局报告：并购一方当事人当年在中国市场营业额超过15亿元人民币；1年内并购国内关联行业的企业累计超过10个；并购一方当事人在中国的市场占有率已经达到20%；并购导致并购一方当事人在中国的市场占有率达到25%。6、2003年12月28日，中国证监会颁布了（），于2004年2月1日开始实施。A、证券法B、证券发行上市保荐制度暂行办法C、公司法D、关于向二级市场投资者配售新股有关问题的通知【参考答案】：B7、根据需要，国家可以以一定年限的国有土地使用权作价人股经评估作价后，界定为（）。A、国家法人股B、国有股C、国有法人股D、国家股【参考答案】：D8、在实施超额配售选择
4、权所涉及的股票发行验资工作完成后的（）个工作日内，发行人应当再次发布股份变动公告。A、2B、3C、4D、5【参考答案】：B9、主承销商对于与本次发行有关的发行人未公开的法律和财务文件的查阅权利是（）。A、应先签署保密协议后查阅B、不可查阅C、可以无条件查阅D、委托其他中介查阅【参考答案】：A10、国际推介的对象主要是（）。A、个人投资者B、机构投资者C、政府机构D、监管部门【参考答案】：B11、上市公司聘请的会计师事务所提出辞聘的，应向()说明公司有无不当情况。A、董事会B、经理C、股东大会D、监事会【参考答案】：C【解析】股东大会行使职权之一是对公司聘用、解聘会计师事务所作出决议。12、目前
5、，财政部在上海、深圳交易所和银行间债券市场上主要以（）方式发行国债。A、公开招标B、承销包销C、行政分配D、都不是【参考答案】：A13、在主板上市公司首次公开发行股票，中国证监会收到申请文件后应在（）个工作日内作出是否受理的决定。A、5B、7C、10D、14【参考答案】：A【解析】考点：了解主板和创业板首次公开发行股票的核准程序、发审委对首次公开发行股票的审核工作制度和工作机制。见教材第四章第二节，P139。14、股份有限公司的发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起（）年内不得转让。A、半B、1C、1.5D、3【参考答案】：D15、债券偿还的优先顺序一般是（）。A、有金融机构担保的债券有抵押
6、的债券设有减债基金的债券劣后地位的债券B、有抵押的债券设有减债基金的债券有金融机构担保的债券劣后地位的债券C、设有减债基金的债券有抵押的债券有金融机构担保的债券劣后地位的债券D、有抵押的债券有金融机构担保的债券设有减债基金的债券劣后地位的债券【参考答案】：D16、（），发行人应结合其在新模式下的经营管理能力、技术准备情况、产品市场开拓情况等，对项目的可行性进行分析。A、募集资金用于扩大现有产品产能的B、募集资金投入导致发行人生产经营模式发生变化的C、募集资金用于新产品开发生产的D、募集资金将大规模增加资产投资或研发支出的【参考答案】：B【解析】掌握招股说明书的一般内容与格式。见教材第六章第二节
7、，P214。17、上市公司出售的资产为非股权资产的，其资产净额以（）为准。A、相关资产与负债账面值的差额B、相关资产与负债的账面值差额和成交金额二者中的较高者C、成交金额D、相关资产与负债的账面值差额和成交金额二者中韵较低者【参考答案】：A18、发行监管制度的核心内容是（）。A、证券发行B、股票发行决定权的归属C、行政推荐家数D、发行规模【参考答案】：B【解析】我国投资银行业务的演变中，发行监管制度的核心内容是股票发行决定权的归属。19、在债券交易流通期间，发行人应在每年（）前向市场投资者披露上一年度的年度报告和信用跟踪评级报告。A、6月30日B、5月30日C、4月30日D、2月28日【参考答
8、案】：A20、根据公司法的规定，有限责任公司变更为股份有限公司时，折合的实收股本总额不得高于公司（）。A、净资产额B、净资本额C、出资额D、股本总额【参考答案】：A【解析】公司法第九十六条规定，有限责任公司变更为股份有限公司时，折合的实收股本总额不得高于公司净资产额。21、以募集方式设立股份有限公司的，应当于创立大会结束后（）日内向公司登记机关申请设立登记。A、15B、30C、40D、60【参考答案】：B22、最容易产生企业控制权变动问题的融资方式是（）。A、债务融资B、股权融资C、内部融资D、向银行借款【参考答案】：B【解析】股权融资容易产生企业控制权的变动。由于股权融资尤其是增发新股将引入
9、新的股东，在股权融资数量很大的情况下，有可能导致新股东取代原有股东掌握上市公司的控制权。23、企业债券上市后的披露企业债券到期前，（）发行人应按规定在中国证益会指定的信息披露报刊上公告债券兑付等有关事宜，债券到期前（）终止上市交易。A、1周，1周B、1周，半个月C、半个月，1周D、半个月，半个月【参考答案】：A24、当公司经营管理发生严重困难，继续存续会使股东利益受到重大损失，通过其他途径不能解决的，持有公司全部股东表决权（）以上的股东，可以请求人民法院解散公司。A、30%B、20%C、10%D、5%【参考答案】：C25、通过证券交易所交易系统采用上网资金申购方式公开发行股票，在（），由中国结
10、算上海分公司将申购资金冻结。A、T日B、T+1日C、T+2日D、T+3日【参考答案】：B26、发行人应披露持有发行人（）以上股份的股东、控股子公司及发行人董事、监事、高级管理人员和核心技术人员作为一方当事人的重大诉讼或仲裁事项。A、13%B、15%C、20%D、25%【参考答案】：C27、国有资产监督管理委员会发布了（），自2005年9月1日起施行。A、国有资产评估项目备案管理办法B、国有资产评估管理若干问题的规定C、国有资产评估管理备案管理办法D、企业国有资产评估管理暂行办法【参考答案】：D28、在实际运用中，进行资本结构决策时一般使用()。A、间接资本成本B、加权平均资本成本C、个别资本成
11、本D、边际资本成本【参考答案】：B【解析】在实际运用中，在比较各种筹资方式时，使用个别资本成本；在进行资本结构决策时，使用加权平均资本成本；在进行追加筹资决策时，使用边际资本成本。29、发行人在设立时以及在报告期内进行资产评估并据以进行账务调整的，在招股说明书中，发行人应扼要披露上述资产评估所履行的程序和采用的评估方法，资产评估前的账面值、评估值及增减情况，对增减变化超过（）的，应说明原因。A、10%B、20%C、30%D、40%【参考答案】：C【解析】在进行资产评估中，对增减变化说明原因的变化范围要熟悉。30、境外评估机构根据上市地有关法律、上市规则的要求，通常（）。A、仅对公司的物业和机器
12、设备等固定资产进行评估B、仅对公司的无形资产进行评估C、要求对公司所有者权益进行评估D、要求对公司所有资产进行评估【参考答案】：A31、上市公司在股东大会作出有关购买、出售、置换资产决议（）日后，仍未完成有关产权过户手续的，应当立即将实施情况报告证券交易所并公告；此后，每（）日应当公告一次，直至完成有关购买、出售、置换资产决议的过户手续。A、60，20B、90，30C、30，10D、50，10【参考答案】：B32、在短期融资券的发行注册中，企业通过主承销商将注册文件送达办公室。下列不属于注册文件的是（）A、短期融资券注册报告(附企业公司章程规定的有权机构决议)B、企业最近3年经审计的财务报告和
13、最近l期会计报表C、主承销商推荐函及相关中介机构承诺书D、企业发行短期融资券拟披露文件【参考答案】：B33、创业板股票上市公告书与主板的上市公告书的主要差异在于（）。A、增加发行人核心竞争优势的列示B、增加披露发行人业务的独特性与创新性C、增加对创业板上市公司在经营业绩、内部管理等相对特殊的风险披露D、增加对创业板上市的重要声明与提示【参考答案】：D【解析】考点：掌握创业板上市招股书及其备查文件的披露、发行公告、投资风险特别公告等信息披露方面的特殊要求。见教材第六章第五节，P229。34、发行人应披露董事、监事、高级管理人员及核心技术人员（）从发行人及其关联企业领取收入的情况，以及所享有的其他
14、待遇和退休金计划等。A、最近半年B、最近1年C、最近2年D、最近3年【参考答案】：B【解析】这是证监会要求在首次公开发行的信息披露中对公司人员应该披露的情况。35、下列关于股份有限公司发起人人数的情况不符合规定的是（）人。A、100B、150C、190D、250【参考答案】：D【解析】设立股份有限公司，应当有2人以上200人以下为发起人。36、收购人取得被收购公司的股份达到5%后，通过证券交易所的，其拥有权益的股份占该上市公司已发行股份的比例每增加或者减少（），应当依照前款规定进行报告和公告。A、1%B、3%C、5%D、10%【参考答案】：C37、改变招股说明书所列发行股票所募集资金用途，必须经（）作出决议。A、董事会B、监事会C、股东大会D、证监会【参考答案】：C38、拟发行上市公司所聘请的律师在法律意见书中应对规定的事项及其他与本次发行有关的法律问题，明确发表（）意见。A、参考性B、合法性C、结论性D、指导性【参考答案】：C39、公司在改组为上市公司时，应当根据公司改组和资产重组的方案确定资产评估的范围。基本原则是（）。A、进入股份有限公司的核心资产必须进行评估B、进入股份有限公司的资产都必须进行评估C、进入股份有限公司的无形资产都必须进行评估D、进入股份有限公司的固定资产都必须进行评估【参考答案】：B
