《三月上旬证券从业资格《证券发行与承销》质量检测卷（含答案及解析）》由会员分享，可在线阅读，更多相关《三月上旬证券从业资格《证券发行与承销》质量检测卷（含答案及解析）（41页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、三月上旬证券从业资格证券发行与承销质量检测卷（含答案及解析）一、单项选择题（共60题，每题1分）。1、股票的发行价格不得低于（）。A、每股利润B、市场最低价C、每股净资产D、票面金额【参考答案】：D2、申请H股上市当公司有在相同的管理层人员的管理下连续3年的营业记录，公司于上市时市值为45亿港元，且最近1个经审计财政年度收入为5亿港元时，申请上市的发行人至少应有（）名股东。A、600B、800C、900D、1000【参考答案】：D【解析】按香港联交所最新修订的上市规则的规定，当公司满足上述条件时，申请上市的发行人公司至少应有1000名股东。3、投资者持有发行人已发行可转换公司债券达到（）%后，
2、其所持该发行人已发行的可转换公司债券比例每增加或者减少10%时，应依照前款规定进行书面报告和公告。A、10B、15C、20D、25【参考答案】：A4、企业集团财务公司发行金融债券资本充足率不低于（）。A、4%B、5%C、8%D、10%【参考答案】：D5、股份有限公司发起人的工业产权作价出资的金额不得超过公司注册资本的（）。A、10%B、20%C、30%D、35%【参考答案】：D【解析】公司法的规定，股份有限公司发起人的工业产权作价出资的金额不得超过公司注册资本的35%。6、投资者购买可转换公司债券等价于（）。A、同时购买了一个普通股票和一个对公司股票的看涨期权B、同时购买了一个普通债券和一个对
3、公司股票的看涨期权C、同时购买了一个普通债券和一个对公司股票的看跌期权D、同时购买了一个普通股票和一个对公司股票的看跌期权【参考答案】：B7、中国证监会在受理申请发行可转换公司债券文件后（）日内，将初审报告和申请文件提交发行审核委员会审核。A、10B、15C、30D、60【参考答案】：D8、（）是假定没有内部控制的情况下，会计报表某项认定产生重大错报的可能性。A、固有风险B、政策风险C、控制风险D、检查风险【参考答案】：A9、公开募集证券说明书自（）内有效。A、最后签署之日起3个月B、最后签署之日起6个月C、最后签署之日起12个月D、最后签署之日起2年【参考答案】：B10、网上定价、竞价方式是
4、指（）利用证券交易所的系统，并作为唯一的“卖方”，投资者在公布的期间内，按照规定以委托买人的方式进行股票申购的股票发行方式。A、发行人B、承销商C、主承销商D、证券交易所【参考答案】：C11、证券法对股份有限公司申请股票上市的要求是最近（）年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载。A、1B、5C、2D、3【参考答案】：D12、自发行结束到挂牌交易首日不超过（）日，或招股说明书尚未失效的公司股票上市，凡不符合该条件的公司股票上市，必须编制全面、完整的上市公告书。A、70B、80C、90D、100【参考答案】：C13、实际控制人应披露到（）为止。A、最终的非国有控股主体B、最终的外资控股主体C、最
5、终的法人控股主体D、最终的国有控股主体或自然人【参考答案】：D14、发行人应在招股说明书及其摘要披露后（），将正式印刷的招股说明书全文文本一式五份，分别报送中国证监会及其在发行人注册地的派出机构、拟上市的证券交易所。A、五日内B、十日内C、十五日内D、一个月内【参考答案】：B15、目前证券交易所上市规则规定拟上市公司股本总额不少于人民币（）元。A、5000万B、1亿C、3亿D、5亿【参考答案】：A16、股份有限公司的设立原则、方式、条件和程序发起人应当在创立大会召开（）前将会议日期通知各认股人或予以公告。A、10日B、15日C、30日D、45日【参考答案】：B17、非公开发行股票发行对象不超过
6、（）名。A、10B、20C、30D、50【参考答案】：A18、债券偿还的优先顺序一般是（）。A、有金融机构担保的债券有抵押的债券设有减债基金的债券劣后地位的债券B、有抵押的债券设有减债基金的债券有金融机构担保的债券劣后地位的债券C、设有减债基金的债券有抵押的债券有金融机构担保的债券劣后地位的债券D、有抵押的债券有金融机构担保的债券设有减债基金的债券劣后地位的债券【参考答案】：D19、主承销商自收到中国证监会对新股发行申请的初审意见之日起（）日内，将补充完善的申请文件报至中国证监会。A、5B、10C、15D、30【参考答案】：B20、上市公司发行可转换债券，其最近3个会计年度的加权平均净资产利润
7、率平均应不低于（）。A、5%B、6%C、7%D、10%【参考答案】：B【解析】按证监会规定，最近3个会计年度的加权平均净资产利润率平均应不低于6%。21、以净资产倍率法确定股票发行价的计算公式是：发行价等于（）。A、每股净资产乘以市盈率B、每股净资产乘以溢价倍率C、每股净资产乘以净资产收益率D、每股净资产乘以净资产倍率【参考答案】：D【解析】市净率等于每股价格除以每股净资产，则新股发行价等于可比市净率乘以发行公司的每股净资产。22、下列事项无须上市公司独立董事向董事会或股东大会发表独立意见的是（）。A、提名、任免董事B、聘任或解聘高级管理人员C、公司董事、高级管理人员的薪酬D、聘请外部审计机构
8、和咨询机构【参考答案】：D【解析】D项属于上市公司赋予独立董事的特别职权，独立董事可独立聘请外部审计机构和咨询机构。23、发行人本次募集资金拟用于重大资产购买的，应当披露（）。A、发行人假设按预计购买基准日完成购买的盈利预测报告B、假设发行当年1月1日完成购买的盈利预测报告C、假设发行当年12月30日完成购买的盈利预测报告D、发行人假设按预计购买基准日完成购买的盈利预测报告及假设发行当年1月1日完成购买的盈利预测报告【参考答案】：D【解析】考生注意，应当披露发行人假设按预计购买基准日完成购买的盈利预测报告及假设发行当年1月1日完成购买的盈利预测报告。24、发起人应该在创立大会召开（）日前将会议
9、日期通知认股人或者公告。A、15B、30C、60D、10【参考答案】：A【解析】公司法规定，发起人应该在创立次会召开15日前将会议日期通知认股人或者公告。25、发行人最近1年及1期内收购兼并其他企业资产(或股权)，且被收购企业资产总额或营业收入或净利润超过收购前发行人相应项目（）的，应披露被收购企业收购前一年利润表。A、20%(含)B、20%(不含)C、30%(含)D、30%(不含)【参考答案】：A【解析】考点：掌握招股说明书的一般内容与格式。见教材第六章第二节，P209。26、根据国债承销团成员资格审批办法规定，记账式国债承销团成员原则上不超过60家，其中甲类成员不超过（）家。A、20B、3
10、0C、40D、50【参考答案】：A27、上市公司配股时必须符合的条件之一，最近3个完整会计年度的净资产平均在（）以上。A、10%B、6%C、7%D、11%【参考答案】：A【解析】考生要掌握上市公司配股条件。28、股东大会的普通决议不包括（）A、董事会和监事会的工作报告B、公司章程的修改C、公司董事会拟定的利润分配方案D、公司的年度报告【参考答案】：B【解析】公司章程的修改属于特别决议。29、保荐机构应当与每年（）向中国证监会报送年度执业报告。A、3月份B、4月份C、5月份D、6月份【参考答案】：B【解析】掌握保荐机构和保荐代表人的资格条件。见教材第一章第二节，P20。30、向外商转让上市公司国
11、有股和法人股，原则上采取（）方式。A、网上定价B、网上竞价C、公开竞价D、交易所竞价【参考答案】：C31、发行人在招股说明书及其摘要中披露的财务会计资料应有充分的依据，所引用的发行人的财务报表、盈利预测报告(如有)应由（）审计或审核。A、一般会计师事务所B、具有证券期货相关业务资格的会计师事务所C、保荐人D、发行人律师【参考答案】：B32、2000年2月13日，中国证监会下发通知试行向二级市场投资者（）的办法。A、交易注册B、配售新股C、配售登记D、交易核准【参考答案】：B【解析】本题考查国外投资银行业的发展历史一股票发行方式的演变。33、国际推介的对象主要是（）。A、个人投资者B、机构投资者
12、C、政府机构D、监管部门【参考答案】：B【解析】考点：熟悉国际推介与询价、国际分销与配售的基本知识。见教材第十章第六节，P401。34、目前，财政部在上海、深圳证券交易所和银行间债券市场上主要以（）方式发行国债。A、承购包销B、秘密发售C、行政分配D、公开招标【参考答案】：D35、关于净经营收入理论，下列说法不正确的是（）。A、该理论假定，不管企业财务杠杆多大，债务融资成本和企业融资总成本是不变的B、当企业增加债务融资时，股票融资的成本就会上升C、企业可以通过增加成本较低的负债融资而抵消成本较高的股权融资的影响，以减少融资的成本和风险D、融资总成本随融资结构的变化而变化【参考答案】：D36、在
13、企业各种形态中，（）通过发行股票，能够在短期内将分散在社会上的闲散资金集中起来，筹集到扩大生产、规模经营所需要的巨额资本，从而增强公司的发展能力。A、独资企业B、合伙企业C、民营企业D、股份有限公司【参考答案】：D37、债券的成本可以看作是（）。A、使投资者预期未来现金流量（利息和本金收入）的现值与目前债券的市场价格相等的一个折现率B、使投资者预期未来现金流量（利息和本金收入）的终值与目前债券的市场价格相等的一个折现率C、使投资者预期未来现金流量（利息和本金收入）的终值大于目前债券的市场价格的一个折现率D、使投资者预期未来现金流量（利息和本金收入）的终值小于目前债券的市场价格的一个折现率【参考
14、答案】：A38、某公司以净资产倍率发确定新股发行价格为96元，该公司发行前的资产为19200万元，总股本为12000万股，则溢价倍数为（）。A、4B、5C、6D、7【参考答案】：C【解析】在净资产倍率法下，新股发行价=溢价倍数每股净资产，该公司每股净资产=19200/12000=1.6，则溢价倍数一新股发行价/每股净资产=9.6/1.6=6倍。39、在招股说明书中，发行人应披露有关股本的情况，主要包括（）。A、前10名自然人股东及其在发行处担任的职务B、发行人执行社会保障制度、住房制度改革、医疗制度改革C、内部职工股发生过转移或交易的情况D、内部职工股的审批及发行情况【参考答案】：A【解析】在招股说明书中，发行人应披露的股本情况主要包括：本次发行前的总股本、本次发行的股份，以及本次发行的股份占发行后总股本的比例；前l0名股东；前l0名自然人股东及其在发行处担任的职务；若有国有股份或外资股份的，须根据有关主管部门对股份设置的批复文件披露股东名称、持股数量、持股比例。40、资产证券化过程中，以下不缴纳营业税的是（）。A、受托机构从其受托管理的信贷资产信托项目中取得贷款利息收入B、贷款服务机构取得的服务费收入C、受托机构取得的信托报酬D、非金融机构投资者买卖信贷资产支持证券取得的差价收入【参考答案】：D
