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1、二月中旬证券从业资格考试证券发行与承销第三次综合检测试卷一、单项选择题（共60题，每题1分）。1、第三号准则附录规定的申请文件目录是对发行申请文件的（）。A、一般要求B、最低要求C、最高要求D、参考要求【参考答案】：B2、（）的收购方式又叫换股A、用现金购买股票B、用股票购买资产C、用股票交换股票D、用资产收购股份或资产【参考答案】：C3、对特殊情况需要延长出资时间者，经审批机关批准后，应自外商投资企业营业执照颁发之日起6个月内支付全部对价的（）以上，1年内付清全部对价，并按实际缴付的出资比例分配收益。A、20%B、60%C、70%D、80%【参考答案】：B【解析】对特殊情况需要延长出资时间者
2、，经审批机关批准后，应自外商投资企业营业执照颁发之日起6个月内支付全部对价的60%以上，1年内付清全部对价，并按实际缴付的出资比例分配收益。4、当有效申购量等于或小于发行量时，（）。A、应重新申购B、发行底价就是最终的发行价格C、主承销商可以采用比例配售方式确定每个有效申购实际应配售的新股数量D、主承销商可以采用抽签的方式确定每个有效申购实际应配售的新股数量【参考答案】：B5、2006年9月11日中国证监会审议通过证券发行与承销管理办法，自（）起施行。该办法细化了询价、定价、证券发售等环节的有关操作规定。A、2006年12月B、2006年11月C、2006年10月D、2006年9月【参考答案】
3、：D6、欧洲美元债券属于（）。A、本国债券B、外国债券C、欧洲债券D、武士债券【参考答案】：B【解析】欧洲美元债券以美元为标价，发行所在地不一定在美国，是外国债券。7、中国证监会对保荐机构资格的申请，应自受理之日起（）个工作日内作出核准或者不予核准的书面决定。A、30B、45C、50D、60【参考答案】：B【解析】掌握保荐机构和保荐代表人的资格条件。见教材第一章第二节，P19。8、可转换公司债券持有人对转换股票或不转换股票有选择权，并于（）成为发行公司的股东。A、转股的当日B、转股完成后的次日C、转股完成后的2日内D、转股完成后的3日内【参考答案】：B9、投资者持有发行人已发行可转换公司债券达
4、到（）%后，其所持该发行人已发行的可转换公司债券比例每增加或者减少10%时，应依照前款规定进行书面报告和公告。A、10B、15C、20D、25【参考答案】：A10、上市公司发行新股决议（）年有效；决议失效后仍决定继续实施发行新股的，须重新提请（）表决。A、1；股东大会B、2；股东大会C、1；董事会D、2；董事会【参考答案】：A11、发起设立是指由发起人认购公司发行的（）而设立公司的方式。A、全部股份B、优先股份C、部分股份D、控股股份【参考答案】：A12、防御性收购一般是指（）。A、毒丸策略B、白衣骑士策略C、管理层防卫策略D、保持公司控制权策略【参考答案】：B【解析】防御性收购一般是指白衣骑
5、士策略。13、有权代表国家投资的机构或部门直接设立的国有企业以其部分资产改建为股份公司的，如进入股份公司的净资产(指评估前净资产)累计高于原企业所有净资产的50%(含50%)，或主营生产部分的全部或大部分资产进入股份制企业，其净资产折成的股份界定为（）。A、国家股B、国有股C、国有法人股D、国家法人股【参考答案】：A14、发行人及其控股股东、实际控制人最近（）年内不存在损害投资者合法权益和社会公共利益的重大违法行为；不存在未经法定机关核准，擅自公开或者变相公开发行证券，或者有关违法行为虽然发生在（）年前，但目前仍处于持续状态的情形。A、5，2B、2，2C、3，1D、3，3【参考答案】：D15、
6、根据我国公司法的有关规定，公司提取法定公积金的标准是（）。A、按税后利润的10%提取B、按利润总额的10%提取C、按税后利润的5%10%提取D、按未分配利润的10%提取【参考答案】：A【解析】这个比例是公司法的规定，而且考生要知道是在税后提取。16、信息披露义务人公开的信息必须尽可能详尽、具体、准确，这体现了首次公开发行股票信息披露的（）。A、真实性原则B、完整性原则C、准确性原则D、及时性原则【参考答案】：C【解析】掌握信息披露的制度规定、方式、原则和事务管理的基本要求。见教材第六章第一节，P191。17、如投资者进行战略投资取得单一上市公司25%或以上股份并承诺在（）年内持续持股不低于25
7、%的，外汇管理部门在外汇登记证上加注“外商投资股份公司(A股并购25%或以上)”。A、5B、8C、10D、15【参考答案】：C18、辅导对象应就接受辅导、准备发行股票的事宜在当地（）主要报纸上连续公告（），公告信息中应包括派出机构的举报电话及通信地址。（）A、至少2种；2次以上B、至少1种；2次以上C、至少2种；5次以上D、至少1种；1次以上【参考答案】：A19、2008年3月，在首发上市中首次尝试采用（）方式，标志着我国证券发行中网下发行电子化的启动。A、上网竞价B、网下发行电子化C、上网定价D、上网资金申购【参考答案】：B【解析】本题考查我国投资银行业务的发展历史一股票发行方式的演变。20
8、08年3月，在首发上市中首次尝试采用网下发行电子化方式，标志着我国证券发行中网下发行电子化的启动。20、1958年，（）提出了著名的MM定理，创建了现代资本结构理论。A、大卫杜兰特和米勒B、莫迪格利安尼和米勒C、莫迪格利安尼和麦克林D、米勒和麦克林【参考答案】：B21、终止保荐协议的，保荐机构和发行人应当自终止之日起（）个工作日内向中国证监会、证券交易所报告，说明原因。A、2B、3C、5D、10【参考答案】：C22、（）通常用于有收益企业的整体评估及无形资产评估等。A、收益现值法B、重置成本法C、现行市价法D、清算价格法【参考答案】：A【解析】无形资产由于成本很难估算，因此用收益现值法比较准确
9、。23、上市公司购买的资产为股权的，其资产总额以（）为准。A、被投资企业的资产总额B、被投资企业的资产总额与该项投资所占股权比例的乘积和成交金额二者中的较高者C、成交金额D、被投资企业的资产总额与该项投资所占股权比例的乘积【参考答案】：B【解析】掌握重大资产重组行为的界定。见教材第十二章第一节，P471。24、收购人通过证券交易所的证券交易，持有一个上市公司的股份达到该公司已发行股份的（）时，继续增持股份的，应当采取要约方式进行，发出全面要约或者部分要约。A、20%B、30%C、50%D、70%【参考答案】：B25、公司收购的业务流程股票收购是指收购方公司以（）替换目标公司的股票。A、已发行的
10、股票B、新发行的股票C、新发行的优先股票D、新发行的股票认购权【参考答案】：B26、若曾存在工会持股、职工持股会持股、信托持股、委托持股或股东数量超过（）的情况，发行人应详细披露有关股份的形成原因及演变情况。A、100人B、200人C、300人D、500人【参考答案】：B27、主承销商应当在超额配售选择权行使完成后的（）个工作日内，通知相关银行，将应付资金支付给发行人。A、2B、3C、5D、7【参考答案】：C28、（）国债发行方式是通过投标人的直接竞价来确定发行价格(或利率)水平。A、行政分配B、承购包销C、公开招标D、银行发售【参考答案】：C【解析】公开招标方式是通过投标人的直接竞价来确定发
11、行价格(或利率)水平，发行人将投标人的标价自高价向低价排列，或自低利率排到高利率，发行人从高价(或低利率)选起，直到达到需要发行的数额为止。29、上市公司新股发行申请文件中，单独适用于增发的文件不包括（）。A、发行公告B、主承销商承诺函C、发行人承诺函D、盈利预测报告【参考答案】：D【解析】单独适用于增发的文件不包括盈利预测报告。30、第9号或第28号准则附录规定的申请文件目录是对发行申请文件的（）。A、一般要求B、最低要求C、最高要求D、参考要求【参考答案】：B31、沪市上网发行资金申购的时间一般为（）个交易日，根据发行人和主承销商的申请，沪市上网发行资金申购的时间可以缩短1个交易日。A、1
12、B、2C、3D、4【参考答案】：D32、发行人应根据重要性原则披露主营业务的具体情况，如向单个客户的销售比例超过总额的（）或严重依赖少数客户的，应披露其名称及销售比例。A、10%B、20%C、30%D、50%【参考答案】：D【解析】本题考查发行人应披露的主要业务、主要产品及设立以来的变化情况。33、根据需要，国家可以以一定年限的国有土地使用权作价人股，经评估作价后，界定为（）。A、国家法人股B、国有股C、国有法人股D、国家股【参考答案】：D34、上海证券交易所上市公司募集资金管理规定明确，上市公司应当在募集资金到账后（）内与保荐机构、存放募集资金的商业银行签订募集资金专户存储三方监管协议。A、
13、1周B、2周C、1个月D、半年【参考答案】：B35、发行人应依法与担保人签订担保合同，担保范围应包括除可转换公司债券的本金及利息、违约金，此处，损害赔偿金还包括（）。A、实现债权的费用B、转换的费用C、手续费D、交易的费用【参考答案】：A【解析】了解损害赔偿金的范围。36、主板发行股票申请未获核准的，自中国证监会作出不予核准决定之日起（）个月后，发行人可再次提出股票发行申请。A、1B、3C、6D、12【参考答案】：C【解析】了解主板和创业板首次公开发行股票的核准程序、发审委对首次公开发行股票的审核工作制度和工作机制。见教材第四章第二节，P140。37、超额配售选择权是指发行人授予主承销商的一项
14、选择权，获此授权的主承销商按同一发行价格超额发售（）。A、不超过包销数额15%的股份B、不少于包销数额15%的股份C、不超过包销数额20%的股份D、不少于包销数额20%的股份【参考答案】：A38、首次公开发行股票时，招股说明书在“概览”中披露的信息不包括（）。A、发行人的主要财务数据B、募股资金主要用途C、发行人及其控股股东D、承销费用【参考答案】：D【解析】发行人应设置招股说明书概览，并在本部分起首声明：“本概览仅对招股说明书全文作扼要提示。投资者作出投资决策前，应认真阅读招股说明书全文.”此外，发行人应在招股说明书概览中披露发行人及其控股股东、实际控制人的简要情况，发行人的主要财务数据及主要财务指标，本次发行情况及募集资金用途等。D选项的承销费用不属于招股说明书在“概览”中披露的信息。39、新股发行价格的市盈率应（）股票市场上同类型股票的市盈率。A、低于B、高于C、等于D、无所谓【参考答案】：A【解析】新股发行价格的市盈率应低于股票市场上同类型股票的市盈率。40、由有限责任公司变更形成拟发行上市公司的股份有限公司，应该（）。A、采取整体改制的方式B、进行资产和业务的剥离C、在人员、机构方面与原企业分开D、主要以股权出资组建的投资公司【参考答案】：A41、上市公司公开发行新股的基本条件之一是公司在最近（）个年度内财务会计文件无虚
