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1、七月证券从业资格资格考试证券发行与承销期中阶段检测一、单项选择题（共60题，每题1分）。1、对于高科技公司，无形资产最高可以占公司总股本的（）。A、20%B、25%C、30%D、35%【参考答案】：D2、可转换公司债券发行后，累计公司债券余额不得超过（）。A、最近1期末净资产额的40%B、最近1期末总资产额的40%C、最近1期末净资产额的30%D、最近1期总净资产额的30%【参考答案】：A3、定价增发、摇号抽签操作过程中，（）日，网上未获售股票的资金解冻，网下发行申购资金验资。A、TB、T+1C、T+2D、T+4【参考答案】：D【解析】定价增发操作流程中，T+4日，网上未获售股票的资金解冻，网
2、下发行中购资金验资。4、并购重组委员会委员每届任期2年，可以连任但连续任期最长不超过（）年。A、3B、4C、5D、6【参考答案】：B【解析】了解对并购重组审核委员会审核工作监督的有关规定。见教材第十二章第二节，P505。5、招股说明书中引用的财务报表在其最近1期截止日后（）个月内有效。特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过（）个月。A、3，1B、6，3C、3，6D、6，1【参考答案】：D6、关于净经营收入理论，下列说法不正确的是（）。A、该理论假定，不管企业财务杠杆多大，债务融资成本和企业融资总成本是不变的B、当企业增加债务融资时，股票融资的成本就会上升C、企业可以通过增加成本较低的负债
3、融资而抵消成本较高的股权融资的影响，以减少融资的成本和风险D、融资总成本随融资结构的变化而变化【参考答案】：D7、依据有关规定，外商投资股份有限公司应披露过去（）年与外国股东之间的关联交易。A、05B、1C、2D、3【参考答案】：D8、管理层股东是指控制（）或以上的投票权，并能对管理层作出指令或发挥影响力的股东。A、3%B、5%C、10%D、15%【参考答案】：B9、证券公司在股票证券过程中，进行虚假或误导投资者的广告或者其他宣传推介活动，以不正当手段诱使他人申购股票，除承担证券法规定的法律责任外，自中国证监会确认之日起（）个月内不得参与证券承销。A、20B、12C、36D、40【参考答案】：
4、C10、投资者参与网上发行应当按价格区间（）进行申购。A、下限B、上限C、平均值D、以外的范围【参考答案】：B【解析】投资者参与网上发行应当按价格区间上限进行申购。11、采用全额预缴款、比例配售、余款即退的发行方式，其中机构股票帐户的申购量不得超过公司发行后总股本的（）%。A、5B、10C、15D、20【参考答案】：A12、（），回售的期权价值就越大。A、回售期限越短、转换比率越高、回售价格越高B、回售期限越长、转换比率越低、回售价格越高C、回售期限越长、转换比率越高、回售价格越低D、回售期限越长、转换比率越高、回售价格越低【参考答案】：A13、企业收到资产评估机构出具的评估报告后应当逐级上报
5、初审，经初审同意后，自评估基准日起（）个月内向国有资产监督管理机构提出核准申请。A、8B、6C、4D、3【参考答案】：A【解析】资产评估项目的核准程序：企业收到资产评估机构出具的评估报告后应当逐级上报初审，经初审同意后，自评估基准日起8个月内向国有资产监督管理机构提出核准申请；国有资产监督管理机构收到核准申请后，对符合核准要求的，及时组织有关专家审核，在20个工作日内完成对评估报告的核准；对不符合核准要求的，予以退回。14、发行人应披露董事、监事、高级管理人员及核心技术人员（）从发行人及其关联企业领取收入的情况，以及所享受的其他待遇和退休金计划等。A、最近半年B、最近1年C、最近2年D、最近3
6、年【参考答案】：B【解析】掌握招股说明书的一般内容与格式。见教材第六章第二节，P207。15、（）负责向中国证监会报送可转换公司债券发行申请文件。A、发行申请人B、发行申请人律师C、上市公司D、主承销商【参考答案】：A16、询价对象应当在年度结束后（）个月内对上年度参与询价的情况进行总结，并就其是否持续符合本办法规定的条件以及是否遵守本办法对询价对象的监管要求进行说明。总结报告应当报中国证券业协会备案。A、1B、3C、4D、2【参考答案】：A17、可转换债券的承销方式采取（）。A、余额包销B、代销C、发行人与证券经营机构协商确定D、全额包销【参考答案】：C18、从企业筹资的角度来看，下列融资方
7、式中融资风险最小的是（）。A、债券B、长期借款C、融资租赁D、普通股【参考答案】：D19、公司改组为上市公司，其使用的国有土地使用权必须评估。应当由土地资产的使用单位或持有单位向国家土地管理部门提出申请，然后聘请具有（）级土地评估资格的土地评估机构评估。A、A【解析】B、AA【解析】C、AAA【解析】D、A+【参考答案】：A20、对上市公司进行战略投资的外国投资者，其境外实有资产总额不低于（）亿美元或管理的境外实有资产总额不低于（）亿美元。A、1、2B、2、3C、1、5D、2、3【参考答案】：C【解析】外商的境外实有资产总额应不低于1亿美元或管理的境外实有资产总额不低于5亿美元。21、股票发行
8、申请未获核准的，自中国证监会作出不予核准决定之日起（）后，发行人可再次提出股票发行申请。A、3个月B、6个月C、9个月D、1年【参考答案】：B22、审计报告日期是指（）。A、注册会计师完成外勤审计工作的日期B、注册会计师完成审计报告的日期C、注册会计师开始外勤审计工作的日期D、注册会计师开始审计撰写报告的日期【参考答案】：A23、保荐机构的保荐工作底稿应当真实、准确、完整地反映整个保荐T作的全过程并妥善保存，保存期不少于（）年。A、5B、7C、9D、10【参考答案】：D【解析】保荐机构应当定期对尽职调查工作日志进行检查。保荐工作底稿应当真实、准确、完整地反映整个保荐工作的全过程并妥善保存，保存
9、期不少于10年。24、最近（）因违法违规被中国证监会从名单中去除或者受到中国证监会行政处罚的个人不能申请注册登记为保荐代表人。A、6个月B、12个月C、24个月D、36个月【参考答案】：C25、资产评估机构采取收益现值法、-假设开发法等基于未来收益预期的估值方法对拟购买资产进行评估并作为定价参考依据的，上市公司应当在重大资产重组实施完毕后（）内的年度报告中单独披露相关资产的实际盈利数与评估报告中利润预测数的差异情况。A、1年B、2年C、3年D、4年【参考答案】：C26、新股发行价格的市盈率应（）股票市场上同类型股票的市盈率。A、低于B、高于C、等于D、无所谓【参考答案】：A【解析】新股发行价格
10、的市盈率应低于股票市场上同类型股票的市盈率。27、上市公司应当在可转换公司债券期满前（）个交易日内披露本息兑付公告。A、35B、310C、510D、515【参考答案】：A【解析】了解可转换公司债券发行上市完成后的重大事项信息披露以及持续性信息披露的内容。见教材第八章第四节，P275。28、盈利实现数未达到盈利预测（）的，应对发行人的现状及发展前景作出详细分析，对照推荐函，对发行人经营结果与推荐函出现重大差异作出详细解释。A、50%B、60%C、70%D、80%【参考答案】：D29、预先核准的公司名称，其保留期为（）。A、1个月B、2个月C、3个月D、6个月【参考答案】：D30、在收购要约发出之
11、前，收购人应向（）和证券交易所报送上市公司收购报告书。A、中国证监会B、中国证监会的派出机构C、国务院证券监督管理机构D、国家计委【参考答案】：C31、股份有限公司发行境内上市外资股一般采用（）方式。A、部分向原社会公众股股东优先配售，剩余部分网上定价B、配售C、向机构投资者发行D、网上定价发行【参考答案】：B32、若曾存在工会持股、职工持股会持股、信托持股、委托持股或股东数量超过（）的情况，发行人应详细披露有关股份的形成原因及演变情况。A、100人B、200人C、300人D、500人【参考答案】：B33、公开发行企业债券，股份有限公司的净资产额不低于人民币（）万元，有限责任公司和其他类型企业
12、的净资产额不低于人民币（）万元。A、2000、3000B、3000、5000C、3000、6000D、5000、6000【参考答案】：C【解析】公开发行企业债券，股份有限公司的净资产额不低于人民币3000万元，有限责任公司和其他类型企业的净资产额不低于人民币6000万元。34、A公司拟发行一批普通股，发行价格12元，每股发行费用2元。预定每年分派现金股利每股l.2元，其资本成本率为（）。A、8%B、10%C、12%D、14%【参考答案】：C35、上市公司公募增发必须做到与控股股东在人员、（）、财务上分开。A、资本B、经营C、资产D、资金【参考答案】：C【解析】控股股东应在人员、资产、财务上分开
13、。36、证券公司债券的期限最短为（）年。A、1B、2C、4D、5【参考答案】：A【解析】证券公司债券是指证券公司依法发行的、约定在一定期限内还本村息的有价证券，不包括证券公司发行的可转换债券和次级债券，证券公司债券的期限最短为1年。37、上市公司发行新股决议（）有效。A、3个月B、6个月C、1年D、2年【参考答案】：C【解析】考点：熟悉新股公开发行和非公开发行的申请程序。见教材第七章第一节，P235。38、经银监会认可，商业银行发行的普通的、无担保的、不以银行资产为抵押或质押的长期次级债务工具可列入附属资本，在距到期日前最后（）年，其可计人附属资本的数量每年累计折扣（）。A、1，20%B、2，
14、50%C、4，25%D、5，20%【参考答案】：D39、创立大会应有代表股份总数的（）发起人、认股人出席，方可举行。A、1/4B、1/2C、1/3D、2/3【参考答案】：B40、上市公司发行新股申请过程中的信息披露是指从发行人（），直到获得中国证监会核准文件为止的有关信息披露。A、股东大会作出发行新股预案并批准B、董事会作出发行新股预案并批准C、董事会作出发行新股预案、股东大会批准D、股东大会作出发行新股预案、董事会批准【参考答案】：C【解析】上市公司发行新股申请过程中的信息披露是指从发行人董事会作出发行新股预案、股东大会批准，直到获得中国证监会核准文件为止的有关信息披露。41、证券公司申请主承销商资格，应当具备下列条件（）。A、净资产不低于人民币8亿元，净资本不低于人民币5亿元。B、净资产不低于人民币3亿元，净资本不低于人民币2亿元。C、净资产不低于人民币5亿元，净资本不低于人民币3亿元。D、净资产不低于人民币5亿元，净资本不低于人民币2亿元。【参考答案】：B42、在哪种发行定价方法下，机构大户易于操纵发行价格，而不再使用（）A、协商定价法B、竞价确定法C、净资产倍率法D、市盈率法【参考答案】：B43、主承销商应当在询价时向询价对象提供（）。A、年度财务报告B、中期财务报告C
