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1、二月上旬证券从业资格考试证券发行与承销综合练习题一、单项选择题（共60题，每题1分）。1、混合资本债券到期前，如果发行人核心资本充足率低于（）时，发行人可以延期支付利息。A、2%B、4%C、6%D、8%【参考答案】：B2、采用上网发行和对法人配售相结合的方式发行股票，用于配售部分的股票不得少于发行量的（）%。A、20B、30C、25D、35【参考答案】：D3、管理层股东是指控制（）或以上的投票权，并能对管理层作出指令或发挥影响力的股东。A、3%B、5%C、10%D、15%【参考答案】：B【解析】熟悉内地企业在香港创业板发行与上市的条件。见教材第十章第三节，P391。4、（）是可转换公司债券实际
2、转换时按转换成普通股的市场价格计算的理论价值。A、转换价值B、转股价格C、行权价格D、票面价值【参考答案】：A5、贴现现金流量法中，现金流量的预测期一般为（）年，预测期越长，预测的准确性越差。A、36B、26C、510D、15【参考答案】：C【解析】贴现现金流量法中，现金流量的预测期一般为510年，预测期越长，预测的准确性越差。6、上市公司公开发行新股是指（）。A、上市公司向不特定对象发行新股B、上市公司向特定对象发行新股C、向原股东配售股份D、向不特定对象公开募集股份【参考答案】：A7、关于混合式招标，下列说法错误的是（）。A、标的为利率时，全场加权平均中标利率为当期国债票面利率，低于或等于
3、票面利率标位，按发行价格承销B、高于票面利率一定数量以内的标位，按各中标标位的利率与票面利率折算的价格承销C、高于票而利率一定数量以上的标位，全部落标D、低于发行价格一定数量以内的标位，按各中标标位的价格承销，低于发行价格一定数量以上E.的标位，全部落标【参考答案】：A【解析】A项，标的为利率时，全场加权平均中标利率为当期国债票面利率，低于或等于票面利率的标位，按面值承销。8、下列关于证券公司定向发行债券的持续信息披露的说法有误的是（）。A、发行人持续披露的信息至少应包括年度报告和重大事项报告B、发行人在约定持续信息披露的内容时，应参照公开发行债券持续信息披露的有关规定C、发行人出现中国证监会
4、规定的重大情况时，应当及时告知中国证监会D、在债券存续期间，发行人应在每个会计年度结束之曰后4个月内，向持有债券的合格投资者披露年度报告，并报中国证监会备案【参考答案】：C【解析】发行人出现中国证监会规定的重大情况时，应当及时告知持有债券的合格投资者。故C项的说法错误。9、意味着20世纪影响全球各国金融业分业经营制度框架的终结，并标志着美国乃至全球金融业真正进入了金融自由化和混业经营时代的法案是（）。A、证券法B、证券交易法C、金融服务现代化法案D、格拉斯斯蒂格尔法【参考答案】：C10、证券经营机构取得的外资股业务资格证书的有效期为自签发之日起（）。A、12个月B、18个月C、24个月D、30
5、个月【参考答案】：A【解析】证券经营机构取得的外资股业务资格证书的有效期为自签发之日起12个月。11、董事人数不足本法规定人数或者公司章程所规定人数的（）或公司未弥补的亏损达实收股本总额（）时应当在两个月内召开临时股东大会。A、2/3，2/3B、1/3，1/3C、2/3，1/3D、1/3，2，3【参考答案】：C12、自中国证监会核准发行之日起，发行人应在（）内发行股票。A、3个月B、6个月C、12个月D、2年【参考答案】：B13、以国债收益率为基准，通过测算国债与拟发行债券的利率差来确定本期债券发行利率的债券定价方法是（）。A、可比价格法B、风险结构法C、期限结构法D、收益比率法【参考答案】：
6、A14、股份有限公司自作出减少注册资本决议之日起（）日内通知债权人。A、5B、10C、15D、20【参考答案】：B15、证券发行与承销管理办法规定，发行人及其主承销商应通过（）的方式确定股票发行价格。A、调研B、询价C、投票D、人为规定【参考答案】：B【解析】根据中国证监会证券发行与承销管理办法的规定，首次公开发行股票应通过询价的方式确定股票发行价格。16、上市公司应当在股东大会作出重大资产重组决议后的()公告该决议。A、当日B、次一工作日C、次两工作日D、次三工作日【参考答案】：B【解析】上市公司应当在股东大会作出重大资产重组决议后的次一工作日公告该决议，并按照中国证监会的有关规定编制申请文
7、件，委托独立财务顾问在3个工作日内向中国证监会申报，同时抄报派出机构。17、发行申请未获核准的上市公司，自中国证监会作出不予核准的决定之日11起（）不得再次提出新股发行申请。A、6个月内B、10个月内C、12个月内D、18个月内【参考答案】：A【解析】考生要熟悉发行申请未获核准的上市公司再次提出新股发行申请的间隔时间为18个月。18、权益在境外上市的境内公司应符合的条件不包括（）。A、产权明晰，不存在产权争议或潜在产权争议B、有完整的业务体系和良好的持续经营能力C、有健全的公司治理结构和内部管理制度D、公司及其主要股东近2年无重大违法违规记录【参考答案】：D【解析】权益在境外上市的境内公司应符
8、合下列条件：(1)产权明晰，不存在产权争议或潜在产权争议；(2)有完整的业务体系和良好的持续经营能力；(3)有健全的公司治理结构和内部管理制度；(4)公司及其主要股东近3年无重大违法违规记录。19、审计报告13期是指（）。A、注册会计师完成外勤审计工作的13期B、注册会计师完成审计报告的日期C、注册会计师开始外勤审计工作的日期D、注册会计师开始审计撰写报告的日期【参考答案】：A20、发行人编制合并财务报表的，应（）。A、披露合并财务报表B、母公司财务报表C、子公司财务报表D、同时披露合并财：手报表和母公司财务报表【参考答案】：D21、上市公司及其控股股东或实际控制人最近（）内存在未履行向投资者
9、作出的公开承诺的行为，不得公开发行证券。A、6个月B、12个月C、2年D、3年【参考答案】：B22、发行可转换为股票的公司债券的上市公司，有限责任公司的净资产不低于人民币（）。A、1000万元B、2000万元C、3000万元D、6000万元【参考答案】：D【解析】发行可转换为股票的公司债券的上市公司，有限责任公司的净资产不低于人民币6000万元。23、（）是指信息披露义务人所公开的情况不得有任何虚假成分，必须与自身的客观实际相符。A、真实性原则B、完整性原则C、准确性原则D、及时性原则【参考答案】：A24、商务部收到外国投资者战略投资申报的全部文件后应在（）日内作出原则批复，原则批复有效期（）
10、日。A、10，60B、20，100C、50，30D、30，180【参考答案】：D25、根据上市公司证券发行管理办法，上市公司发行的可转换公司债券在发行结束（）个月后，方可转换为公司股票。A、1B、3C、5D、6【参考答案】：D【解析】根据上市公司证券发行管理办法，上市公司发行的可转换公司债券在发行结束6个月后，方可转换为公司股票，转股期限由公司根据可转换公司债券的存续期限及公司财务状况确定。可转换公司债券持有人对转换股票或不转换股票有选择权，并于转股完成后的次日成为发行公司的股东。26、关于发行费用，下列说法错误的是（）。A、发行人支付给中介机构的费用包括申报会计师费用、律师费用、评估费用、承
11、销费用、保荐费用以及上网发行费用等B、为本次发行而进行的财务咨询，应由主承销商承担C、在发行费用中应包括“财务顾问费”D、发行费用中不应包括“其他费用”项目【参考答案】：C27、申请凭证式国债承销团成员资格的申请人应当具备的条件不包括（）A、国债承销团成员应具备的基本条件B、注册资本不低于人民币3亿元或总资产在100亿元以上的存款类金融机构C、注册资本不低予人民币8亿元或总资产在100亿元以上的非存款类金融机构D、营业网点在40个以上【参考答案】：C【解析】申请凭证式国债承销团成员资格的申请人除具备基本条件外，还须具备下列条件：注册资本不低于人民币3亿元或者总资产在人民币100亿元以上的存款类
12、金融机构；营业网点在40个以上。28、公司因将股份奖励给本公司职工而收购本公司股份的，不得超过本公司已发行股份总额的（）。A、15%B、10%C、5%D、1%【参考答案】：C29、公司的股权价值=（）。A、公司整体价值净债务值B、公司整体价值+总债务值C、公司整体价值总债务值D、公司整体价值+净债务值【参考答案】：A30、企业发债规模不得超过企业净资产值的比例以及为固定资产投资的发债规模不得超过固定资产投资总额的比例分别为（）。A、20，20B、20，30C、30，20D、30，30【参考答案】：C31、股份有限公司在从事经营活动的过程中，应当努力保持与公司资本数额相当的实有资本，是遵循（）。
13、A、资本确定原则B、资本维持原则C、资本不变原则D、资本实存原则【参考答案】：B32、公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第9号首次公开发行股票并上市申请文件附录规定的申请文件目录是对发行申请文件的（）。A、一般要求B、最低要求C、最高要求D、参考要求【参考答案】：B【解析】申请首次公开发行股票的公司应按公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第9号首次公开发行股票并上市申请文件的要求制作申请文件。其中该准则附录规定的申请文件目录是对发行申请文件的最低要求。33、投资者持有发行人已发行可转换公司债券达到（）%后，其所持该发行人已发行的可转换公司债券比例每增加或者减少10%时，应依照前款规定
14、进行书面报告和公告。A、10B、15C、20D、25【参考答案】：A34、（）的目的在于提供企业真实的资产价值，向境外投资者反映企业的实际资产价值，同时也是为了防止国有资产的流失。A、尽职调查B、资产评估C、选聘中介机构D、财务审计【参考答案】：B【解析】了解资产评估的目的。35、经（）确认的土地评估结果，是确定土地使用权折股及土地使用权出让金、租金数额的基础。A、国家土地管理部门B、国务院C、资产评估机构D、中国证监会【参考答案】：A36、不属于内部融资特点的是（）。A、自主性B、有限性C、高成本性D、低风险性【参考答案】：C37、上市公司发行新股，中国证监会收到申请文件后，在（）内作出是否受理的决定。A、3个工作日B、5个工作日C、7个工作日D、10个工作日【参考答案】：B38、财务顾问将申报文件报中国证监会审核期间，委托人和财务顾问终止委托协议的，财务顾问和委托人应当自终止之日起（）个工作日内向中国证监会报告，申请撤回申报文件，并说明原因。A、35B、7C、10D、【参考答案】：B【解析】考点：掌握上市公司并购重组财务顾问的业务许可和业务规则。见教材第十二章第三节，P519。39、采用上网发行和对法人配售相结合的方式发行股票，用于配售部分的股票不得少于发行量的（）%。A、20B、30C、25
