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1、三月上旬证券从业资格考试证券发行与承销个人自检（含答案和解析）一、单项选择题（共60题，每题1分）。1、从企业筹资的角度来看，下列融资方式中融资风险最小的是（）。A、债券B、长期借款C、融资租赁D、普通股【参考答案】：D2、股权融资是指公司以出让股份的方式向（）筹集资金，包括配股、增发新股以及股利分配中的送红股(属于内部融资的范畴)。A、董事B、监事C、股东D、债权人【参考答案】：C3、根据风险收益对等观念，在一般情况下，各筹资方式资本成本由小到大依次为（）A、银行借款、企业债券、普通股B、银行借款、普通股、企业债券C、企业债券、银行借款、普通股D、企业债券、普通股、银行借款【参考答案】：A4
2、、根据中华人民共和国公司法的有关规定，提取法定公积金的标准是（）。A、按税后利润的8%提取B、按税后利润的10%提取C、按税后利润的15%提取D、按未分配利润的10%提取【参考答案】：B5、保险公司次级定期债务是指（）。A、保险公司经批准定向募集的、期限在5年以上(含5年)，本金和利息的清偿顺序列于保单责任和其他负债之后、先于保险公司股权资本的保险公司债务B、保险公司经批准定向募集的、期限在3年以上(含3年)，本金和利息的清偿顺序列于保单责任和其他负债之后、先于保险公司股权资本的保险公司债务C、保险公司经批准定向募集的、期限在5年以上(含5年)，本金和利息的清偿顺序列于保单责任和其他负债之前、
3、先于保险公司股权资本的保险公司债务D、保险公司经批准定向募集的、期限在5年以上(不含5年)，本金和利息的清偿顺序列于保单责任和其他负债之前、先于保险公司股权资本的保险公司债务【参考答案】：A【解析】了解混合资本债券的概念、募集方式、信用评级、信息披露及商业银行通过发行混合资本债券所募资金计入附属资本的方式。见教材第九章第二节，P296。6、承销拟公开发行证券的公司票面总值超过（）的，证券经营机构应当组成承销团进行承销。A、人民币1000万元B、人民币80.00万元C、人民币5000万元D、人民币10000万元【参考答案】：C【解析】要掌握承销团承销的条件是公司票面总值超过人民币5000万元。7
4、、2010年4月13日，某股份有限公司刊登招股说明书，上网定价发行3500万股，承销期为4月17日5月17日，公司注册股本为7500万股，2010年盈利预测中的利润总额为2323万元，净利润为1711万元，那么，加权平均法下的每股收益为（）。A、0.174元B、0.179元C、0.236元D、0.243元【参考答案】：B【解析】在加权平均法下，每股收益的计算公式为：每股收益全年净利润/发行前总股本数本次公开发行股本数(12发行月份)/121711/75003500(125)/120.179。8、招股说明书中引用的财务报表在其最近1期截止后（）个月内有效。A、3B、4C、5D、6【参考答案】：D
5、9、发行人申请初次公开发行新股，公司股本总额不少于人民币（）万元。A、1000B、3000C、5000D、7000【参考答案】：C10、公开发行企业债券，若募集资金用于固定资产投资项目的，累计发行额不得超过该项目总投资的（）。A、30%B、40%C、50%D、60%【参考答案】：D【解析】熟悉我国企业债券和公司债券发行的基本条件、募集资金投向和不得再次发行的情形。了解企业债券和公司债券发行的条款设计要求及有关安排。见教材第九章第三节，P302。11、内地企业在香港创业板发行与上市，如新申请人具备24个月活跃业务记录，则实际上不得少于（）万港元；如新申请人具备12个月活跃业务记录，则不得少于（）
6、亿港元。A、4600，5B、4000，5C、4600，4D、5000，5【参考答案】：A12、证券公司的投资银行业务由（）负责监管。A、中国人民银行B、国务院C、中国证监会D、中国保监会【参考答案】：C【解析】证券公司的投资银行业务由中国证监会负责监管。13、既考虑负债带来税收抵免收益，又考虑负债带来各种风险和额外费用，并对它们进行适当平衡来稳定企业价值的是（）。A、破产成本模型B、代理成本C、米勒模型D、MM公司税模型【参考答案】：A14、发行人应披露近（）年内是否存在违法违规行为，若存在违法违规行为，应披露违规事实和受到处罚的情况，并说明对发行人的影响。A、1B、2C、3D、5【参考答案】
7、：C15、收购人虽不是上市公司的股东，但通过投资关系、协议或者其他安排导致其拥有权益的股份达到或超过一个上市公司已发行股份的5%，未超过（）的，应当按照上市公司收购权益披露的有关规定办理。A、30%B、40%C、50%D、60%【参考答案】：A【解析】熟悉要约收购规则、协议收购规则以及间接收购规则。见教材第十一章第二节，P428。16、受托机构应与信用评级机构就资产支持证券跟踪评级的有关安排作出约定，并应于资产支持证券存续期内每年的（）前向投资者披露上年度的跟踪评级报告。A、6月1日B、6月30日C、7月31日D、7月1日【参考答案】：C17、在申请文件受理后、发行审核委员会审核前，发行人应当
8、将招股说明书(申报稿)在（）预先披露。A至少一种证监会认可的报刊B公司网站C证监会网站D证券公司网站【参考答案】：C【解析】在申请文件受理后、发行审核委员会审核前，发行人应当将招股说明书(申报稿)在中国证监会网站预先披露。18、（）不属于并购方应在对外公布并购方案之前或者报所在国主管机构的同时，向商务部和国家工商行政管理总局报送并购方案的情形（）A、境外并购一方当事人在我国境内拥有资产30亿元人民币以上B、境外并购一方当事人当年在中国市场上的营业额在15亿元人民币以上C、境外并购一方当事人及与其有关联关系的企业在中国市场占有率已经达到25%D、由于境外并购，境外并购一方当事人及与其有关联关系的
9、企业在中国的市场占有率达到25%【参考答案】：C19、上海证券交易所申购数量不少于（）股，但最高不超过（）。A、1000；当次社会公众股上网发行数量或99999万股B、1000；99999万股C、500；当次社会公众股上网发行数量或99999万股D、500；99999万股【参考答案】：A20、上市公司应当设立（），作为公司与交间的指定联络人。A、董事B、董事长C、董事会秘书D、证券事务代表【参考答案】：C【解析】掌握信息披露的制度规定、方式、原则和事务管理的基本要求。见教材第六章第一节，P192。21、企业集团财务公司发行金融债券后资本充足率不低于（）。A、4%B、5%C、8%D、10%【参考
10、答案】：D22、（）是假定没有内部控制的情况下，会计报表某项认定产生重大错报的可能性。A、固有风险B、审计风险C、控制风险D、检查风险【参考答案】：A【解析】审计风险由固有风险、控制风险和检查风险组成。固有风险是假定没有内部控制的情况下，会计报表某项认定产生重大错报的可能性；控制风险是被审计单位的内部控制制度或程序不能及时防止或发现某项认定发生重大错报的可能性；检查风险则是指审计未能检查出某项认定已存在的重大错误的可能性。23、发行可转换公司债券的上市公司最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于（）。A、公司债券1年的利息B、公司债券半年的利息C、公司债券本金的一半D、公司债券的发行额【参考
11、答案】：A24、资产评估报告的有效期为（）。A、自评估报告日起的3年B、自评估报告日起的2年C、自评估基准日起的3年D、自评估基准日起的1年【参考答案】：D【解析】资产评估报告的有效期为自评估基准日起的1年。25、关于公开发行公司债券的条件，错误的是（）。A、股份有限公司的净资产额不低于人民币3000万元B、有限责任公司的净资产额不低于人民币5000万元C、累计债券余额不超过公司净资产的40%D、最近3年平均可分配利润足以支付公司债券l年的利息【参考答案】：B26、自中国证监会核准发行之日起，上市公司应在（）个月内发行证券。A、8B、7C、5D、6【参考答案】：D27、当有效申购量等于或小于发
12、行量时，（）。A、应重新申购B、发行底价就是最终的发行价格C、主承销商可以采用比例配售方式确定每个有效申购实际应配售的新股数量D、主承销商可以采用抽签的方式确定每个有效申购实际应配售的新股数量【参考答案】：B【解析】熟悉首次公开发行的具体操作，包括推介、询价、定价、报价申购、配售、验资、股份登记、包销、承销总结等。见教材第五章第四节，P173。28、向不特定对象公开募集股份，发行价格应不低于（）。A、不低于公告招股意向书前10个交易日公司股票均价或前1个交易日的均价B、不高于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前1个交易日的均价C、不低于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前1个交
13、易日的均价D、不高于公告招股意向书前10个交易日公司股票均价或前1个交易日的均价【参考答案】：C29、高持股量股东是指配售及资本化发行后有权行使本公司股东大会（）或以上的投票权，而且不是上市时管理层股东的那些股东。A、5%B、10%C、15%D、20%【参考答案】：A【解析】高持股量股东是指配售及资本化发行后有权行使本公司股东大会5%或以上的投票权，而且不是上市时管理层股东的那些股东。30、投资者购买可转换公司债券等价于（）。A、同时购买了一个普通股票和一个对公司股票的看涨期权B、同时购买了一个普通债券和一个对公司股票的看涨期权C、同时购买了一个普通债券和一个对公司股票的看跌期权D、同时购买了
14、一个普通股票和一个对公司股票的看跌期权【参考答案】：B31、可转换债券可按照面值发行，每张面值为100元人民币，最小交易单位为面值（）元人民币。A、1000B、2000C、500D、100【参考答案】：A32、终止保荐协议的，保荐机构和发行人应当自终止之日起（）个工作日内向中国证监会、证券交易所报告，说明原因。A、2B、3C、5D、10【参考答案】：C【解析】掌握保荐制度。见教材第四章第一节，P108。33、上市公司申请发行新股，要求高级管理人员和核心技术人员稳定，最近（）内未发生重大不利变化。A、6个月B、12个月C、2年D、3年【参考答案】：B34、内地企业在香港创业板的发行与上市，如属新
15、的申请人，其申报会计师最近期报告的财政期间不得早于上市文件刊发日期前（）个月。A、1B、3C、6D、9【参考答案】：C【解析】内地企业在香港创业板的发行与上市，如属新的申请人，其申报会计师最近期报告的财政期间不得早于上市文件刊发日期前6个月。35、（），回售的期权价值就越大。A、回售期限越短、转换比率越高、回售价格越大B、回售期限越长、转换比率越低、回售价格越大C、回售期限越长、转换比率越高、回售价格越大D、回售期限越长、转换比率越高、回售价格越小【参考答案】：C36、上市公司应当在（），办理完毕偿还债券余额本息的事情。A、可转换公司债券期满后3个工作日内B、可转换公司债券期满后4个工作日内C、可转换公司债券期满后5个工作日内
